2024年银行考试-浙江农村合作金融机构内部审计员考试近5年真题附答案

（图片大小可自由调整）2024年银行考试-浙江农村合作金融机构内部审计员考试近5年真题荟萃附答案第I卷一.参考题库(共100题)1.警报的分级：根据触发规则阀值的不同，商户警报按风险等级由低到高分为（），（），（），（）不同风险等级对应不同的阀值。2.为防范信用风险和减少损失，发卡机构应做到（）。A、严格征信审核工作B、设置风险监控指标C、严格审核持卡人额度调整D、对迟缴欠款加强催收3.贷记卡应收未收利息、应收未收费用挂账（）天（不含）以上的，转入表外科目核算。A、30B、60C、90D、1804.丰收贷记卡账户临时额度调整最大调整比例为账户永久额度的（）A、30%B、50%C、100%D、200%5.《浙江省农村合作金融机构网络管理制度》规定，网络设备运行日志文件必须使用日志服务器进行备份，并定期离机备份归档，并做好审查工作。定期的时间是指（）。A、不超过半个月B、不超过1个月C、不超过2个月D、不超过3个月6.丰收贷记卡持卡人需新增或修改自动还款档案的，提供的客户资料包括（）。A、有效身份证件B、丰收贷记卡C、丰收借记卡D、丰收创业卡7.审计决定采用（）形式，由派出机构内部审计部门拟订，经部门负责人审核后报分管领导审核签发。A、审计告知单B、反馈意见书C、审计事实确认书D、审计决定书8.《浙江省农村合作金融机构计算机设备采购管理实施细则》规定，当计算机设备需外送修理时，应经科技管理部门负责人批准，并由计算机设备管理员办理送修手续。9.县（市、区）信用联社（合作银行、农商银行）审计监督部门主要负责人原则上需大专及以上学历，或相关专业技术职务中级以上，从事审计、会计或金融工作（）以上。A、5年B、6年C、7年D、8年10.审计组独立实施经济责任审计，任何组织和个人不得（）审计人员。A、拒绝B、阻碍C、干涉D、打击报复11.下列属于浙江省农村合作金融机构领导人员在履行经济责任过程中所要承担主管责任的是（）。A、直接违反法律法规、国家有关规定和浙江农信系统内部管理规定的行为B、授意、指使、强令、纵容、包庇下属人员违反法律法规、国家有关规定和浙江农信系统内部管理规定的行为C、未经民主决策、相关会议讨论而直接决定、批准、组织实施重大经济事项，并造成重大经济损失、资金资源流失等严重后果的行为D、主持相关会议讨论或者以其他方式研究，并且在多数人同意的情况下决定、批准、组织实施重大经济事项，由于决策不当或者决策失误造成重大经济损失、资金资源流失等严重后果的行为12.账单分期仅限丰收贷记卡主卡持卡人于（）前3个自然日之间的时间区间进行申请。A、账单日次日至到期还款日B、记帐日至到期还款日C、账单日至还款日D、记帐日至还款日13.《浙江省农村合作金融机构机房管理指引》规定，中心机房外包仅限于外包服务商提供对机房环境、UPS、空调等基础设施及其日常运行、维护服务。行社基础设施外包须经办事处审批。14.审计分析模型（）运行一次，根据审计项目可随时运行审计模型，查询模型根据需求随时运行。A、一个月B、三个月C、每半年D、每一年15.ATM钥匙和密码必须分管，必严格遵循（）原则。A、双人分管B、双人操作C、单人分管D、单人操作16.《浙江省农村合作金融机构清算中心支付清算资金及账户管理办法》规定各级清算中心清算资金账户对账规则：每日核对余额，按（）报送对账单。A、日B、月C、季D、半年17.丰收贷记卡卡片由（）订购并制卡。A、省农信联社B、各行社自行C、市办清算中心D、客户服务中心18.（）可以作为申领丰收贷记卡的有效身份证件。A、居民身份证B、居民户口簿C、军官证D、警官证19.