国开（安徽）2024年《内部控制》形考任务1-2答案终考答案

国开（安徽）2024年《内部控制》形考任务1-2答案终考答案形考任务一1.内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（）要素。单选题(3分)A.控制环境B.风险评估C.会计系统D.控制程序2.2002年美国国会通过的萨奥法案第404条款及相关规定采用的是(）。单选题(3分)A.内部控制体系B.内部控制结构C.内部控制整合框架D.企业风险管理整合框架3.对内部控制是一种全员控制理解错误的是(）。单选题(3分)A.内部控制强调全员参与,人人有责B.企业的各级管理层和全体员工都应当树立现代管理理念，强化风险意识C.以主人翁的姿态积极参与内部控制的建立与实施，并主动承担相应责任D.被动地遵守内部控制的相关规定4.下列内部控制目标中,属于企业获利的基础，同时也是持续经营基础的是（）。单选题(3分)A.资产安全目标B.提高经营的效率和效果目标C.经营管理合法合规目标D.促进企业实现发展战略目标5.内部控制适应性原则的理论依据是（）。单选题(3分)A.最优化理论B.行为科学理论C.需要层次理论D.权变理论6.在内部控制五要素之间的关系中,处于一个承上启下、沟通内外的关键地位的要素是（）。单选题(3分)A.内部环境B.内部监督C.控制活动D.信息与沟通7.下列内部环境因素中起保障性作用的是（）。单选题(3分)A.企业文化B.内部审计C.人力资源政策D.公司治理结构8.企业按产品、客户、地区等来设立事业部，每一个事业部都是一个有相当自主权的利润中心，独立地进行日常经营决策，各事业部都相当于一个U型企业的组织结构是（）。单选题(3分)A.U型结构B.M型结构C.H型结构D.矩阵型结构9.国有独资企业的合并、分立、解散、增加或者减少注册资本和发行公司债券，有决定权的是（)。单选题(3分)A.股东大会B.董事会C.总经理D.国有资产监督管理机构10.在内部资源的分析中,对企业现有资源的数量和利用效率，以及资源的应变能力等方面的分析是（）。单选题(3分)A.企业资源分析B.企业能力分析C.核心竞争力分析D.企业资金结构分析11.审计战略委员会的发展战略建议方案应提交给（）。单选题(3分)A.股东大会B.董事会C.监事会D.总经理12.为企业提供精神支柱,提升企业的核心竞争力,还可以为内部控制有效性提供有力保证是的（）。单选题(3分)A.企业的规章制度B.企业文化C.管理层的管理理念D.管理者与员工的关系13.下列各项中,企业的终极目标是(）。单选题(3分)A.报告目标B.战略目标C.经营目标D.合规目标14.下列指标中，属于成长性业绩目标的是（）。单选题(3分)A.资本利润率B.销售利润率C.利润增长率D.成本降低率15.风险分析的核心内容是（)。单选题(3分)A.风险发生的可能性B.风险影响程度C.风险函数D.A、B两者均是16.下列属于内部控制整合框架中提出的目标是(）。多选题(5分)A.战略目标B.经营目标C.报告目标D.合规目标E.发展目标17.属于《企业内部控制基本规范》第四条规定的企业建立于实施内部控制的原则有（）。多选题(5分)A.全面性原则B.重要性原则C.成本效益原则D.适应性原则E.制衡性原则18.以下对内部控制的理解错误的是()。多选题(5分)A.内部控制对上市公司来说是必须的B.内部控制就是单纯的内部会计控制C.内部控制就是内部牵制D.内部控制并不是越严格越好E.内部控制制定后，可以一成不变19.组织架构的设计原则包括(）。多选题(5分)A.符合法律法规要求B.符合发展战略要求C.符合管理控制要求D.符合内外环境要求E.符合公司章程要求20.下列各项中，属于平衡计分卡法测评的维度有()。多选题(5分)A.财务层面B.客户层面C.