2024年学校财产物资管理制度（三篇）

第9页共9页2024年学校财产物资管理制度(4)、调拨、报损程序1、部门之间的资产调拨需经双方部门负责人同意，并一律通过财务部办理手续。调入、调出部门应持财产调拨单与保管人员进行交接，并相应调整账务，同时更新库管总账中该资产的存放位置，以避免账账不符的情况发生。2、对于因意外损坏或自然损耗无法修复的资产，可办理报损手续。原物需交由库管保管。固定资产报损需经董事会批准后，按照规定的财务流程进行账务处理；低值易耗品的报损则需经总经理批准后方可核销。报销的资产实物应一律上交废品库登记入账，未交废品实物者不得领取新的物品。处理废品时，应由废品库列出清单，经总经理批准后进行销账处理。四、废旧物资的管理1、各部门的所有废旧物资及包装物（有押金的除外）应送交库管统一保管和处理，其他部门不得擅自处理。2、废旧物资需建立账目进行登记管理，可分类如下四类进行建账：a、报废的固定资产；b、报损的棉织品类；c、在修建过程中拆除下来的尚能使用的材料；d、其他报损财产。3、各部门如需领用废旧物资，应按领取库房物品的程序办理。库管应定期（每季度）编制废旧物资报表，经领导批准后统一处理。五、损坏、遗失公物赔偿规定(一)宾客损坏、遗失物赔偿规定1、宾客损坏、遗失酒店公共区域物品，由负责该项财产的保管员报告部门负责人，视情况决定赔偿意见。如需赔偿，一般需经主管部门经理批准，如属大件或价值较高的，需报总经理批准，并按相关程序进行报损处理。若相关人员不在职，由当班经理处理并电讯通知总经理。请注意，此规定与客房内损坏赔偿规定不冲突。2、宾客损坏酒店财物确定需赔偿时，参照账面单价和以下标准计算赔偿费：(1)损坏的公物为全新且完整的，按全价赔偿；(2)损坏的公物经修理后仍可使用，不影响整体美观的，可赔偿修理费；(3)损坏的公物经修理后可使用，但影响整体美观和原有价值的，应赔偿修理费并加财产减值部分；(4)损坏物无法修复但有残值的，可按现价减去残值计算赔偿费，若残值归赔偿者所有，则按现值全价计算赔偿费。(二)员工损坏、遗失物赔偿规定1、因工作疏忽同时存在某些客观原因导致公物损失，应全赔或部分赔偿。2、非因公或嬉闹导致财产损失的，应全额赔偿，并进行批评教育。3、因违反劳动纪律或操作规程损坏公物的，应全部赔偿或部分赔偿，严重事故需追究刑事责任。4、凡因财产损失互相包庇隐瞒不报，嫁祸于人或一贯不负责任，任意损坏公物，屡教不改的，应全额赔偿，情节严重者需给予一定的行政处分。六、财产管理组织及人员职责(一)酒店所有部门的在用、在库财物由财务部统一管理。在库财产由仓库保管员负责，各部门在用财产由使用部门指定专人（或兼职）负责管理。(二)仓库保管员职责1、负责各类财产账目的准确记录，每月与会计核对库存，每季度与各部门财产管理人员核对。通过盘点，核对账实，发现问题及时纠正，确保账账相符、账实相符、账表相符。2、根据年度（季度、月度）的物资流量和库存情况，提出财产物资的购置和追加计划，认真办理各项财物的验收、入库、保管、出库、报损等手续，清晰、完整、及时登记账目，核对账实。3、严格遵守酒店财产管理制度，熟悉仓库管理业务，随时掌握财产数量、规格、单价、用途、性能和使用时间等信息。库存物品应适量，既要满足业务部门的使用需求，又要避免积压浪费。4、定期清点仓库存货，保持账实相符。根据收、发凭单，及时登账平账。所有出入仓物品应在当天登记，并结出存货数，以便采供部及时查询物品库存。要了解财产的使用和保管时间、数量和规格，对闲置财产提出处理建议，防止积压和浪费，对储备不足的物资2024年学校财产物资管理制度（二）并实施时，需由使用科室共同参与清理工作，财会部门则承担指导和监督的职责。清查人员需深入使用科室，进行逐项盘点与核对，一旦发现余额或短缺情况，应立即记录并查明原因，随后依照既定程序办理报批手续。