2024年财务规章制度

2024年财务规章制度

财务规章制度1

一、财务管理科岗位职责

（一）科长岗位

1、组织、管理行政事务

2、保证本科日常工作正常运行

3、配置和调整科内业务技术岗位应岗人员，并报处备案

4、对本人承担的业务技术岗位负责

5、对本科应岗人员进行考勤和考核

6、执行、落实、检杳本科全年工作计划，年终进行工作总结

（二）预算管理岗位

1、年末根据上级主管部门下达的预算指标，结合学校事业发展需要，编制下年预算（一上、

二上）

2、年末开展调查研究，向有关部门征求对下年预算安排的意见，并进行分析，为校内预算

做准备。

3、根据学校批准的方案，下达年度预算各项指标

4、定期进行预算执行情况分析，编制内部管理财务报告

5、定期向各部门提供指标余额明细表，对超支单位应及时通知并停止报销费用

（二）二级单位管理岗位

1、负责按照学校对各院系内部分配政策和资金结算要求，指导和监督二级单位的财务管理

和会计核算。

2、负责监督校内斐金结算按期办理，确保当年收入的实现，并做好辅助账的纪录。

3、负责监督后勤部门履行协议，保证及时足额上缴收入。

（三）票据管理岗位

1、负责发票、收据购买、领用及核销登记工作

2、负责办理收费许可证的年检、收费项目的申报、票据的年检等工作。

3、负责审核校内收费项目，

二、综合管理科岗位职责

（一）科长岗位

1、组织、管理本科行政事务

2、保证本科日常工作正常运行

3、配置及调整科内业务技术岗位应岗人员，并报处备案

4、对本人承担的业务技术岗位工作负责

5、对本科应岗人员进行考勤和考核

6、执行、落实、检查本科全年工作计划，年终进行工作总结

（二）文书、档案岗位

1、负责日常文件收发登记，传递和管理工作及处内报刊、资料及信件的投寄工作

2、负责统一领用处内办公用品

3、建立文件档案，编写文件索引，保证文件安全，保守文件秘密

4、负责会计档案的管理，保管、移交和院内外查询

（二）综合管理岗位

1、负责税收、物价、财务检查和审计等接待工作

2、负责全校财务岗位会计证的核发，配合人事部门做好财会岗位人员配备及业务培训

3、其他交办的工作

三、会计核算科岗位职责

（一）科长岗位

1、组织、管理本科行政事务

2、保证本科日常工作正常运行

3、配置调整科内业务技术岗位应岗人员，并报处备案

4、对本人承担的业务技术岗位工作负责

5、对本科应岗人员的工作进行考勤和考核

6、执行、落实、检查本科全年工作计划，年终进行工作总结

（二）出纳岗位

1、严格执行库存现金限额

2、审核现金收支凭证，每日登记现金日记

帐，并与电算化数据核对相符

3、保证现金安全，防止收付差错

4、每日盘点库存现金，日清日结

5、严格遵守银行结算纪律

6、严格审核银行结算凭证，处理银行往来业务

7、每日序时手工登记"银行存款日记帐"

&随时掌握银行存款余额，不签发空头支票，不准将银行帐户对外出借，为别的单位或个

人办理结算，套取现金

9、保管好现金、有价证券、收据、保险柜密码、印鉴、支票等

10、妥善保管收付款凭证，及时传递

（二）审核制单岗位

3、核对电脑输入输出的数据并及时处理差错。

4、定期和不定期抽查现金和银行存款，确保资金安全完整。

5、审核各月的会计帐表，确保帐帐、帐表之间有关数字的一致性。

6、年末组织会计决算，编制决算报表，编写决算说明和财务分析报告。

7、保管学校财务公章

8、向上级及其他部门报送各种报表

（四）工资核算与管理岗位

1、上级核定的工资基金计划，会同人事部门严格执行工资基金管理制度，按照规定掌握工

资、奖金及各种补贴的支付，分析工资基金的执行情况。

2、工资基金台帐，根据人事部门通知，记录教职工人数和工资增减变化情况，按照有关规

定审核教职工的各项补贴，并汇总编入工资表。

3、微机及时编制打印出工资发放签字总表、明细表、个人工资单等，并于规定日期交出纳

签开支票。

4、计算工资总额，按规定计提工会经费、职工福利费等。

5、解答工资及各项补贴以及个人所得税扣缴情况的问题。

（五）奖贷学金岗位

1、根据学生处提供的名单编制奖贷学金及各种补贴发放名单清册，每月编制汇总表，定期

组织发放.

2、根据有关部门通知，随时掌握、调整学生奖贷学金的变动。

3、配合学生处作好学生奖贷学金的申请、发放、催收等结算工作。

（六）住房资金管理岗位

1、对学校在职职工公积金、购房补贴等进行明细核算，汇缴公积金，办理公积金贷款转帐

及对减少人员的公积金退款。

2、定期打印住房资金对帐单。

3、配合房产部门作好售房等工作。

(七)学费管理岗位

1、建立学生学费软件管理系统，配合校内有关部门催缴学杂费。

2、负责与银行及校内有关部门协调每年学杂费的收取方式,提高工作成效。

3、负责与学生管理部」配合，做好学生助学贷款、国家奖学金、减免学杂费的等工作。

4、负责提供学生欠交学费名单。

(A)会计电算化岗位

1、负责协调处里所有计算机及会计软件系统的网络运行工作。

2、正确及时输入输出会计数据，登记机内帐簿，对打印出的帐簿及报表进行确认。

3、复制与保存重要的系统运行程序,备份全部的会计数据与会计档案。

4、月终与年末进行结帐并打印相应的会计报表。

5、负责电脑、打印机、英特网终端及配套耗材的采购、维修、保养与使用。

四、资金结算部岗位职责

(-)科长岗位

1、组织、管理本科行政事务。

2、保证本科曰常工作正常运行.

