2024年公司资金收支及账户管理制度样本（二篇）

第6页共6页2024年公司资金收支及账户管理制度样本一、付款流程需经副总经理批准后方可执行。二、关于职工培训费、会务费、资料费、书费、报刊费等非生产经营性开支及应在会议费、职工教育经费中列支的费用，需经主管副总经理及总经理审批签字后方可进行报销。特别地，职工培训费、会务费等发票需经财务审计部审核无误后，填写《会议费用审批表》并附上会议通知（含会议名称、时间、地点、参会人员名单）、会议材料（包括会议议程、讨论文件、领导讲话）及会议地点酒店出具的服务业发票等资料，方可进行报销。三、业务招待用餐遵循《公司业务招待用餐暂行规定》执行。四、差旅费的报销则按照《公司关于差旅费开支的规定》办理。五、日常生产所需原辅材料的款项，需经主管副总经理及主管财务的副总经理审批。六、购入设备、固定资产及进行设备维修等业务，由设备动力部负责。根据已签合同、协议或公司会议纪要，支出金额在____元以下者，由主管副总经理及主管财务副总经理审批；超出____元（含）的支出，还需总经理审批。七、物业管理部涉及的建设、开发、维修、改造、出售、拆除等项目用款，在主管副总经理批准后，还需总经理审批。卫生医疗用款及物业部日常用款等，则由主管副总经理及主管财务副总经理审批。八、叉车修理、运输租车费等分别由设备动力部和生产经营部负责，经主管副总经理及主管财务副总经理签字后方可报销。轿车、面包车修理、驾驶员培训费、年检费等由办公室负责，需总经理签字后报销。公司财产保险则由财务审计部负责，经主管财务副总经理及总经理签字后报销。九、出租车票原则上不予报销，特殊情况下需请示总经理同意并签字后方可报销。十、人力资源部直接支付给职工的工资、奖金等，其付款手续需加盖部门印章，并由经办人、部门领导和主管副总经理签字，财务审计部方可办理支付和转账手续。十一、对于因出差、会议、培训、招待、零星物资采购等需从财务预先支取现金的借款业务，各部门需遵循以下审批规定：借款金额在____元及以下者，由部门领导、主管副总经理批准，并经财务部复核签字及主管财务副总经理审批后方可办理；借款金额超过____元者，则需额外经总经理审批。同一部门在财务尚有借款时，不得发生新的借款，特殊情况需经总经理审批后方可办理再借款。现金借款期限为____个月，长期周转使用的备用金最长期限为____个月，每年____月____日前必须办理归还手续。十二、除上述情形外，各部门的其他非生产性开支需提交书面报告和用款计划，并按以下规定审批：____元及以下支出由主管副总经理及主管财务副总经理审批；超出____元的支出则需按上述程序审批并经总经理审批。十三、公司各部门在使用资金时，必须详实、清晰地填写《资金使用审批表》的各项内容，并严格按照填写的“用途”使用资金。在主管副总经理审批签字前，需由财务审计部对相关票据进行审核签字，审核内容包括票据的合法性、合规性、时效性、内部相应票据的齐全性，以及费用开支额度是否超过公司规定标准等。同时，还需对涉及付款项目的预算凭据、购销合同、分期付款项目等进行审核、收存、付款记录、核对并签署意见。对于往来账目的业务也需进行核对并签字。财务审计部还需根据资金状况签署是否同意借款、付款或延期付款的意见。十四、对于先借款后取得发票的业务，经办人员在取得发票等会计原始单据后，需按照本办法的上述规定程序在单据上办理签字审批手续后方可到财务审计部进行报账处理。十五、大宗原辅材料、办公用品、设备及运输租车项目等的供货单位应通过公开竞标方式确定，具体竞标办法由相关部门负责制定并经主管副总经理批准后执行。特殊情况下需单独购买时，需报购买计划并按资金审批权限经公司领导批准后方可购买。竞标确定的供应商及供应物资的相关信息需在开标后一星期内以书面形式提供给财务审计部以便监督执行。