2024年公司无形资产内控管理制度样本（四篇）

第4页共4页2024年公司无形资产内控管理制度样本宝丰集团及各公司无形资产管理制度一、总则1.1目的为规范宝丰集团及各公司无形资产的管理流程，明确各级管理职责与权限，提升经营决策的科学性与准确性，有效维护公司合法权益，防止无形资产流失，并最大化无形资产的经济效益与社会效益，特制定本制度。1.2适用范围本制度适用于宝丰集团及其下属所有公司关于无形资产的管理工作。1.3定义本制度所称无形资产，系指宝丰集团拥有或控制的、不具备实物形态但可辨认的非货币性资产，包括但不限于专利权、非专利技术、商标权、著作权、特许权、土地使用权等。1.4职责无形资产作为宝丰集团及各公司资产的重要组成部分，遵循“统一领导、归口管理、分级负责、责任到人”的管理原则。二、管理内容2.1无形资产的取得与验收无形资产的取得须经相关负责人审核签字确认后，提交财务管理中心与法务部进行双重审核。采购部门依据已批准的“无形资产采购申请表”执行采购任务。验收工作由采购部门、信息部、使用部门等相关部门共同参与，形成一式三联的验收单，与采购合同或订单核对无误后，由上述三方签字确认并各自归档保存。同时，资产管理部需存档保存验收单，并以此作为无形资产入账的依据。对于涉及法律文件的无形资产，必要时应咨询专业人士或法律顾问的意见，以明确产权关系。无形资产验收合格后，应填制“无形资产移交单”并移交使用部门，同时确保随附使用权的有效证明文件。对于土地使用权，在尚未开发或建造自用项目前，需依据合同协议及土地使用权证办理验收手续。对于通过接受捐赠、政府补助、非货币性资产交换、外企无偿划拨转入等方式取得的无形资产，亦需办理相应的验收手续，并建立无形资产台账。2.2无形资产的使用与监督无形资产的使用须遵循既定的审批程序，经审批通过并签署相关协议后方可正式启用。使用部门需向资产管理部提出申请，并附上使用计划、预期效益分析等材料，由资产管理部审核后报相关领导审批。对于涉及保密等特殊要求的无形资产，需签订保密协议等法律文件后方可获取使用权。资产管理部与财务部门需对无形资产的使用情况进行详细登记，对于未经审批的申请材料予以退回。同时，定期对无形资产的使用情况进行评估分析，为集团发展规划及财务预算提供决策支持。使用过程中，应合理调配资源，确保无形资产发挥最大效益。对于违反无形资产使用规定的行为，应依法追究相关责任人的责任。2.3无形资产的处置与转移无形资产的处置与转移需严格遵守集团规定程序，未经批准不得擅自进行。对于需报废的无形资产，应填制“无形资产报废单”并经资产管理部或授权部门审批后实施报废处理。对于需出售或转让的无形资产，需提交详细报告包括原价、折旧、使用年限、预计售价等信息报集团授权部门审批后执行。同时，对于出租、出借的无形资产需签订合同明确相关事项并办理产权确认手续。无形资产的调拨或转让需经资产管理部批准并报相关领导审核后方可实施。此外还需建立健全无形资产产权登记档案并定期进行盘点清查以确保账实相符。三、监督检查集团将定期对无形资产管理制度的执行情况进行监督检查以确保各项规定得到有效落实。四、附件4.1《申购单》4.2《验收单》4.3《无形资产盘点表》五、执行及解释权限5.1本制度由资产管理部负责解释、修订。5.2本制度自下发之日起正式执行。2024年公司无形资产内控管理制度样本（二）对于涉及无形资产管理责任追究、表彰奖励、处置与转移、盘点清查等相关内容的规范，现进行严谨、稳重、理性、官方的改写，以确保表述的准确性和权威性。改写结果如下：一、责任追究1.对于未履行职责，导致本单位所管辖资产发生严重流失、损失或浪费，且未采取相应管理措施、不报告、不提出建议的部门领导及直接责任人，将依法追究其责任。2.在无形资产管理工作中，如有违反法律法规、滥用职权、擅自批准产权变动并造成严重后果的行为，将依法追究相关责任人的法律责任。二、表彰与奖励对于在无形资产管理工作中取得显著成绩，如为企业创造较大效益、在管理中创新并运用推广现代技术取得显著效果的部门和个人，将给予表彰和奖励。三、无形资产处置与转移1.无形资产的处置应遵循公开、公正、公平的原则，严格履行审批手续，未经批准不得擅自处置。2.对于使用期满或正常报废的无形资产，应按规定程序进行报废处理；对于使用期限未满的非正常报废无形资产，需经技术鉴定并按规定程序审批后进行处置。3.拟出售或投资转出的无形资产，应列明相关信息并报经集团授权部门或人员批准后实施。处置价格应合理，并报经审批确定；对于重大无形资产的处置，应委托具有资质的中介机构进行资产评估。4.无形资产处置涉及产权变更的，应办理产权确认手续；出租、出借无形资产应按规定程序办理并签订合同；内部调拨无形资产应填制调拨单并经审批后实施。四、无形资产盘点1.资产管理部或指定部门应定期或不定期组织对无形资产进行盘点清查，确保账实相符。2.盘点工作由各使用部门配合实施，盘点结果应经审核后存档备查；对于盘点中发现的问题应及时查明原因并处理。五、监督检查与附件本制度执行过程中将接受监督检查，并附有相关表单如《申购单》、《验收单》、《无形资产盘点表》等供实际操作使用。