内部运营层面D.外部环境层面E.学习与成长层面21.内部控制系统阶段是内部控制发展的第一阶段。判断题(3分)A.正确B.错误22.我国内部控制规定起步的标志是１９８５年１月颁布的《中华人民共和国会计法》。判断题(3分)A.正确B.错误23.内部控制的覆盖范围广泛,涵盖企业所有的业务和事项，包括每个层级和环节。判断题(3分)A.正确B.错误24.内部控制从时间顺序上看，包括事前控制和事后控制。判断题(3分)A.正确B.错误25.在内部控制的五个要素中，内部监督在最高部，这表示内部监督是针对内部控制其他要素的,是自上而下的单向检查，是对内部控制的质量进行评价的过程。判断题(3分)A.正确B.错误26.完善的内部环境是企业内部控制有效性的保障,有效的内部控制又将推进内部环境的不断完善。判断题(3分)A.正确B.错误27.发展战略是企业在对现实状况和未来趋势进行综合分析和科学预测的基础上，制定并实施的中长期发展目标和战略规划。判断题(3分)A.正确B.错误28.社会责任只会增加企业的负担不会给企业带来任何经济利益。判断题(3分)A.正确B.错误29.可能导致并购重组失败的一个重要原因是忽视企业间的文化差异和理念冲突。判断题(3分)A.正确B.错误30.目标设定是企业风险评估的起点，是风险识别、风险分析和风险应对的前提。判断题(3分)A.正确B.错误形考任务二1.并不消灭风险源,只是风险承担主体发生改变的风险应对策略是（)。单选题(3分)A.风险转移B.风险规避C.风险降低D.风险承受2.不相容职务分离控制的核心是（）。单选题(3分)A.各司其职B.各负其责C.协调合作D.内部牵制3.针对“三重一大"的处理过程,企业应该（）。单选题(3分)A.由董事长或总经理个人单独进行决策B.以个别征求意见等方式进行决策C.紧急情况下可以由个人或少数人临时决定，事后无需向上级报告D.实行集体决策审批或者联签制度4.明确所有的日常经营活动如销售、采购、生产等需要多少资源以及如何获得和使用这些资源的计划是（）。单选题(3分)A.资本预算B.财务预算C.经营预算D.全面预算5.作为全面预算的核心环节,关乎预算目标能否实现的关键是（）。单选题(3分)A.预算编制B.预算执行C.预算控制D.预算考核6.股东经过委托代理链对企业进行管理，那么委托代理的核心是（）。单选题(3分)A.明确责任B.加强监督C.适当授权D.薪酬分配7.某企业决定研发一种新产品，并要求财务部门编制预算，该预算属于（）。单选题(3分)A.经营预算B.资本预算C.注重结果D.现金收支预算8.常通过计算各指标来衡量偿债能力、盈利能力、运营能力和发展能力的营运分析方法是（）。单选题(3分)A.比较法B.趋势分析法C.比率法D.综合分析法9.内部传递的信息是否满足使用者的需要，取决于信息是否（）。单选题(3分)A.安全可靠B.及时相关C.有高价值D.真实准确10.信息系统的生命周期中最先形成的报告是（）。单选题(3分)A.系统规划报告、可行性项目建议书B.系统分析报告C.系统设计报告D.系统说明书、使用说明书11.信息系统开发时，系统测试阶段的任务是（）。单选题(3分)A.建立信息系统的物理模型B.目标系统逻辑模型C.编程和测试D.用户需求分析12.下列方式中，适用于特殊需求较少的企业，或者市场上已有成熟的商品化软件和系统实施方案的是（）。单选题(3分)A.业务外包方式B.外购调试方式C.自行开发方式D.接受赠予13.下列业务类型中，适合信息系统外包的是（）。单选题(3分)A.附加值较低、成本较高的非核心信心系统业务B.附加值较低、成本较高的核心信息系统业务C.附加值较高、成本较低的非核心信息系统业务D.附加值较高、成本较低的核心信息系统业务14.按渠道不同将沟通分为（）。单选题(3分)A.自下而上沟通、自上而下沟通B.