3、配置调整科内业务技术岗位人员,并报处备案。

4、对本人承担的业务技术岗位工作负责。

5、对本科应岗人员的工作进行考勤和考核。

6、执行、落实、检杳本科全年工作计划，年终进行工作总结。

（二）出纳岗位

1、开户单位交存现金时，清点现金并按票面种类整理好后入库。

2、开户单位提取现金时，按所提金额清点现金后交给开户单位，并应尽力满足开户单位的

票面配比要求。

3、每日终了时依据当天的现金凭单登记"现金日记帐"，并清点库存现金。

4、每月月底结帐和年底结帐时配合审核制单将盘库的现金数额与帐面的现金余额相核对。

（二）会计岗位

1、当开户单位办理对外转帐时为开户单位签发对外转帐支票。

2、当开户单位收到外部转帐支票时填写银行进帐单交存银行。

3、当开户单位向另一开户单位办理内部支付时通过内部转帐支票将款项划至收款单位帐户。

4、当开户单位办理对外汇款业务时，填写电汇凭单和邮电手续费单将款项汇出。

5、每日终了时依据当天银行业务凭单登记"银行存款日记帐”。

6、每日终了时逐笔将当天所有业务输入计算机，并与制单审核的输入相核对。

（三）审核制单岗位

1、每日终了时将当天业务输入计算机，与会计所输业务核对无误后进行打印日结报表。

2、每日终了手工登记"开户单位分户帐"及"利息积数帐"，以备核对。

3、每月终了时进行月结，打印月报表，并将当月手工凭证和机制报表装订成册、入盒。

4、每季终了时进行结息，打印结息表和利息传票，并将利息记入各单位帐户.

5、每年终了时进行年终结帐，打印年结报表，清理当年所有会计凭证并移交财务管理科保

管。

五、基建财务科岗位职责

（-）科长岗位

1、组织、管理本科行政事务，保证本科日常工作正常运行。

2、配置及调整科内业务技术岗位应岗人员，并报处备案。

3、对本人承担的业务技术岗位工作负责。

4、对本科应岗人员进行考勤和考核。

6、执行、落实、检查本科全年工作计划，年终进行工作总结。

（二）基建会计岗位

负责按基本建设项目和来源进行明细核算；建立

基建项目付款进度备查簿；按照工程进度和合同审核有关付款单据并计帐；负责定期报送基

建报表。

（三）基建出纳岗位

负责银行支票的领购、保管；负责银行存款的收付业务；负责日记帐的登记，并逐日进行核

对。

（四）基建财务管理岗位

负责每年年初与基建处核实本年度基建计划与投资规模、资金来源与年内进度。保管有关合

同、文件和会计档案；负责银行对帐。

财务规章制度2

（一）有关零用金之设置划分如下：

1、公司本部由财务部负责各单位之零星支付.

