企业法律合规与内部审计制度

企业法律合规与内部审计制度第一章总则第一条目的与依据为了确保企业的经营活动合法、规范，并保护企业的合法权益，本制度订立。本制度的内容以及运作方式遵从国家相关法律法规，以及企业内部的管理经验与规定。第二条适用范围本制度适用于全部企业的员工和管理层，包含全职员工、合作伙伴、顾问等，同时适用于企业的全部部门和子公司。第三条审计定义企业内部审计是指对企业经营、管理、风险等方面进行独立、客观、全面的检查和评估的过程，旨在供应合规性和风险管理方面的建议和改进措施。第四条审计目标企业内部审计的目标是：确保企业遵守国家相关法律法规，监督并评估企业各项业务活动的合规性；审核企业运营过程中的紧要经济交易、决策的合理性与合法性；发现和提示企业存在的风险，并提出相应的改进看法；供应经营管理决策的依据，为企业的发展供应支持。第二章法律合规制度第五条法律合规意识企业的全体员工应具备良好的法律合规意识，必需严格遵守国家相关法律法规，包含但不限于劳动法、税法、商法等。企业将定期开展法律法规培训，并建立内部法律咨询渠道，供应必需的法律咨询服务。第六条法律合规管理企业将建立完善的法律合规管理制度，明确法律合规的责任和要求，并将其与企业的绩效考核相结合。同时，企业设立法律合规部门，负责监督、引导和支持企业法律合规工作的开展，并定期向企业高层报告。第七条外部资源管理企业在与外部资源（包含但不限于供应商、合作伙伴等）建立业务合作关系时，应进行必需的尽职调查，确保对方具备良好的法律合规记录，并签署合规合约。同时，企业应确保与外部资源的合作过程中遵守相关法律法规要求。第八条合规风险管理企业将建立合规风险管理制度，包含但不限于合规风险评估、合规风险监控、合规风险防范等环节。企业要求各部门与岗位供应合规风险的及时报告，并采取相应措施进行防控。第九条举报与追责企业鼓舞员工乐观参加合规事务，对发现违法违规行为的员工，将保护其举报权益，并依照相关规定进行调查与处理。对于违法违规行为的责任人，企业将予以相应的追责惩罚。第三章内部审计制度第十条内部审计组织企业将设立独立的内部审计组织，负责公司内部审计工作的组织、实施和监督。内部审计组织应具备独立性、专业性和保密性，成员应具备相应的资质和背景，定期接受培训以保持专业素养。第十一条内部审计职责内部审计组织的职责包含但不限于：检查和评估企业内部掌控体系的运行情况；验证企业业务活动的合法性和合规性；发现和提示企业存在的潜在风险问题；供应内部审计报告，向企业高层供应审计看法和建议；跟踪并确认整改措施的有效性。第十二条内部审计计划内部审计组织应依据企业的经营情况和风险特点，订立年度内部审计计划，并及时向企业高层报告。内部审计计划应涵盖企业的各个业务领域和关键环节。第十三条内部审计程序内部审计组织应订立内部审计程序，明确审计的方法、技术和步骤，确保审计工作的科学性和系统性。审计程序应包含但不限于收集资料、分析数据、采样抽查、面谈询问、核实核对等环节。第十四条内部审计报告内部审计组织在审计结束后，应及时编制和提交内部审计报告。内部审计报告应包含审计目的、范围、结果、问题点、建议看法等内容。同时，内部审计组织应保存审计工作底稿和相关的调查资料。第十五条内部审计跟踪内部审计组织应对内部审计报告中发现的问题点和建议看法，跟踪整改情况，并向企业高层报告。企业各部门和岗位应乐观搭配内部审计组织的跟踪工作，并及时整改。第四章监督与矫正措施第十六条监督机制企业将建立健全的监督机制，包含但不限于内部审计监督、审核机构监督等。监督机制应与企业高层和内部审计组织紧密搭配，确保企业的法律合规与内部审计制度得到有效执行。第十七条矫正措施对于发现的法律合规问题和审计问题，企业将及时采取矫正措施，并