单向沟通、双向沟通C.内部沟通、外部沟通D.正式沟通、非正式沟通15.内部信息沟通是（）。单选题(3分)A.在企业正式结构、层次系统进行的沟通B.通过正式系统以外的途径进行的沟通C.企业经营、管理所需的内部信息、外部信息在企业内部的传递与共享D.企业与利益相关者之间信息的沟通16.不相容职务主要包括（）。多选题(5分)A.授权B.业务经办C.会计记录D.稽核检查E.财产保管17.一般来说，进行盘点清查的资产范围包括(）。多选题(5分)A.库存现金B.有价证券C.固定资产D.票据E.存货18.合同业务的一般流程分为（)两个阶段。多选题(5分)A.合同订立B.合同审批C.合同履行D.合同结算E.合同解除19.内部信息传递至少包括（)。多选题(5分)A.信息输入阶段B.信息输出阶段C.信息形成阶段D.信息使用阶段E.信息分析阶段20.外部沟通应重点关注的领域有（）。多选题(5分)A.企业与投资者和债权人的沟通B.企业与客户的沟通C.企业与供应商的沟通D.企业与中介机构的沟通E.企业与监督机构的沟通21.一般而言，在对利润产生影响的各因素中，敏感性程度最低的是单价。判断题(3分)A.正确B.错误22.损失抑制是指在事故发生前，采取措施减少损失发生范围或损失程度的行为。判断题(3分)A.正确B.错误23.虽然资本的调度权按规定属于总会计师，但总经理可以直接通知出纳将资金借给其他企业。判断题(3分)A.正确B.错误24.小型企业因业务量较少，应适当合并减少部分岗位。出纳人员可适当兼任收入、费用、债券债务账目的登记工作。判断题(3分)A.正确B.错误25.资产清查一般要求采取定期清查和抽样调查相结合的形式，每个会计年度财务会计报告之前要进行一次全面的财产清查。判断题(3分)A.正确B.错误26.目前，国资委引入EVA对中央企业负责人的经营业绩进行考核，这是采用会计基础指标作为绩效考评指标的绩效考核模式。判断题(3分)A.正确B.错误27.传递的信息以不同形式或载体呈现，其中对于企业最为重要的、最普遍的信息传递形式就是内部报告。判断题(3分)A.正确B.错误28.《信息和相关技术的控制目标》（COBIT）是一个基于IT治理概念的、面向IT治理实现指南和审计标准，被认为是COSO框架的补充框架。判断题(3分)A.正确B.错误29.信息系统不相容职务涉及的人员可以分为三类：系统开发建设人员、系统管理和维护人员、系统操作使用人员。判断题(3分)A.正确B.错误30.沟通是双向的，信息传递者在传递信息后任务并没有结束，还应积极从信息接受者那里获取反馈信息,以促进信息获取质量的改进和信息传递程序的优化。判断题(3分)A.正确B.错误终结性考核1.内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（）要素。单选题(2分)A.控制环境B.风险评估C.会计系统D.控制程序2.在COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是(）。单选题(2分)A.信息与沟通B.监察C.控制环境D.控制活动3.对内部控制是一种全员控制理解错误的是(）。单选题(2分)A.内部控制强调全员参与,人人有责B.企业的各级管理层和全体员工都应当树立现代管理理念，强化风险意识C.以主人翁的姿态积极参与内部控制的建立与实施，并主动承担相应责任D.被动地遵守内部控制的相关规定4.内部控制适应性原则的理论依据是（）。单选题(2分)A.最优化理论B.行为科学理论C.需要层次理论D.权变理论5.下列内部环境因素中起保障性作用的是（）。单选题(2分)A.企业文化B.内部审计C.人力资源政策D.公司治理结构6.国有独资企业的合并、分立、解散、增加或者减少注册资本和发行公司债券，有决定权的是（)。单选题(2分)A.