待获得批准后，方可调整账目及卡片，以确保账目、实物及卡片三者之间的一致性。对于盘盈的固定资产，同样需查明原因，并依据其重置完全价值入账，同时及时调整账目及卡片。（六）固定资产管理工作考核固定资产的管理应作为年终考核的重要组成部分，旨在促进设备的有效管理与高效利用。对于管理制度完善、使用合理、注重保养、确保安全、延长使用年限、提升使用效益，并取得显著社会效益与经济效益的科室及个人，应给予表彰与奖励。相反，对于管理不善、玩忽职守或违反操作规程，导致损失的，应追究相关人员的责任，并依据赔偿规定进行处理。二、库存物资管理库存物资是指医院为满足业务活动及其他活动需要而储存的各类物资，包括但不限于药品、卫生材料、低值易耗品、其他材料及在加工材料等。对于库存物资的管理，应遵循“计划采购、定量供应”的原则。（一）采购制定明确的储备定额标准，采购人员需根据医院的物资采购计划进行订货与采购，确保库存物资的数量、质量、规格、型号及性能均符合医院业务活动的实际需求，从而避免积压与浪费现象的发生。（二）入库管理物资入库前，需严格核对货物在数量、品种、规格等方面是否与运单、发票及合同规定相符。同时，仓库需负责检验货物的质量，对于需由技术部门协助检验的物资，应及时与技术部门沟通协作。验收过程中如发现数量短缺、型号规格不符或存在质量问题等情况，应及时通知采购人员与供货单位联系，要求更换、补缺或退货。只有当单据、数量及质量均验收无误后，物资管理部门方可办理入库手续并登记入账，同时将入库通知单及发票、运单等一并送交财务部门。（三）出库管理各科室领用物资时，必须填写“领用单”并由科室负责人审批签字及领取人签章。物资管理部门对于未经签字确认的物资有权拒绝发放。保管员应严格遵守规定，不得擅自外借医院物资。（四）物资储存管理在物资保管过程中，应根据物资的规格、性能及形状等特点进行科学合理的摆放与存储，以便于发放与查验盘点工作的顺利进行。同时，为确保仓库安全及防止物资变质等情况的发生，需做好防火、防盗、防潮及防爆等工作。还需建立健全的账目与卡片档案管理制度，及时掌握并反馈物资的需求、供应、消耗及库存等情况。一旦发现物资储备接近临界值时，应及时通知采购人员进行补货。（五）物资的清查盘点物资需按月进行盘点工作，并在年终时进行全面的清查盘点。通过盘点工作检查物资账面数与实存数是否相符以及是否存在超储积压、损坏或变质等情况。对于在清点过程中发现的盘盈或盘亏情况应进行深入分析并依据实际情况进行处理。三、货币资金管理货币资金主要包括现金及银行存款等。医院应加强对货币资金的管理力度并严格遵守《现金管理暂行条例》及《银行结算办法》等相关规定。（一）现金管理1.医院的所有收入均需由财务部门统一收取并进行管理。2.门诊挂号收费处及进出院收费处所收取的现金应在当日存入银行并注明款项来源不得坐支现金。财务科应定期或不定期地对现金缴存情况进行检查以确保资金安全。3.现金库存需根据国家相关规定实行限额管理制度并严禁使用白条抵库等违规行为。4.现金的使用需严格按照国家《现金管理暂行条例》规定的用途进行。医院对外经济往来及到外地采购物资所需款项在限额内允许支付现金外其余应通过银行办理转账结算以减少现金使用风险。5.加强对现金的控制力度并定期进行现金库存检查以确保账实相符并防范风险发生。同时需做到日清月结以确保账目清晰准确。6.落实各项防范措施以确保现金存放安全并防范盗窃等风险发生。（二）银行存款管理1.按照国家相关规定开立银行账户以办理存款、取款及转账结算等业务并遵守银行的相关制度接受银行监督不得出租、出借、套用或转让银行账户以避免风险发生。2.支票、汇票等票据需由专人妥善保管并按序签发以确保票据安全有效。同时支票、汇票印鉴需由出纳和会计分开保管以形成相互制约机制并防范风险发生。3.