2024年备用金管理制度范例（二篇）

第5页共5页2024年备用金管理制度范例一、备用金管理规定1.备用金的设立旨在便利拥有采购及其他常规业务需求的部门人员。2.若有备用金借支需求，应由所在部门正式提出申请，并填写暂付款凭证，经主管总经理审批后，方可至财务部领取。3.备用金应严格限定于所申请的业务范围内使用，严禁挪作他用。4.备用金的借入时间通常安排在年初，且须在年末结账前完成结清。5.计划财务部保留对各部门备用金使用情况的随机抽查权，一旦发现违规使用情况，财务部有权立即停止该部门的备用金借支资格。6.备用金的借支额度将根据借款者的常规需求，由计划财务部进行评估并确定。7.备用金的最高限额一般不超过____元，若因工作实际需要而需增加额度，必须经主管部经理审批同意。8.对于____元以上的大额开支，原则上应通过银行转账方式进行结算。二、支票管理制度1.财务人员严禁签发空白支票或空头支票，支票上的日期、用途、金额、收款单位等信息必须填写完整，若某些栏目内容暂时无法确定，也需进行相应限制。2.领用支票时，需登记领票人的姓名、所属部门、支票号码以及预计金额和支付内容。3.支票存根联归还时，必须附有相关单据，且单据上需有经办人、验收人及负责人的签字确认。4.对于____元以下的常规业务支出，由部门提出申请（填写支票领用单），经部门经理批准后，计划财务部方可办理支票领用手续。5.若常规业务支出超过____元，则需由部门提交书面申请，并经主管总经理批准后，方可到财务部门领取支票。6.支票的使用必须严格对应所申请的业务，未经财务部同意，不得擅自更改用途。7.支票使用后，应及时到财务部办理注销手续，最迟不得超过支票使用后____天。三、报销与领款管理制度1.每一笔经济业务均须以合法的原始凭证为依据，且需有____人或____人以上签字确认后方可进行报销。2.财务部门审核人员应熟悉相关财务制度，严格把关，确保每笔业务均符合财务制度要求且手续齐全后方可付款。3.工资、奖金等由计划财务部每月定时组织发放。加班费、劳务费等则由各部门自行制单造册，经主管总经理签字批准后，到计划财务部领取。4.临时工工资需根据所签订的聘用合同，由各部门将工资额度上报计划财务部，由财务部统一造册，并于每月____日按时发放。5.特殊情况的奖励及其他业务支出，需经主管总经理批准后方可进行报销。四、差旅费审核制度1.因公出差人员必须事先填写出差申请书，并报经后勤中心领导批准后，方可办理借款手续。2.出差借支的备用金由财务部门根据实际需要进行核定。3.出差归来后，必须在一周内完成结算手续。4.财务人员应按照后勤和国家规定的出差标准对差旅费进行严格审核，对于超出标准部分一律不予支付。五、暂付款管理制度1.暂付款涵盖各类暂付、应收和预付的款项，主要包括职工出差借款、货款预付、工程款预付等因工作需要而暂时支付的款项。2.暂付款的支付必须遵循以下原则：(1)预付给外单位的各种款项（如工程款、设备款、材料款等）必须按照签订的合同或协议进行支付。(2)预付给个人的差旅费必须持有相关出差文件或通知，且借款额度需严格控制在经费包干范围内。(3)财务部门的暂付款项必须专款专用，严禁挪作他用或个人借款。(4)各类预付款项的申请需由所在部门提出，并经主管总经理同意后，由财务部门审核并办理暂付手续。3.暂付款项的报销时间规定如下：(1)差旅费应在返校后一周内完成结算。(2)采购材料及物品的款项应在发票开出之日起____天内完成结算。(3)合同订货的款项应在合同规定的到货之日起____日内办理验收手续并完成结算。4.计划部门需每月对暂付款项进行清理，并及时发出催款通知。对于经财务部催款仍无正当理由不结算者，财务部将报请分管总经理采取相应措施（如停止借款、扣发工资等），并在离校前确保欠款已结清方可办理离校手续。六、票据管理制度1.财务部及其下属部门应使用国家统一规定的各类合法票据（如支票、收据、发票等）。2.票据管理人员需对购入的各类票据进行登记管理，并由各部门指定专人2024年备用金管理制度范例（二）第一条，为提升公司行政效率，降低零星开支审批频率，实现资金占用的有效控制，特制定本规定。第二条，备用金系指公司内部各业务单位为应对零星开支、业务采购、差旅费等，以现金形式预借的款项。第三条，以下部门有权申请设备用金：办公室、采购部、科研部以及____分公司。第四条，设定备用金额度如下：办公室____元人民币（含食堂费用），采购部____元人民币，科研部____元人民币，____分公司____元人民币。第五条，备用金用途限定为办公用品、市内交通费、差旅费、零星采购费、邮政咨询费及其他日常小额支出。必须确保专款专用，禁止挪作他用或个人占用，违规者将受到严肃处理。第六条，各部门需指定专人负责备用金管理，并将管理人员信息报财务部门备案。备用金管理人员的职责包括：1.办理借款手续；2.办理借出手续；3.办理报销手续；4.负责登记备查账目。第七条，备用金借款流程如下：部门指定专人后，需由备用金管理人员至财务部门办理借款手续。借款人应为部门，经办人则为该部门的备用金管理人员。财务人员根据实际需求提供借款单，一式三联，由借款人填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等信息，经部门负责人签字同意、经办人签字后，提交总经理审批。财务经理审核、财务总监复审签字后的借款单交予出纳，出纳复核无误后办理付款。第八条，备用金报销规定：备用金管理人员应采取用后即报的方式。报销时，经办人需向财务部索取报销单，按公司费用报销规定填写，由财务部门进行报销处理。第九条，备用金管理人员需严格审核报销凭证，对不符合规定的票据拒绝报销。若因____不准确，导致财务____认定为不合格票据，相关责任由备用金经办人个人承担。第十条，备用金经办人在办理报销手续时，财务人员应核对备用金台账，确保支出在原核定范围内，超出部分财务有权拒绝报销。第十一条，备用金补足规定：备用金管理人员在报销后应立即按原定额补足。第十二条，财务部门需按