股东大会B.董事会C.总经理D.国有资产监督管理机构7.审计战略委员会的发展战略建议方案应提交给（）。单选题(2分)A.股东大会B.董事会C.监事会D.总经理8.下列各项中,企业的终极目标是(）。单选题(2分)A.报告目标B.战略目标C.经营目标D.合规目标9.下列指标中，属于成长性业绩目标的是（）。单选题(2分)A.资本利润率B.销售利润率C.利润增长率D.成本降低率10.风险分析的核心内容是（)。单选题(2分)A.风险发生的可能性B.风险影响程度C.风险函数D.A、B两者均是11.并不消灭风险源,只是风险承担主体发生改变的风险应对策略是（)。单选题(2分)A.风险转移B.风险规避C.风险降低D.风险承受12.不相容职务分离控制的核心是（）。单选题(2分)A.各司其职B.各负其责C.协调合作D.内部牵制13.针对“三重一大"的处理过程,企业应该（）。单选题(2分)A.由董事长或总经理个人单独进行决策B.以个别征求意见等方式进行决策C.紧急情况下可以由个人或少数人临时决定，事后无需向上级报告D.实行集体决策审批或者联签制度14.作为全面预算的核心环节,关乎预算目标能否实现的关键是（）。单选题(2分)A.预算编制B.预算执行C.预算控制D.预算考核15.股东经过委托代理链对企业进行管理，那么委托代理的核心是（）。单选题(2分)A.明确责任B.加强监督C.适当授权D.薪酬分配16.下列不属于合同控制措施的是（)。单选题(2分)A.同意归口管理B.建立分级授权管理制度C.限制接近D.明确职责分工17.常通过计算各指标来衡量偿债能力、盈利能力、运营能力和发展能力的营运分析方法是（）。单选题(2分)A.比较法B.趋势分析法C.比率法D.综合分析法18.内部传递的信息是否满足使用者的需要，取决于信息是否（）。单选题(2分)A.安全可靠B.及时相关C.有高价值D.真实准确19.下列方式中，适用于特殊需求较少的企业，或者市场上已有成熟的商品化软件和系统实施方案的是（）。单选题(2分)A.业务外包方式B.外购调试方式C.自行开发方式D.接受赠予20.内部信息沟通是（）。单选题(2分)A.在企业正式结构、层次系统进行的沟通B.通过正式系统以外的途径进行的沟通C.企业经营、管理所需的内部信息、外部信息在企业内部的传递与共享D.企业与利益相关者之间信息的沟通21.以下对内部控制的理解错误的是()。多选题(5分)A.内部控制对上市公司来说是必须的B.内部控制就是单纯的内部会计控制C.内部控制就是内部牵制D.内部控制并不是越严格越好E.内部控制制定后，可以一成不变22.下列各项中，属于平衡计分卡法测评的维度有()。多选题(5分)A.财务层面B.客户层面C.内部运营层面D.外部环境层面E.学习与成长层面23.企业设定业务层面目标需要经过(）四个阶段。多选题(5分)A.设定业务层面目标B.制定实现目标的战略规划C.适时更新业务活动的目标D.配置资源以保证业务层面目标顺利实现E.分解业务目标并下达24.不相容职务主要包括（）。多选题(5分)A.授权B.业务经办C.会计记录D.稽核检查E.财产保管25.一般来说，进行盘点清查的资产范围包括(）。多选题(5分)A.库存现金B.有价证券C.固定资产D.票据E.存货26.内部信息传递至少包括（)。多选题(5分)A.信息输入阶段B.信息输出阶段C.信息形成阶段D.信息使用阶段E.信息分析阶段27.内部控制系统阶段是内部控制发展的第一阶段。判断题(2分)A.正确B.错误28.风险偏好和风险忍受度是在内部控制整合框架中提出来的。判断题(2分)A.正确B.错误29.内部控制从时间顺序上看，包括事前控制和事后控制。判断题(2分)A.正确B.错误30.提高经营的效率和效果目标是内部控制的最高目标，也是终极目标。判断题(2分)A.正确B.错误31.经营环境