发行联名/认同卡需要提交的书面申请资料包括（）。A、协议书草本及卡样设计草案B、提供给持卡人的折扣优惠或特殊服务C、联名/认同单位基本情况D、丰收联名/认同卡的发行工作计划（含首年发卡量预测）20.法务发起类型包括（）。A、律师函B、报公安C、诉讼D、支付令21.下列属于审计调查内容的有（）。A、被审计单位的机构、人员和规模等基本情况B、内部控制制度建设和执行情况C、审计期限内审计和检查的相关资料及整改落实情况D、分析与审计项目有关的信息数据，筛选出疑点数据作为审计线索22.为了收集一种证据，可以采用几种不同的取证方法，一种取证方法也可以取得不同的审计证据。23.抽样风险主要包括误受风险和（）。A、随机风险B、误拒风险C、基本风险D、技术风险24.丰收贷记卡主卡的基本申领条件为（）。A、年满18周岁B、有完全民事行为能力C、有合法、稳定收入来源D、资信良好25.被审计对象在收到审计报告（征求意见稿）后，应在（）内向审计组提出书面反馈意见，逾期不反馈视为无异议。A、三个工作日B、五个工作日C、七个工作日D、十个工作日26.《浙江省农村合作金融系统业务数据修改管理办法》规定，根据产生数据修改事件的原因和实施数据修改可能带来的风险程度，数据修改分为（）三类。A、常规数据修改B、特殊数据修改C、一般数据修改D、重大数据修改27.审计组派出机构审计部门在权限范围内应根据审计结果报告中被审计单位违规违纪行为的性质、数量、风险程度和整改情况等，做（）等不同处理方式。A、审计反馈B、审计移送C、审计决定D、审计谈话28.内部审计师在注意到某些舞弊征兆之后，应该扩展审计工作来确定是否有理由进行调查29.丰收联名/认同卡的发行、使用和操作规则，必须遵守相应（）的章程和业务操作的有关规定。A、丰收卡品种B、丰收借记卡C、丰收贷记卡D、丰收联名/认同卡30.科技管理部门人员不得兼任业务操作岗位。如果科技管理部门人员转任业务操作岗位，应设置不少于（）的与生产系统无关过渡期。A、一个月B、二个月C、三个月D、六个月31.《浙江省农村合作金融机构科技信息管理部门设置及人员配备指导意见》规定，A、B类行社科技信息管理部门至少配备（）。A、科技负责岗1名B、安全管理岗1名C、运行维护岗2名D、软件管理岗1名32.资金业务系统中柜员的角色主要有（）。A、交易员B、记账员C、审批员D、系统管理员33.当信息系统审计作为综合性内部审计项目的一部分时，内部审计人员在（）阶段应当考虑项目审计目标及要求。A、审计计划B、审计实施C、审计报告D、后续审计34.审计项目的各级复核人员应在各自责任范围内对审计证据的充分性、相关性和可靠性予以复核。35.《浙江省农村合作金融机构机房管理指引》规定，机房验收后，以下哪些是属于应保存的资料（）。A、施工图、竣工图、设计变更文件B、场地设备、主要材料的技术文件和合格证C、工程承包合同D、场地设备移交清单36.特约商户在受理银行卡面对面POS消费交易时，以下（）做法是不合规的。A、收银员审卡符合受理要求，在终端上刷卡后，即把银行卡交还持卡人B、收银员在收回持卡人签名的POS签购单、核对POS签购单上签名与卡片背面签名相符之后，将银行卡交还持卡人C、收银员在终端上刷卡并输入交易金额，请持卡人输入个人密码后，就把银行卡交还持卡人D、收银员在交易成功后，打印出POS签购单交持卡人签名确认时，一并将银行卡交还持卡人37.下列属于立项类文件材料的有（）。A、项目审计方案B、审计通知书及送达材料C、处理问题的有关政策依据、讨论意见、会议纪要等材料D、审前调查形成的书面材料38.表外理财产品终止当月，需在人民银行理财与资金信托数据报送系统中报送（）。