十六、本办法的解释权归财务审计部所有。2024年公司资金收支及账户管理制度样本（二）付款流程需副总经理批准后方可执行。（三）针对职工培训费、会务（议）费、资料费、书费、报刊费等应在会议费、职工教育经费中列支的费用及非生产经营性开支，需经主管副总经理及总经理审批签字后方可进行报销。特别地，职工培训费、会务（议）费等费用在取得相关发票后，需经财务审计部审核无误，并填写《会议费用审批表》，同时附上会议通知（含会议名称、时间、地点、参会人员名单）、会议材料（含会议议程、讨论文件、领导讲话）及会议地点酒店（饭店、招待处）出具的服务业发票等必要资料，方可完成报销流程。（四）业务招待用餐需遵循《公司业务招待用餐暂行规定》执行。（五）差旅费的报销需按照《公司关于差旅费开支的规定》进行。（六）日常生产所需原辅材料的款项，需由主管副总经理及主管财务的副总经理共同审批。（七）对于购入设备等固定资产及设备维修等业务，由设备动力部负责。根据已签订的合同、协议或公司相关会议纪要，支出金额在____元以下的，由主管副总经理及主管财务副总经理审批；支出金额在____元（含）以上的，还需经总经理审批。（八）物业管理部涉及的建设、开发、维修、改造、出售、拆除等项目用款，在经主管副总经理批准后，还需经总经理审批。而卫生医疗用款及物业部日常用款等，则由主管副总经理及主管财务副总经理共同审批。（九）叉车修理、运输租车费等费用由设备动力部和生产经营部分别负责，需经主管副总经理及主管财务副总经理签字后方可报销。轿车、面包车的修理、驾驶员培训费、年检费等由办公室负责，需经总经理签字后报销。公司财产保险则由财务审计部负责，需经主管财务副总经理及总经理签字后报销。（十）出租车票原则上不予报销。如遇特殊情况，需请示总经理同意后方可乘坐，并需经总经理签字后方可报销。（十一）由人力资源部负责直接支付给职工的工资、奖金等，其付款手续所需的表格、资料等需加盖部门印章，并由经办人、部门领导和主管副总经理签字后，财务审计部方可办理支付和转账手续。（十二）对于因出差、会议、培训、招待、零星物资采购等需从财务预先支取现金的借款业务，各部门需遵循以下审批规定：1.一次借款金额在____元及以下的，需由部门领导、主管副总经理批准，并经财务部复核签字及主管财务副总经理审批后方可办理借款；2.一次借款金额在____元以上的，需由部门领导、主管副总经理批准，并经财务部复核签字及总经理审批后方可办理借款；3.同一部门在财务尚有借款未结清的情况下，不得发生新的借款。特殊情况需经总经理审批后方可办理再借款；4.现金借款期限为____个月。因业务需要长期周转使用的备用金，最长期限为____个月，且每年____月____日前必须办理归还手续。（十三）除上述十二种情形外，各部门的其他非生产性开支需提交书面报告及用款计划，并执行以下审批规定：____元以下的支出（含____元）由主管副总经理及主管财务副总经理审批；____元以上的支出在按上述程序审批后，还需经总经理审批。（十四）公司各部门在使用资金时，必须详实、清晰地填写《资金使用审批表》的各项内容，并严格按照填写的“用途”使用资金。在主管副总经理审批签字前，需由财务审计部对相关票据进行审核签字。审核内容包括但不限于：1.对发票、票据、原始凭证的合法性、合规性、时效性以及内部相应票据的齐全性进行审核签字；2.对相关费用开支的额度是否超过公司规定标准进行审核签字；3.对涉及以下付款项目分别进行审核、收存、付款记录、核对并签署意见：已批准签订的设备、基建等固定资产投入的预算凭据、购销合同；分期付款的项目。4.对涉及往来账目的业务进行核对并签字；5.根据资金状况，签署是否同意借款、付款或延期付款的意见。（十五）对于先借款后取得发票的业务，经办人员在取得发票等会计原始单据后，需按照本办法的上述