六、执行及解释权限本制度由资产管理部负责解释、修订并自下发之日起执行。2024年公司无形资产内控管理制度样本（三）关于无形资产管理的责任追究与激励机制一、责任追究1.管理部门及责任人职责履行不当：对于未履行其职责，导致本单位所管辖的资产遭受严重流失、损失或浪费，且未及时反应、报告、提出建议或采取相应管理措施的部门领导和直接责任人，将依法追究其责任。2.无形资产管理违规操作：在无形资产管理工作中，若存在未遵循相关法律法规、滥用职权、擅自批准产权变动并造成严重后果的行为，将严肃处理相关责任人。3.使用单位违规情形：各无形资产使用单位如有以下行为之一，资产管理部将责令其改正，并请示相关领导，依法追究主管领导和直接责任人员的责任：隐瞒产权登记和无形资产统计报表真实情况；未尽职责导致集团无形资产管理不善，造成重大损失；对经营投资的资产监管不力，未履行投资者权益及收缴财产收益；放松无形资产管理职责，导致严重后果；违规使用无形资产权限；擅自转让、处置无形资产或用于经营投资。二、表彰与奖励对于在无形资产管理工作中取得显著成绩的部门和个人，将给予表彰和奖励，具体情形包括：积极开展无形资产管理工作，为企业创造较大效益；在无形资产管理领域有所创新，成功运用和推广现代技术并取得显著成效。三、无形资产的处置与转移无形资产的处置应遵循公开、公正、公平的原则，严格履行审批手续。具体流程如下：使用期满或正常报废的无形资产，需填制“无形资产报废单”并经审批后处理；未满使用期限的非正常报废无形资产，需提出报废申请并注明相关细节，经技术鉴定和审批后处置；拟出售或投资转出的无形资产，需提交详细申请并经批准后实施；处置价格应合理并报经审批确定，重大处置需委托资质机构评估；涉及产权变更的处置需办理产权确认手续；出租、出借无形资产需按规定报批并签订合同；内部调拨无形资产需填制调拨单并经审批；出售、出让、转让、变卖无形资产需经审计部审计。四、无形资产盘点资产管理部或指定部门将定期或不定期对无形资产进行盘点清查，发现问题及时处理并追究相关责任人责任。盘点流程包括各使用部门实施盘点、资产管理部汇总审核并出具报告，以及财务管理中心分析和处理盘点问题。五、监督检查与附件本制度附有《申购单》、《验收单》及《无形资产盘点表》等必要文件，并由资产管理部负责解释、修订和执行。2024年公司无形资产内控管理制度样本（四）5.5专利文档维护所有在专利申请过程中产生的文件将被视为专利文档，由公司行政部负责建立并保存档案。专利授权后，专利证书及相应文档应交由行政部档案馆统一管理。5.6专利数据管理行政部需确保公司专利数据库的及时更新和维护，按需进行统计和报表制作。同时，应持续跟踪各专利的法律状态，监控法定及指定的期限，管理专利费用和任务。5.7专利保护5.7.1侵权情况通报公司员工有责任保护公司专利不受侵犯，发现任何侵犯行为须立即报告至行政部，并协助完成调查取证。若本部门产品涉嫌侵权，相关信息应迅速传递至行政部进行分析。收到专利权人或相关利益方的警告、律师函等，各部门需及时转交行政部处理。5.7.2专利标识使用在专利权有效期内，专利产品、相关产品包装或合同中可标注专利标记和专利号，行政部将提供指导。专利授权前或终止后，禁止使用专利标记和专利号。5.8专利激励5.8.1奖励公司鼓励技术研发人员申报专利，并对专利申请人给予相应奖励。具体奖励标准为：发明专利奖励____元，实用新型专利奖励____元。奖金分____次支付，获得受理通知书奖励____%，获得专利证书奖励____%。通常情况下，由研发人员负责申报工作，不额外支付给编写专利资料的部门。对提供侵权信息、协助调查、减少侵权风险或促进专利工作的员工，公司也将给予奖励。5.9.2惩罚对于未完成专利申报计划、泄露技术方案导致专利申请受阻、未进行专利检索导致重复开发或侵权风险等违反本制度的行为，公司将进行惩罚。奖励和惩罚的详细规定由行政部另行制定。6过程管理6.1研发6.1.1研发规划各部门在开展研发前需制定专利申请和实施计划，并进行相关技术文献和专利信息的检索，分析研发项目的技术现状、专利状况和竞争态势，合法、合理利用他人专利，避免重复开发和科研资源浪费。6.1.2研发活动项目组需在研发过程中积极执行专利申请计划，确保在小批量试生产前完成所有申报工作。在项目内容实质性调整时，应及时调整专利申报和实施计划，并重新进行专利检索。6.1.3研发评估项目验收时，需提供最终版专利检索报告，报告应详细说明专利申请和实施计划的完成情况，列出参考、规避和潜在侵权风险的专利清单。科技项目的专利管理由行政部另行规定。6.2采购采购涉及专利标记产品时，需收集供应商的专利信息，必要时要求其提供权属证明。收集到的信息应及时分析，以消除侵权风险和专利欺诈行为。在委托加工、来料加工、贴牌生产等合作生产中，应在合同中明确专利权属、许可范围和侵权责任等内容。6.3销售在产品销售前，如需宣传引用专利信息，需向行政部申请审核，确保专利法律状态的准确性。同时，应监控市场，及时发现和报告专利侵权情况，收集相关资料。销售部门应配合专利申请和实施部门，完成专利产