A、产品终止信息B、资产池终止信息C、终止当月资金募集情况D、终止当月资产负债情况39.装有ATM的网点，应设立（）。A、ATM管理员B、ATM加钞员C、ATM清箱员D、ATM清机员40.内部审计部门对年度预期要完成的审计工作或具体审计项目必须事先编制（）。A、项目审计方案B、审计工作目标C、开展审前调查D、年度审计计划41.机房要建立双线路供电模式，且所有设备均要做地连。42.发卡机构反欺诈侦测业务主管应按（）检查辖内警报处理情况、商户风险状况、侦测精确度情况、案件处理情况。A、日B、月C、季D、半年43.经济资本绩效考核指标有（）。A、经济增加值B、经济资本回报率C、资本性占用D、人均经济增加值44.浙江省农村合作金融机构领导人员经济责任包括（）。A、经办责任B、直接责任C、主管责任D、领导责任45.因为管理层表示他们将处理某非法活动，所以某内部审计师没有将与此相关的重大发现向董事会报告。46.存放中央银行存款指金融机构存放在中央银行的各种存款，它一般由以下哪几部分组成（）A、存放中央银行准备金存款B、存放中央银行特种存款C、存放中央银行清算资金存款D、存放中央银行财政性存款及其他存款。47.审计总队人员每年至少为省农信联社审计工作服务不少于（），审计工作包括开展现场审计、非现场审计、审计技术和业务指导、审计咨询等。A、10天B、15天C、20天D、30天48.持卡人若发生贷记卡（）等情形，应立即通过电话银行、网上银行等电子银行渠道或到发卡机构营业网点办理挂失。A、遗失B、被窃C、被冒用D、遭他人非法占有49.以询问的方式取得的审计证据属于口头证据。50.其他组织或者人员接受委托、聘用，承办或者参与内部审计业务，可以不遵守内部审计准则的相关规定。51.被审计单位有下列情形之一的，建议撤换责任人员、对责任人员予以行政处分，性质特别严重的，移交司法机关处理，并可对单位给予1万元以上20万元以下的经济处罚，对责任人给予3000元以上100000元以下的经济处罚（）。A、拒绝审计检查B、转移、隐匿、篡改、毁弃原始凭证、帐册报表C、打击、报复、陷害审计人员D、提供虚假的财务会计、计划统计等业务资料52.《浙江省农村合作金融机构机房管理指引》规定，机房应部署机房综合监控系统，对基础设施设备、机房环境状况、安防系统状况进行7×24小时实时监测，其中视频监控信息应保留（）以上，门禁进出入信息及其他监控信息应保存（）以上。A、一个月，一个月B、三个月，一年C、三个月，六个月D、一个月，一年53.呆账核销必须遵循严格认定条件，提供确凿证据，严肃追究责任，（）的原则。A、逐级上报、审核和审批B、对外保密C、账销案存D、比例控制54.非现场审计项目实施流程有哪些（）。A、审计确认B、形成审计报告C、审计实施D、审计后续55.金融机构在中国人民银行的存款准备金，具有法定用途，司法机关不得冻结和划拨。56.收单机构在发展特约商户过程中不得有下列行为（）。A、违反规定发展银行卡特约商户B、违反“联网通用”原则布放机具C、恶意降低银行卡结算费率D、违反规定将POS机密钥管理、下载、程序灌装工作委托给外包服务机构57.下列各项中，不属于内部控制固有局限性的是（）。A、控制的有效性会受到决策过程中人为判断的影响B、管理人员可能会滥用职权，凌驾于内部控制上C、内部控制的设计与实施需要考虑成本与效益D、内部控制只能为控制目标的实现提供合理保证58.进点实施审计前，审计组应拟订审计告示，审计告示应当包括（）等内容。A、审计对象B、审计范围及主要内容C、审计期间D、联系人和联系方式59.“理财产品份额”、“产品净值”、“购买金额”三者之间的关系是（）A、理财产品份额=购买金额/产品净值B、购买金额=理财产品份额/产品净值C、产品净值=理财产品份额/购买金额D、理财产品份额=产品净值/购买金额60.