2、工地总务组负责设置零用金管理人员，尽可能由原有办理总务人员兼办，必要时再行研

讨设置专人办理。

（二）零用金额暂定，工地每月经常保持5万元，将来视实际状况或减或增，再行研办。

（三）零用金借支程序如下：

1、各单位零星费用开支，如需预备现金，应填具零用金借（还）款通知单，交零用金管理人

员，即凭单支给现金。

2、零用金之暂支，不得超过1000元，特别事故者应由企业部经理核准。

3、零用金之借支，经手人应予一星期内取得正式发票或收据加盖经手人与主管之费用章后，

交零用金管理人冲转借支，如超过一星期尚未办理冲转手续时得将该款转入经手人私人借支户，

并于当月发薪时一次扣还。

（四）零用金保管及作业程序如下：

1、零用金之收支应设立零用金帐户，并编制收支日报送呈经理核阅。

2、零用金每星期应将收到之发票或收据，编制零用支出传票结报一次，送交财务部。

3、财务部收到零用金支出传票后，应于当天即行付款，以期保持零用金总额与周转。

4、财务部收到零用金支付传票，补足零用金后，如发现所附单据有疑问，可直接通知各部

经手人办理补正手续，如经手人延搁不办得照有关规定办理。

5、零用金帐户应逐月清结。

（五）零用金应由保管人出具保管收据，存财务部，如有短少概由保管人员负责赔偿。

（六）本细则经奉准后实施。

财务规章制度3

为了更好的管理公司财务，特地订立此规章制度供财务工作人员遵守，望大家遵照执行。

一、工作职责

1、严格按照企业会计准则、企业会计制度及集团财务部要求，搞好财务核算，并于每月10

日前编报好上月会计报表。

2、严格按照税法要求，于每月X日前搞好本月进项税额的认证抵扣工作。

3、严格按照税法要求，于每月X日前搞好上月的纳税申报和税款入库工作。

4、严格按照税法要求，搞好发票及收据的领购及缴销工作。

5、严格按照税法要求，搞好发票及收据的开具工作。

6、严格按照税法要求，搞好发票及收据保管工作。

7、严格按照统计法要求，搞好统计工作。

8、严格按照公司规定的X元库存现金额预留保险柜库存现金。

9、对业务员及代理商圻交现金应及时开具现金收款收据，对无法确认的现金，应及时向部

门领导汇报，由部门领导与销售协调落实，办理收款手续。

10、严格认真登记现金和银行存款日记账，编制银行存款余额调节表，做到日清月结，账

账相符、账款相符。

二、处罚规则

1、对未按规定时间上报集团及公司领导所需各种报表的，视情况而定，对主要责任人处以

X元/次罚款，对次要责任人处以X元/次罚款；未按企业会计准则、企业会计制度及集团财务部

要求进行会计核算的,视情况而定，处以X元一X元罚款或调离岗位。

2、因工作失职，造成发票不能认证给公司造成的损失，直明原因后，由相关责任人承担全

部损失金额。

3、因工作失职，未能及时申报和缴纳税款受到税务处罚的，查明原因后，由相关责任人承

担全部处罚金额

4、因工作失职，造成发票及收据缴销过期受到税务处罚的，查明原因后，由相关责任人承

担全部处罚金额。

5、未按规定开具发票及收据受到税务处罚及给公司造成其他经济损失的，查明原因后，由

相关责任人承担全部处罚金额和损失金额。

6、因工作失职，造成发票、收据遗失受到税务处罚的，杳明原因后，由相关责任人承担全

部处罚金额。

7、因工作失职，受到统计执法部门处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额。

8、因超规定预留现金造成的损失,由责任人承担全部损失金额。

9、未经批准，擅自挪用现金或支付款项的，一经查处，除责令其归还所挪用现金、所支付

款项外，并处以相关责任人挪用现金、支付款项额X倍罚款。

10、对外办理结算业务，除农副产品收购业务外，结算金额在X元以上的，一律办理银行

转账结算；未经批准而办理现金支付的，一经查处，按所办业务金额处以X倍罚款。

11、因工作失职，造成现金货款未入账或未能及时入账，给业务员销售业务带来影响和损

失的,视同挪用现金处理,处以所收现金额X倍罚款。

12、因工作失职，造成公司货币资金损失，由责任人承担全部损失金额。

13、利用账户替其他单位和个人套取现金的，一经查处，处以相关责任人套取现金金额2

倍以上罚款。

14、积极为公司各部门特别是销售部门搞好服务工作，如发现有工作不主动或服务态度生

硬等现象，一经核实，处以X元/次罚款。

15、本部门人员违反制度当月罚款达X元以上，部门、车间负责人按其金额的X%处罚。

三、考核的内容与目的'

对公司财务人员的品德、才能、工作态度和业绩作出适当的评价，作为合理使用、奖惩及培

训的依据，促使增加工作责任心，各司其职，各负其责，破除“干好干坏一个样，能力高低一个

样”的弊端，激发上进心，调动积极，发掘内在潜力，为公司及时发现、选拔、重用人才创造条

件，以提高公司的整体效益。主要是个人德、勤、能、绩四个方面。其中：

"德"主要是指敬业精神、事业心和责任感及行为规范。

财务规章制度4

1、会计人员应依法行使职权，维护国家财政制度和财务制度，保护社会主义公共财产，加

强经济管理，倡导勤俭办园，提高经济效益。严格按照上级财政部门要求，坚持"收""支"两

条线。

2、根据勤俭办园的原则，制定年度经费预算，合理安排使用经费。

3、制定本单位的‘财务、财产、物资管理的具体规定和办法，并认真组织实施。

4、会计人员必须遵守法律、法规,按照会计法的规定办理事务进行会计核算。

5、严格执行财务制度，对各项收支凭证进行认真审核，

6、认真及时做好记帐、算帐、结帐及财产物资清查工作，如实反映本单位各项资金活动情

况,做到凭证合法、手续完备，帐目健全、数据准确、报帐及时。

7、每月制好收支表，并及时向领导提供经费使用情况。

8、按照规定，妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表、财务文件等会计档案资料，遵守

国家保密制度。

9、经常分析财务工作中存在的问题，及时向领导汇报，并提出改正工作的具体办法，当好

领导的参谋，发挥监督作用。

10、认真完成领导临时安排的其他工作。

财务规章制度5

为加强村级财务管理，增加财务管理透明度，根据国家有关法律法规和我村的村规民约的规

定，结合我村实际情况，特制定如下制度：

一、村务公开机构

1、领导组：3人

2、理财组：3人

3、监督组：3人

4、报帐员：1人会计由镇会计代理中心负责。

二、财务人员要认真学习财经法规，财务管理及会计制度，村委会所有财务活动必须自觉遵

守各项规章制度，严格收支手续，做到收有凭，支有据，所有收支必须入帐管理。

三、严格执行帐款分离、日清月结，收支审批制度，原始单据须由经办人、证明人签名，大

笔支出应经村两委成员证明，并在报帐会上公布无异议后记入会议记录，村主任签同意报支后方

可付款入帐，禁止使用白条入帐，对不符合规定的支出项目，财会人员有权拒绝支付或报销，必

要时可向上级政府有关部门反映。

四、现金管理备用金不超过5000元，有大笔收入应当日存入村帐户，1000元以上的支出

应经银行汇款，现金管理应做到日清月结。村委会必须在银行开设独立帐户，不得以个人名义开

户，严禁公款私存或私设小金库，任1可人不得挪用公款，在结帐时，不得以票据抵扣现金。

五、实行民主理财，定期审核，每月五日报帐，理财组理财，财务监督小组审核财务收支凭

证，在凭证上加盖监督小组印章，由报帐员送镇会计代理中心核算。检查监督财务计划，财务制

度的执行情况，财务公开的情况，听取和反映群众对村委会财务管理工作的‘意见和建议。

六、村财务收支公布，每季度的财务收支情况在村民代表在大会上公布，并在村务公布栏张

贴公布，分发到各村民小组张贴公布，村民小组长存档，全村全年财务收支情况在村民代表大会

或村民大会上公布，并分发到各村民小组张贴公布，接受群众的监督。

七、财务人员要廉洁公正，秉公办事，如发现在财务管理上存在经济渎职、失职，给村造成

一定的损失，当事人要负责任，情节严重者，报上级部门处理并依法追究责任.

