会计电算化3-5期末业务处理

3.5转账凭证中各科目的数据都是从账簿中提取、经处理后生成的，为了保证数据的完整、正确，在调用转账凭证模板生成转账凭证前必 产成品结 计凭证，而不同于一般业务，没有具体反映该业务的 这就要求在处理期末转账业务前必须将其他业务登记（4）有些期末转账业务必须依据其他一些期末转账业章务产生的数据，这就产生了期末转账业务的分批按步节 （1）“费用分配”的结转。如：工资分配（2）“费用分摊”的结转。如：制造费用（3）“税金计算”的结转。如：增值税等。“提取各项费用”的结转。如：补提 “年终收入、费用”的结转，如收 期末自动转账分录金额基本来源于账务 ③方向：发生额函数或累计发生额函数的方向用“J”或“j”或“借 ①结果函数：结果函数JG（）用于取对方科目计算结果，如果输入JG(科目)，则表示取转账中对方该科目发生数合计；如果输入JG(zzz)或JG(ZZZ)或JG()，则③UFO函数：UFO函数用于从UFO④借贷差额函数：借贷差额函数用于从凭证中根据借 分摊，假定使用了部门辅助核算，即生产成本和制造费 转账凭证的定义分为自定义转账凭证、自定义结转是系统中最具灵活性的自动结转设置方式，任何期末摊、提、结转业务均可通过自定义结转方式进行定义。以下例说明自定义转账的设置方法：假如山东淄新实业有限责任公司其坏账准备提取方式为按应收账款期末余额的2‰ 按售价（计划价）销售成本结转设用于期末自动计算外币账户的汇兑损益，并在转账生成中自动生成汇兑损益转账凭证，汇兑损益只处理以下外币账户：外汇存款户；外币现金；外币结算的各项债权、债务，不包括所 用于在一个会计期间终了将损益类科目的余额结转到本年利润科目中，从而及时反映企业利润的盈亏情况。主要是对于管理费用、销售费用、财务费用、销售收入、营业外收支等科目 当两个或多个科目及辅助项有一一对应关系时，可进行将其余额按一定比例系数进行对应结转，可一对一结转，也可多对多结转和多对一结转。在转账生成时显示生成的转账明细数据表，根据转账明细数据表显示信息结合实际结转要 100 ③生成的转账凭证仍需进行审核后，才能记 以下例说明：由制单操作员“宋玢”身份以下例说明：由制单操作员“宋玢”身份以下例说明：由制单操作员“宋玢”身份在期间损益结转前应将所有未记账凭证以下例说明处理过程：由制单操作员“宋 3.5.53.5.5 3.5.53.5.5章节目章节目3.5.63.5.6在手工会计处理中，都有结账的过程，在计算机会计处理中也应有这一过程，以符合会计制度的要求，结账只能每月以下例说明：于7月31日，以账套主管要进行逆向账务处理，其处理过程顺序以账套主管注册，进入总账系统→【期末】→【结账】→选择最末结账月份→<Ctrl>+<Shift>+<F6>→输入主管口令→【确定】→【取消】→返回总章 处理过程如下： 【确定】→【退出】→返回总账系统界面→【凭证】菜单→【恢复记账前状态】→选择恢复方式→【确定】→【确定】→返 处理过程如下： 【系统】菜单 【重新注册】→选择用（审核人）并输入密码→【确定】→【凭证】菜单→【审核凭证】→选择范围（和条件）→【确认】→【确定】→【审核】 菜单→【取消审核】或【成批取消审核】 【退出】→返回总账系统界面 处理过程如下： 【系统】菜单→【重新注册】→（出纳人）并输入密码→【确定】→【凭证】菜单→【出纳签字】→选择范围（和条件）→【确认】→【确定】→【签字 菜单→【取消签字】或【成批取消签字】 【退出】→返回总账系统界面 处理过程如下： 【系统】菜单 【重新注册】→选择用（制单人）并输入密码→【确定】→【凭证】菜单→【填制凭证】→→【制单】菜单→