医院所有支票均需由财务科签发并填妥付款金额、日期、用途等相关内容以确保票据合法合规并防范风险发生。同时严禁携带空白支票外出以避免票据丢失或被盗用等情况发生。2024年学校财产物资管理制度（三）并执行实施计划，由相关使用科室共同参与清理工作，财会部门则负责指导和监督整个流程。清查工作人员需深入各个使用科室，逐一进行盘点与核对，一旦发现余缺情况，需立即记录并查明原因，随后按既定程序报批手续。待获得批准后，再进行账卡的调整，以确保账账、账物、账卡三者的一致性。对于盘盈的固定资产，需在查明原因后，按重置完全价值入账，并相应调整账卡记录。（六）固定资产管理工作考核固定资产的管理应作为年终考核的重要组成部分，旨在实现设备的有效管理与高效利用。对于管理制度健全、使用合理、注重保养、确保安全、延长使用年限、提升使用效益，并取得良好社会效益和经济效益的科室及个人，应给予表彰与奖励。相反，对于管理不善、玩忽职守或违反操作规程，导致损失的，应追究相关人员的责任，并按有关规定进行赔偿处理。二、库存物资管理库存物资指的是医院为开展各类业务活动所储存的药品、卫生材料、低值易耗品、其他材料以及在加工材料等。针对库存物资的管理，采取“计划采购、定量供应”的原则。（一）采购制定明确的储备定额标准，采购人员需依据医院的物资采购计划进行订货与采购，确保库存物资的数量、质量、规格、型号及性能均符合医院业务活动的需求，以防止积压与浪费现象的发生。（二）入库管理在物资入库前，需仔细核对货物在数量、品种、规格等方面是否与运单、发票及合同规定相符，并进行严格的过磅点数。同时，在质量方面，仓库能自行检验的由仓库负责检验，需技术部门协助检验的，则应由技术部门负责。若验收时发现数量短缺、型号规格不符或有质量问题等，应及时通知采购人员与供货单位联系，要求更换、补缺或退货。只有当单据、数量和质量均验收无误后，物资管理部门方可办理入库、登账手续，并将入库通知单连同发票、运单等一并送交财务部门。（三）出库管理各科室领用物资时，必须填写“领用单”，并由科室负责人签字确认及领取人签章。物资管理部门对于未签字的物资有权拒绝发放。保管员应严格遵守规定，不得擅自外借医院物资。（四）物资储存管理在物资保管过程中，应根据不同物资的规格、性能和形状进行科学合理的摆放，以便于发放和查验盘点。同时，为确保仓库安全及防止物资变质，需做好防火、防盗、防潮、防爆等工作。还需建立健全的帐卡档案制度，及时掌握和反馈需求、供应、消耗、库存等情况。一旦发现物资接近储备下限，应及时通知采购人员进行补货。（五）物资的清查盘点物资需按月进行盘点，并在年终进行全面清查。清查内容包括检查物资账面数与实存数是否相符，以及检查各种物资是否存在超储积压、损坏、变质等情况。在清点过程中如发现盘盈或盘亏现象，应深入分析原因并采取相应措施及时处理。三、货币资金管理货币资金主要包括现金及银行存款。医院应加强对货币资金的管理力度，严格遵守《现金管理暂行条例》和《银行结算办法》等相关规定。（一）现金管理1.医院的所有收入应由财务部门统一收取并管理。2.门诊挂号收费处和进出院收费处收取的现金应在当日存入银行，并明确标注款项来源，严禁坐支现金。财务科应定期或不定期地对现金缴存情况进行检查与监督。3.现金库存应实行限额管理并符合国家相关规定标准；同时严禁使用白条抵库。4.严格按照国家《现金管理暂行条例》规定的用途使用现金；对于医院对外经济往来及到外地采购物资所需款项等超出限额部分的支付需求应通过银行办理转账结算手续进行支付。5.加强对现金的内部控制与监督力度；并定期或不定期地进行现金库存检查以确保账实相符并防范风险发生。同时还应做到日清月结以确保资金安全稳定运行。6.落实各项防范措施以确保现金安全存放并防范风险发生；如采用保险柜存放等方式加强安全防范意识并落实安全责任制等措施确