财务规章制度6

第一条财务处内部牵制制度应与岗位责任制、经济责任制相结合遵循机构分离、职务分离、

钱帐分离、帐物分离的基本原则。

第二条记账人员应与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责

权限相互分离，相互制约。

第三条财务公章由会计科科长保管校长私章、财务处处长私章和出纳员私章由出纳员保管。

使用时由分管人员审核有关凭证后亲自盖章，严禁他人代盖。

第四条各种印鉴（章）、空白凭证在上班时须妥善保管，下班时锁入保险柜。

第五条所有银行结算凭证，由会计科和结算部统一购置，支票和支付密码要分人保管，使用

人按规定领用并进行备查登记。

第六条按规定填写或打印银行现金支票、转帐支票。存根与票面内容完全一致。由持章人审

核后盖章，裁下存根，将支票交给出纳员办理。支票使用必须进行登记并由盖章人负全部责任。

第七条作废支票由出纳员交科长审核后进行备杳登记，月末钉在最后一张记帐凭证后面，归

档保管。

第八条所有现金、银行存款收付业务均由会计人员审核制单（输机）后，交由出纳员办理收

付款业务。对于银行往来业务，在记帐凭证上要注明原始凭证字号。

第九条出纳员应逐日逐笔登记现金日记帐与银行存款日记帐，并与计算机打印出的当日现金

及银行存款余额表核对相符。

第十条出纳员无权编制或更改记帐凭证，无权勾对银行帐，无权编制"银行存款余额调节表"。

第十一条会计科和结算部指定专人负责银行帐的勾对并编制"银行存款余额调节表"，并于每

月10日前将上月调节表交科长审阅；对于未达帐项必须及时到银行查询并向科长报告。

第十二条严格执行库存现金限额管理，超限额现金应于当日送存银行，会计科可与结算部朕

合办理现金送存业务。

第十三条大额存单由科长登记备查簿并负责保存；到期前应向处长报告，需要转存的应及时

办理转存。

第十四条科长要不定期抽查库存现金限额的执行、帐款是否一致、对帐是否及时等现金管理

条例的.落实情况。

第十五条当日凭证当日复核，科长应按顺序号逐一复核当日记帐凭证；发现差错，及时通知

记帐（输机）人员按规定方法予以更正，并再次复核更正后的凭证；复核后的凭证方可登记机内帐

簿。输机人员和复核人员须在凭证上签字盖章。

第十六条对计算机上机操作密码要严格管理，机房维护人员定期更换密码，严禁未经授权人

员操作会计软件。由专人保存上机操作记录。

第十七条会计科和结箕部工作人员应避免接触与本人二作无关的资产。非财务处工作人员严

禁进入会计科和结算部的柜台内。

第十八条会计人员应严格执行《中央财经大学财会档案管理办法》，及时整理、装订各类凭

证、帐簿、会计报表等资料，并检查有无缺损，然后交档案室保管；未经保管人员同意，任何人

不得随意查阅会计档案；如需查阅已归档的会计资料，必须由两人以上同时进行，并确保会计资

料的完整性。

第十九条本制度解释权在财务处。

财务规章制度7

第一章总则

第一条为进一步规范巩关财务管理，提高资金使用效益,创建节约型机关，确保工作正常

有序运转，根据有关财经法规的规定，结合我局实际，特制定本制度。

第二条机关财务管理的基本原则：

（一）统筹安排，综合管理；

（二）精打细算，量入为出；

（三）一月一报,及时结算；

（四）保障重点，兼顾一般;（五）勤俭节约，讲求实效。

第三条机关财务管理的基本体制:由局办公室按照会计制度规定对所有资金实行统一管理、

集中支付、一支笔审批。

第四条机关财务管理的主要任务:合理编制并严格执行经费收支预算，如实反映财务收支情

况，开展财务活动分析，加强国有资产和资金管理。财务人员要严格执行会计制度，对报销单据

要认真审核，坐到报账手续完备，账目清楚，日清月结，定期报表。

第二章预算编制及执行

第五条预算编制而局办公室按照"合法、规范、公平、节俭”的原则，结合上年资金使用

情况和本年度实际需要编制年度财务收支预算，报局党组官定执行。

第六条财务预算收入主要是指本级财政预算安排的资金和上级安排的专项或业务经费。

第七条党团活动经费、老干活动经费、工会费按党组会议核定的标准列入专项支出。

第八条基本支出指用于满足单位日常工作需要的各类支出，包括:（一）差旅费;（二）招待费;（三）

会议费或旅游活动组织费;（勘购置费;（五）文印费;（六）车辆消耗费用;（七）其他费用。

专项支出指具有专门用途的费用支出，原则上按年初预算和上级下达的科目执行。

第三章支出管理

第九条资金管理及审I比遵循"谁经手，谁负责”的原则，即由经手人（证明人、验收入）、

和科室负责人对发票的真实性、合法性负责。

第十条除工资、医保、公积金外，其他所有开支实行事前申报制度，即按规定填写开支申

报表，经有关领导批准后，方可开支.所有开支须两人以上经办，重大采购项目应有纪检、监察

人员介入监督。

第十一条资金审批一般程序和权限:由经手人负责将票据进行分门别类整理，并填写经费报

销审批单，经手人（证明人、验收人）在票据上签字，会计和办公室主任审核，分管财务的局领导

审批。支出1000元以下的由分管财务的局领导审批，支出超过1000元（含）报局长审批，2万

元以上的支出经局党组研究决定。

第十二条原始凭证（即报销凭证）必须真实、合法、有效、完整，具备以下要素:（一）原始凭

证名称:（二）填制原始凭证的日期及编号;（三）填制和接受原始凭证的单位或个人签章;（六）报销原

始凭证须有经手人、证明人、科室负责人（或分管领导）签字；（七）单笔金额500元以上（含500元）

的须附凭证附件。对要素不齐全的票据，会计和办公室有权不予受理。

第十三条根据市财政局规定，凡符合公务员卡消费条件的公务消费必须使用开户行的公务

卡，用现金支付的费用财务有权拒绝报帐。

第十四条接待管理

（一）接待工作要本着热情、节俭的原则，促进党风廉政建设。

（二）接待统一归口办公室管理。对口单位来人需接待％,由有关科室填写接待申请单先报办

公室主任或负责接待工作的副主任审核，再按审批权限报局领导审批，在指定地点消费。烟酒、

水果等接待用品由办公室统一购买。接待消费后，一般情况下由办公室主任或负责接待的副主任

签单，一律注明接待单位或开支用途，计入单位经费支出。特殊情况下，经报分管办公室的局领

导或办公室主任同意，可庄负责接待的其他科室人员签单，由办公室主任或副主任事后补签。经

办人事后应及时未卜办接待申请单。

（三）接待标准:县级来客人平60元/餐，市级来客人平80元/餐，省直部门及其以上领导的

接待标准由局长确定。县市来客原则上不安排住宿。上级不的卜地来客由办公室安排在协议单位接

待.

（四）接待费报账程序:由办公室结算接待经费，经会计审核，办公室主任签字，分管财务的.