抽样结果的评价对于合理推断审计总体特征具有重要意义，评价应当从两方面进行，包括定量和（）。A、定性B、数量C、范围D、方法61.《浙江省农村合作金融机构机房管理指引》规定，机房设备开关需双人操作，严格执行各项操作规程。启动设备前，认真检查设备的电源、接线、操作面板、开关状态、机房环境，确认正常后方可开机。62.因非制卡需要领用空白卡片，需填制表外付出凭证，并注明领卡原因，报（）。A、制卡主管B、部门负责人C、卡片保管人员D、会计主管63.《浙江省农村合作金融机构信息化项目管理办法》规定，属于三级应用系统的有（）。A、地方性的信贷管理辅助系统B、个性化的薪酬考核C、客户管理分析D、事后监督管理系统64.审计组在编写审计实施方案前，主审人应组织收集与审计项目相关的业务数据等资料，研究被审计单位的业务状况和可能存在的问题，确定审计重点。是属于（）。A、审计立项B、审前调查C、审计访谈D、召开审计组进点会议65.《浙江省农村合作金融系统业务数据修改管理办法》规定，申请重大数据修改一般应提前10天提交至省农信联社运维科。66.《浙江省农村信用社联合社计算机业务和管理系统测试人才库人员管理办法》规定，测试库人员应具备的条件有（）。A、大专以上学历，从事金融工作两年（含）以上B、熟悉相关业务流程和计算机系统操作C、有较强的专业综合能力和工作责任心D、上一年度考评称职以上（含称职）67.事后监督核对作废原因和数量，无误后在清单上签字并按（）将作废卡及清单上缴销毁。A、月B、年C、季D、旬68.在统计抽样的全过程中，注册会计师均须运用专业判断。69.下面哪些属于金融计算机犯罪（）。A、非法侵入、破坏银行网络和信息系统B、盗窃银行系统计算机C、利用计算机实施金融诈骗、盗窃、贪污、挪用公款D、银行职员进入计算机业务处理系统盗取客户存款、虚存实取盗窃银行资金70.客户申请临时调高信用额度需符合（）条件。A、卡片启用90天以上B、卡片启用180天以上C、账户正常使用且无不良记录D、最近3个月有3次以上消费记录71.审计通报的形式有（）。A、书面通报B、会议通报C、专题通报D、审计要情通报72.（）属于银行卡欺诈交易类型。A、失窃卡欺诈B、未达卡欺诈C、账户盗用D、商户欺诈73.审计的基本职能是监督、评价、鉴证。74.丰收贷记卡主卡申请人需符合（）的基本条件。A、具有完全民事行为能力B、年满18周岁C、收入稳定且在当地平均水平以上D、年满16周岁75.特约商户有疑似（）行为的，收单机构可暂停其银行卡交易。A、受理伪卡B、盗录信息C、套现D、欺诈76.审计人员对审计实施方案确定的审计事项，均应编制审计工作底稿，审计工作底稿应当包括以下内容（）。A、审计项目及审计事项名称B、审计过程、审计结论及定性依据C、审计人员姓名、编制日期、复核人员姓名、复核意见、复核日期D、索引号、所附审计证据的数量及清单77.信息科技审计主要是对（）等方面进行审计。A、信息科技治理B、信息科技风险管理C、信息安全D、信息系统开发78.头寸应急调剂资金定价：县级行社因重大事项（根据重大事项报告制度），头寸资金严格，向省农信联社调剂资金的期限一般控制在（）天内。A、10B、20C、30D、6079.在债券市场交易询价中，经常提及的信用债包括以下哪几项债券（）。A、短期融资券B、超短期融资券C、企业债D、央行票据80.制卡公司送来的空白卡由（）验收，数量如实入库。A、制卡主管和卡片保管员B、制卡主管和打卡员C、主出纳和卡片保管员D、卡片保管员和会计主管81.汇票分为商业汇票和银行汇票。82.