局领导或局长审批。所有接待开支必须附原始接待申请单，在非指定接待点经费凭接待申请单和

原始票据按规定审批程序报账。

第十五条出差管理

（一）机关干部职工差旅费开支，严格执行娄财行口374号《娄底市市直单位差旅费管理办法》

的规定执行。

（二）会议出差须有文件或电话通知，并严格按通知人数参会。出差期间，因非工作需要的参

观游览、餐饮、住宿和娱乐开支，均由个人自理。

（三）出差须事先定好工作任务、地点、人数和路线，填写"出差申请单"报办公室，由办公

室统一进行登记，作为报销依据。省、市内出差，科以下干部由分管局领导审批，科室负责人和

副处以上领导出差由局长审批;出省出差一律报分管办公室的局领导和局长审批。

（四）出差原则上不乘坐飞机，如特殊情况需乘坐飞机的，报分管副局长和局长批准。

（五）预借差旅费须经分管财务的局领导和局长批准，出差回机关一个星期内报账结清。

（六）出差人员凭"出差申请单"和有效单据，每月25日前报账，不得集中在年底一次报销

差旅费。

第十六条专项工作支出

（一）承办科室根据有关活动方案，编制经费预算，一般应提前报分管领导和局长审批，如大

额支出须经局党组会议研究决定。

（二）专项工作结束后，承办科室应在5个工作日内汇总相关费用，按程序和规定报账。

第十七条借款管理

（一）办公室借备用金限额2万元以内,于每年12月25日前结清。

（二）所有借款须注明事由及时结清，不得跨年清还.

第十八条对外付款超过1000元的，应通过银行转账或使用公务员卡结算，原则上不得付

现。

第十九条市内交通费局领导（含副处级干部）按每人每月300元，科以下干部职工按240元

（不含司机），凭票按月限额报销。

第二十条报账时限

（一）为方便报账和有利厅财务人员整理账务，实行集中报帐，每周星期五为集中报账时间。

（二）各项开支应在一个月内报账，除办公室定点接待外，机关干部职工每月24日、25日（如

遇节假日,依次往后顺延时间）必须把一个月内的开支（包括差旅费）按程序报批;定点接待由办公

室在每季度的20日前统一结算按程序报批。

（三）严格监督管理。每月10日前出具上个月财务报表.

第四章固定资产管理

第二十一条固定资产管理

（一）本制度所称物品特指:固定资产、低值易耗品、办公文具、馈赠物品。物品管理是指对前

述物品的申购、购买、入库、保管、使用、维护、处理等全过程的管理。

（二）固定资产。固定资产指房屋建筑及附属物、交通运输设备、音像设备（照相机、摄像机、

投影仪、音响、电视机）、电子电器设备（计算机、复印机、打印机、传真机）等价值比较高，使用

时间较长的物品。固定资产由会计分别建台帐，局办公室管理。

（三）低值易耗品。低值易耗品指办公桌椅、文件柜、货架、沙发、保险柜、修理工具、饮水

机、电话机、计算器等单价较低，使用时间较短的易耗物品。低值易耗品一次性摊销计入成本，

分别建帐备查,其实物由局办公室管理。

（四）办公文具。办公文具是指用于办公的纸张、笔墨、文件夹、笔记本、订书机、胶水等价

值较小的办公用品.各科室办公文具按需领取.各科室需添置办公用品的，需提前提出申请，列

出明细清单，由办公室汇总审核报分管局长或局长审批后由办公室统一采购，凭审批单报账。金

额达到政府采购标准的实行政府采购。未经批准自行购置办公用品不予报销。

（五）物品申购。各科室申购物品时，填写《物品申购单》，注明单价，报办公室，经分管局

领导批准。500元以下的物品申购须报局办公室审核，报分管财务局领导审批;超过500元以上

的物品申购报局办公室审核，报局长审批。

（六）物品采购。全局物品的采购均由办公室专人负责（负责财务的人员不得担任采购员）到定

点商店采购。

（七）物品验收入库。所购物品及配套资料都必须经办公室物品保管员验收，并分别建立物品

台帐。贵重物品应按照物品的存放要求妥善保管。

（八）采购报帐。采购人员持发票、物品申购单、验收入库单，按规定程序及时报帐。

（九）物品领用、使用与维护。物品使用人必须办理领序手续，实行以旧换新，领用时应核准

物品的质量、价格、数量。使用物品时必须按要求正确使月。

（十）物品移交与归还。人员调动时应将本人使用物品应履行交接手续，办公室主任和监审员

为监交人，移交人，接交人和监交人在移交清单上签字。

（十一）物品处置。物品的转让、报废由物品使用人申报，经分管领导审批，价值在1000元

以上的物品须报局办公室审核，报局长批准。

财务规章制度8

为加强公司的规范化管理，完善各项工作制度，促进公司发展壮大，提高经济效益，根据国

家有关法律、法规和公司期定，特制订如下制度：

公司全体员工必须遵守公司章程，遵守公司的各项规苣制度和决定。

公司倡导树立"一盘棋”思想，禁止任何部门,个人做有损公司利益，形象，声誉或破坏公司

发展的事情.

公司通过发挥全体员工的积极性，创造性和提高全体员工的'技术，管理，经营水平，不断

完善公司的经营，管理体系，实行多种形式的责任制，不断壮大公司实力和提高经济效益。

公司提倡全体员工刻苦学习科学技术和文化知识，为员工提供学习，深造的条件和机会，努

力提高员工的整体素质和水平，造就一支思想新，作风硬，业务强，技术精的员工队伍。

公司鼓励员工积极参与公司的决策和管理，鼓励员工发挥才智，提出合理化建议。

公司实行・岗薪制"的分配制度，为员工提供收入和福利保证，并随着经济效益的提高逐步提

高员工各方面待遇；

公司为员工提供平等的竞争环境和晋升机会；公司推行岗位责任制，实行考勤，考核制度,

评先树优，对做出贡献者绐予奖励。

公司提倡求真务实的工作作风，提高工作效率；提倡厉行节约，反对铺张浪费；倡导员工团

结互助，同舟共济，发扬集体合作和集体创造精神，增强团体的凝聚力和向心力。

员工必须维护公司纪律，对任何违反公司章程和各项规章制度的行为，者暖予以追究。

财务规章制度9

财务管理工作是全局工作的重要组成部分。为加强财务管理，规范支出行为，提高资金使用

效益,根据国家有关财务管理的法律、法规和我局实际，就有关事项明确如下。

一、财务管理的基本原则

认真执行《会计法》及有关法律、法规和财务管理制度；坚持勤俭办事业的方针；正确处理

科技事业发展需要和资金不足的矛盾及国家、集体和个人三者利益的关系；财务收支实行局长负

责制，各项支出坚持“三支笔"签字把关。

二、财务管理的主要任务

合理编制预决算，如实反应单位财务状况；依法管理财务，努力节约支出；建立完善财务制

度，提高资金使用效益；加强国有资产管理，防止国有资产流失；对各项支出和专项资金的使用

进行监督，保障科技事业的健康发展。

三、预决算的编报

(-)预算编报：局机关每年底编报收支预算，经分管领导审阅后提交局长办公会讨论，局

长办公会通过后，按照规定的时间和程序报市财政局。

（二）会计决算：会计决算由局机关和各事业单位分别组织，经分管领导审核后提交局长办

公会通过。

四、支出的管理

局机关凡因公务所发生的一切支出活动，要至少提前日编报用款计划填写《支出审批单》,

科级以下干部因公出市必须填写《出差审批单》，召开有上级机关、相关单位和县区科技局及有

关企业人员参加的会议要填写《会议审批单》,按照规定程序审批后实施。在公务活动中，凡未

预先申请用款计划，或未经局领导批准而自行开支的，一律不予报销。专项经费（包括科技三项

经费、农业科技成果推广经费、知识产权补助经费）的拨付，由经费所在科室（单位）提出拨款

计划，按照审批程序办理。

（-）差旅费

1、市内：职工因公出差按误餐次数报销伙食补助费，（不包括XX区驻地），每天早餐补

助2元/人、中晚餐各补助5元/人。凭单据报销公共车费，一律不报销出租车费。在岗正常上班

人员家住西城或近郊的,可报销月票，个人负担12元/月；其余人员一律不报销月票和车票。

2、外地出差：

（1）伙食补助。按出差天数报销，省内出差每天补助15元/人，省外出差每天25元/人;

司机伙食补助实行包干，每月200元/人，如出省按实际出差天数与同行人员一起报销，但必须

按照实际天数（每人6元/天）扣除本省内伙食补助。

（2）乘车.乘火车从E免上8时至次曰凌晨7时之间，在车上6小时以上，或连续乘车超过

12小时的,可购硬卧票；科级以下工作人员（含科级）出差，一般不得乘座飞机，因特殊情况

需乘坐飞机应事先经局领导批准，处以上干部（含处级）乘坐飞机按普通舱位报销；乘坐轮船时

处级干部按二等舱位、其余人员按三等以下舱酶销；其它〉交通工具按实报销，一律不报销出

租车票。

（3）住宿费。除会议统一安排的外，处级干部一般地区每天不超过200元/人，特殊地区

（深圳、珠海、厦门、汕海和海南）每天不超过300元/人；其余人员一般地区每天不超过160

元/人，特殊地区每天不超过200元/人，超标准部分费用自负30%。

3、报销时间：到外地出差的工作人员和司机，返回后五日内报销出差费，同时将借款一次

还清，否则不再办理借款手续司机人员的出差补助费和市内过路过桥费由办公室汇总审核后，

每月第一周周五下午（遇节假日顺延）集中报销一次。其他各项支出的签字报销安排在每周一、

周三、周五下午。

4、出差人员要认真贯彻勤俭节约、艰苦奋斗的'精神,严格执行有关规定，严禁虚报冒领。

否则，一经杳实，严肃处理。

（二）会议费

1、审批：凡召开的全市各类会议，应事先按规定程序报局领导批准。未经局领导批准的会

议原则上不得召开。

2、会议伙食补助费：各类会议的伙食补助标准为每人每天15元。

3、会议费报销：报销单据不能笼统填写"会议费"一项，应该列明内容，如：会议室租赁

费、住宿（午休）费、餐费（附与会人员名单）等。报销时，持原始单据交有关领导审核，

4、接待费：凡因公务活动发生的接待，必须使用接待凭证或派餐凭证，并严格控制接待标

准，否则一律不予结算。

5、结算:各类结算的办理，原则上不少于2人.

（三）易耗（卫生）品购买

易耗品、卫生用品的购买应由两人共同办理，保管人对以上物品的出入库要认真登记，以备

（四）固定资产购买

办公室设兼职固定资产管理员一名。凡购买固定资产时，需先到管理员处登记验收，然后签

字报销。

（五）车辆维修、装饰

要严格履行审批手续，按审批内容维修、装饰，不得擅自改变。经办人员签字时，要认真审

查，逐项落实。报销时，有关人员须持审批单。

（六）打印费

局内日常文件、材料都要在本局打印。确需外出打印时，必须按照规定程序办理，报销时,

要附有打印部明细表。

（七）为企业或有关部门、单位争取项目、资金、政策而产生的费用，一律由受益单位承担

五、财务监督

（-）对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支，不予办理。

（二）对原始凭证进行审核和监督。对不真实、不合法的原始凭证，不予受理。对弄虚作假、

严重违法的原始凭证，在不予受理的同时，予以扣留并查明原因，追究当事人责任。对记载不准

确、不完整的原始凭证，予以退回，要求经办人员更正、补充。经办人员（100元以上的支出一

般不少于2人）应在凭证被面签字，同时注明原因或用途。需要入库的，还应有保管人员签字。

（三）对实物、款项进行监督。督促建立并严格执行财产清查制度，发现账簿记录与实物、

款项不符时，按照有关规定进行处理。购买物品后应先登记入库，使用时根据有关规定办理领取

手续，并在出库存单上签字.