定价估值矩阵，又称短融中票发行指导利率，全名是非金融企业债务融资工具定价估值矩阵，它是由以下（）机构发布的。A、中国银监会B、中央国债公司C、上海清算所D、中国银行间市场交易商协会83.中国注册会计师协会是行业纪律组织，不承担行政管理职能。84.被审计人员及其所在单位，应当按照审计通知书的要求，及时向审计组提供与被审计人员履行经济责任有关的资料，具体包括（）。A、被审计人员任期内财务收支相关资料和执行财经纪律情况B、工作计划、工作总结、会议记录、会议纪要、考核指标下达及其考核结果、内部控制制度和业务档案等资料C、相关监督管理部门的检查报告、内部与外部审计结果及其相关资料D、被审计人员履行经济责任情况的述职报告和重大事项的处理情况85.对于风险等级较高的特约商户，收单机构应当对其开通的受理卡种和交易类型进行限制，并采取（）及建立特约商户风险准备金等风险管理措施。A、强化交易监测B、设置交易限额C、延迟结算D、增加检查频率86.移动POS原则上只能在（）等确有使用需求的行业商户中使用。A、物流配送B、综合零售C、上门收费D、移动售货87.对认真履行职责、忠于职守、坚持原则、做出显著成绩的内部审计人员，由所在地审计机关给予精神或者物质奖励。88.贷记卡息费调账包括（），息费类调账需经业务主管审批。A、利息调增B、利息调减C、费用调增D、费用调减89.对确因情况特殊，需要使用个人银行结算账户作为收单账户的个体工商户，收单机构应审慎开通该商户的（）受理功能。A、借记卡B、信用卡C、银行卡D、预付卡90.审计委员会由九名委员组成，委员中具有会计、审计专业背景的委员不少于（），外聘审计专家一名。A、1人B、2人C、3人D、4人91.审计师了解被审计单位及其环境的目的是为了控制固有风险。92.各级网络管理人员应定期（不超过9个月）对本级网络主备设备和辖内通讯线路进行切换测试，保证随时可用。93.后续审计的内容主要包括（）。A、审计整改落实情况B、审计发现的问题是否引起足够的重视，明确整改职能部门、落实责任人C、对审计发现的问题是否及时采取纠正措施，纠正措施是否符合规定，同类问题在其他所管辖分支机构（领域）也得到纠正，审计效果如何等D、审计发现的主要问题、整改要求和整改情况等，是否在一定范围内进行通报。94.内部审计机构负责人应当负主要责任的是（）。A、内审机构管理的适当性和有效性B、内审机构管理的适当性和充分性C、内审机构管理的有效性和相关性D、内审机构管理的充分性和相关性95.代理支付宝卡通不支持提现业务。96.《浙江省农村合作金融机构生产数据调用和维护操作规程》规定，各级农村合作金融机构因审计需要大批量调用数据的，需提前（）申请，同时需提交相关审计文件。A、10天B、15天C、20天D、一个月97.《浙江省农村合作金融机构信息化项目管理办法》规定，计算机应用系统的一般优化功能不列入业务需求管理范围，可直接以书面或电子《问题报告单》等形式向项目管理办公室提出，经审核确认后，项目组直接优化、改造相关程序，并定期回复问题。98.特约商户是指与收单机构签约并同意使用（）进行资金结算的商户。A、借记卡B、贷记卡C、准贷记卡D、银行卡99.连连科技业务当日发生单边账需要等日终对账确认后再作处理。100.《浙江省农村合作金融机构网络管理制度》规定，网络建设应符合下列基本安全要求（）。A、网络系统应配备必要的网络安全产品，具备防止非法用户进入网络系统盗用信息和进行恶意破坏的技术手段B、网络系统应具备必要的网络监测、跟踪和审计功能C、网络系统能有效防止计算机病毒的侵扰和破坏D、各级机构应具有应付网络系统突发情况的应急措施第I卷参考答案一.参考题库1.参考答案：提示级；关