（四）对审批手续不全的财务收支，应当退回，要求补充、更正。

（五）财务报表、财务分析报告及各项收入情况由各承办科室、单位每月送局党组成员审核。

局办公室组织相关人员组成内部审计组，每年5月及10月分别对机关及各单位财务情况进行一

次审计。局机务及各事业单位每半年向局长办公会汇报一次财务执行情况。

（六）开支报销一律实行"三支笔"签字把关，按照市集中支付中心的要求，每一个单设财

务确定三人进行签字把关。在局机关财务报销的由办公室主要负责人、纪检组长、局长签字把关；

科技情报所、XX生产力促进中心、知识产权局、地震局、科技开发中心的报销由各单位根据我

市关于落实“三支笔”签字人员的有关要求提出初步人选并报局同意后，由局统一公布签字把关

人员。科级事业单位和人员较少的单位，由局分管领导一同签字把关，XX生产力促进中心服务

大厅的收入由局统一监督使用。专项资金的拨付经局办公室提交局长办公会研究同意后，由计划

项目主管科室（单位）主要负责人、纪检组长和分管局长签字把关。除国家、省市统一规定的工

资、补助工资、社会保障费及上缴上级支出等经常性费用外，各单位10000元以上的开支应填

写《开支审批单》报局主要领导同意，20xx0元以上的开支应提交局长办公会研究。

六、本制度自公布之日起执行，原财务管理制度自行废止。

财务规章制度10

一、财务部安全管理规定

L认真贯彻执行国家贬务方面的法规、制度和有关规定，结合财务工作进行定期安全检查,

发现问题和漏洞及时汇报井妥善处理。

2.营业结帐完毕，财务部及现金收款台财会人员须将现金支票上交财务部专门负责人，锁入

专用保险柜，店内务零散点不得存留现金过夜。

3.总出纳室为财务部重要部位，除专人在内工作外，其他无关人员不得入内。

4.财务人员去银行取现金、支票等，必须有专车接送，并由保安人员全程护卫，取送款中途

不准任何无关人员搭车，未经批准不准在途中办理任何与此项工作无关事宜。

5.计财部严禁存放私人现金及贵重物品。各种钥匙印章指定专人保管，不得将钥匙带出酒店

或随意放在不安全的地方。

6.各部位营业收入的外汇，要按财务管理规定上缴入库，严禁私自套汇、转让。

7.出纳员保险柜只提供一把钥匙发给收款员本人使用。总出纳查库时，必须与收款员主管一

起进行。保险柜只许用来存放备用金，不许私自放杂物等与工作无关的物品。保险柜钥匙不许丢

失，备用钥匙由总出纳保管，查库时备用。

8.财务部所属出纳人员不得私配保险柜钥匙，不得将保险柜密码外传，过节或放假时，要与

保安部配合,对保险柜加封。

二、交际费用管理的有关规定

为了保证企业的经济效益，力口强成本费用管理，降＜氐交际费用开支，酒店对交际费用支出做

以下规定：

1.全月交际费用总额支出不能超过营业总额的1%,,此项由计财部保证。

2.交际费用指标每月庄计财部提出、并由总经理审定后下达到各部门。

3.交际费用分配比例:总经理室按下达指标40%执行营业部按40%执行，其他部门按20%

执行。

4.交际单的审批权限，由总经理或总经理助理级负责签批。董事会交际单由董事会成员或计

财部经理签批。

5.交际费在使用时必须由本部门填制交际请求单，注明请求交际部门的名称、客人或团体名

称、招待日期及招待理由油本部门经理和经办人签字，呈总经理或授权的总经理助理批示后方

可使用。

6.各部门交际费需要在商场部和美容室使用时，必须由总经理签批后方可使用.

7.交际用餐标准可由总经理根据酒店及所在地的实际情况确定，特殊情况由总经理批准。

8.各部门要严格按照规定交际程序办事，如违反上述程序在餐厅用餐或在商场购物，餐厅、

商场人员及财务收银员有权制正用餐及转帐，一经发现在交际费使用上弄虚作假，要严肃处理。

9.执行交际费节约奖励办法：各部门按财务部下达的交际指标所剩节约额，按5%提取奖励

金。

三、关于废品处理的规定

为了加强酒店对物资的统一管理，维护酒店的利益，现对各部门废品的处理及报废物品处理

做出如下规定：

1.酒店所有的报损设备、家具、软片、各种废品的处理,全部统一由财务部负责。

2.各部门破损的设备、家具、软片等，本着修旧的原贝！,，由各部门统一放在工程部指定的房

内，由工程部负责维修。如经过鉴定不能维修的，由财务部统一处理（有关部门配合）。

3.对各种包装物（易拉端、纸箱、报纸、画报）等废品，各部门选派一名员工专门负责，要处

理的废品必须有部门盖章的出门证（由财务部统一印制）财务部选派一名员工专门负责处理废品

的工作，并加盖财务章方可出门，否则，保安as不允配王何物品或废品出门。

4.处理废品的时间为每周三、五下午2点~4点。

5.处理废品，财务部和各部选派的员工一起处理，所得款项，其中50%留有关部门使用,

50%留财务部。

6保安部必须严格把关，决不允许没有任何正当手续的人自行出门处理废品，任何个人不得

私自处理废品，否则，按违纪处理。

7.上述由财务部经理负责统筹、协商、监督执行。

四、收据管理制度

（一）收据的领用

将每本收据的号码分另J记录在登记簿上，登记内容包括：收据号码、购入日期、发放日期、

领取人姓名及签章发放人、旧收据退回日期。

L新收据购入后，保管员需将每本收据的号码一记录。

2.只有下列人员才有资格领取收据:

总出纳、前厅收银员、交款员、商务中心、保健中心、商场部收银。其它人员一律不允许领

取收据。

3.基本领取数是两本,或根据各自的'工作情况增加领取数量。

4.收据保管员在未收叵以前发给相应员工的旧收据时，不得发出新收据。

5.相应地，保管员应记录还回旧收据的日期，并应跟踪监督那些已发出相当一段时间但仍未

退回换新的收据。

（二）收据的开出

在开收据时应遵守以下规则：

1.前厅收银员只能对仍在前厅客户分类帐上的帐目收款开出收据。

2.在办公时间，已被转入后台的帐目收款及其他杂项收款应由总出纳开出收据。在非办公时

间，前台收银可对这类事项开出收据。

3.收款细则应确切陈述在收据上，如果是外客帐收款，帐目陈述及相关号码应同相应的数额

写在一起。

4.如果是预收定金或预收款，总出纳或前台收银员应立即通知所有的相关部门（销售部、前

厅部或宴会部）。

5.收据附联的传送：

第一联：财务

第二联：客户

第三联：第艮

在总出纳写好前一天的总出纳报告后（不迟于下午2点），应将报告和全部第一联收据送交

收入夜审，收入夜审在对收据的总数及帐目分类检查之后，将其送交应收帐款主管，应收帐款主

管记录并在外客帐附属机构上打印收款数，将收据交给收据管理员存档并打印在总分类帐上。

收入夜审应对每日使用的收据的号码进行检查并核查被取消及未报告的收据。

五、物资库房安全管理规定

1.专人专库，各库房铁匙专人收存。

2.坚持值班登记制度，严格交接班手续，保管员公休、倒休、出差时的物资发放由领班和替

班共同负责乂呆管员休假前和上岗后应交接清楚，责任落实，

3.库房勤清扫、勤通风、勤整理。物品摆放要复合消防要求，物品保管不霉不烂，无丢失,

无损坏。

4.安全消防按岗负责。保管员必须熟知消防常识及消防器材的放置位置，掌握已配备的消防

器材使用方法。

5.对来历不清、性质不明及私人物品不得入库存放。

6.易燃易爆、剧毒物品专库专放，专人保管，严格领用手续。

7.库房严禁吸烟，不准会客，不准留宿。

8.库房不准动用明火，不准使用电热设备，不准乱拉照明线路。

9.来库领用物品要在库外等1度,未经允许不得进入库房。

10.出现问题要及时与采购部、财务部或保安部联系。

六、物资库房防火安全管理规定

1.严格遵守《仓库防火安全管理规则》，库内严禁吸烟，不得动用明火，要保持通道防通。

2.根据货物的不同性质分类，分库存放.易燃易爆物品单独设库存放，不得和其他库房混用.

3.库内物品码垛要整齐,不得过高、过宽，物资须距电线、灯泡50厘米以上,灯泡不得超

过60瓦。

4.易燃易爆物品库，应安装防爆灯，严禁库内乱拉照明线。

5.保管员应经常检查灯具和电线，发现蹴、老化要及时请工程部更换。

6.离开库房时必须进行防火安全检查，确无问题，切断电源后锁好门方可离开。

7.各岗位要熟悉各种消防器材性能、使用方法及器材摆放位置。发现火情立即扑救，及时报

有关领导及保安部，并保护好现场，协助查清起火原因。

8.爱护消防器材，保持灭火器清洁，禁止随意挪动、遮挡消防器材。

9.凡违反本规定者，按酒店消防管理规章有关规定进行处理。

财务规章制度11

一、财务管理制度

1、严格执行国家规定的财务会计SJ度和有关财经纪律，按《会计法》办事，遵章守法，做

好财务会计工作。

2、财务部负责全公司的经济总核算，并要综合公司资金运作的情况、管理费收入和费用开

支的资料定期向总经理报告。

3、负责组织各部门编制收支预算草案，根据总经理的指令，结合公司的情况进行综合平衡。

编制公司年度的财务预算草案,定期对执行情况进行分析，并作出书面报告送总经理。

4、管理和控制各部门编制收支计划，平衡工作，严格检直备用金的使用,严格执行库存现

金限额制度，负责全公司资金运作的组织和调动，定期把资金变化情况向总经理汇报。

5、遵循权责发生制原则及时完成收支核算，做好财务记载，正确核算，按时准确编报会计

报表。

6、每月按时向各商铺收取租金及管理费，做好收支纭算表、欠缴管理费情况表，编制月、

季、年度损益表和资产负债表。

7、负责公司的'各项财产登记、核对工作，保证资产更新的资金来源，保障资产的更新换代。

8、对公司的各项开支力求做到严格审核、合理开支，对违反规定，未经审批的开支一律不

得报销。

二、会计核算管理制度

1、采用借贷记帐法，以权责发生制为原则，收入与其相关的成本、费用应当相互配比。

2、合理划分收益性支出与资本性支出，凡支出的效益仅与本会计年度相关的,应当作为收

益性支出（如办公费用的支出）;支出的效益与几个会计年度相关的，应当作为资本性支出（如固定

资产的购置）。

3、会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

4、会计核算以人民币为记帐本位币;会计记录的文字均使用中文;会计凭证使用复式记帐凭

证。

5、会计科目的设置,会计凭证、帐簿、报表和其他会计资料的编制，必须符合国家统一的

会计制度的规定，并应及时向董事会和有关部门报送会计报表。

6、会计凭证、帐簿、报表和其他会计资料，应当按照国家有关规定建立档案，妥善保管，

保管期满需要销毁时，要填写"会计档案销毁清册・，经总经理审阅，报董事会和财政部门批准后

销毁。

三、现金管理制度

1、根据物业管理公司管理业务的需要，库存现金限额为人民币壹仟元正，超出限额部分，

应在当天存入银行，现金必须在规定的范围、限额内支出，除特殊情况外，不得在现金收入中直

接坐支。

2、现金的使用范围：

2、1支付给职工个人的工资、奖金、补贴、福利补助费、差旅费等款项；

2、2支付给不能转帐的集体单位或城乡居民个人的劳务报酬或购买物资的款项；

2、3结算起点（¥100元）以下的零星支付款项。

3、不准单位之间和个人因私借用备用金。

4、不准利用管理公司银行帐户为其他单位或个人支付和存入现金。

5、不准用白条或不符合财务制度的凭证顶替库存现金。

6、行政人事部因采购工作需要，可申请配备备用金，限额¥1,000元，用于零星采购，

并于每年末办理清算手续，次年初重新申请配备。

四、支票管理制度

1、严格遵守《支付结算办法》中有关支票使用的规定，不得发出空白支票，为方便工作，

经总经理审批后可发出最高限额为人民币伍仟元的半空白天票，即必须填写日期、用