银行外汇业务知识理论考试题及答案

银行外汇业务知识理论考试题及答案单选题1.银行提供内保外贷对外担保时，应对履约倾向进行审查，控制履约率。中国人民银行对系统重要性银行的内保外贷履约率进行考核，超过（）的，对相关业务进行限制。A、上限B、控制值C、平均值D、中位数参考答案：C2.货物贸易外汇管理法规自（）起施行。A、2012年8月1日B、2012年9月1日C、2013年8月1日D、2013年9月1日参考答案：A3.境外直接投资清算登记，需要审核（）A、《境外直接投资外汇登记业务申请表》（对此表应审核表格内容填写是否真实.准确.完整，与客户提交的其他书面材料内容是否一致）B、《业务登记凭证》C、商务或行业主管部门对注销事项的批准或备案文件D、以上选项均是。参考答案：D4.内保外贷项下债务人还清担保项下债务.担保人付款责任到期或发生担保履约后，非银行担保人应在（）个工作日内到外汇局申请注销相关登记。A、5B、10C、15D、30参考答案：C5.下列不属于银行境外贷款拟采取的担保措施内容的是（）A、担保人情况，主要包括但不限于担保人基本情况.股权结构及公司治理结构.经营情况.财务状况及偿债能力B、担保人出具的担保文件和内部审批文件；抵质押物情况，包括抵押物的价值及评估文件C、使用相关保险材料D、借款申请人的银行存款情况参考答案：D6.设立不足一年的外商投资企业（）申请外债。A、可以B、不可以C、不确定参考答案：A7.境外客户向境内银行申请流动资金融资业务时，下列哪项材料为非必需项。A、借款申请B、财务报表C、融资结构说明D、股权结构说明参考答案：C8.担保人为银行的其他形式跨境担保项下还款资金收结汇业务风险包括（）A、银行应确保收款金额真实.合法.合规。B、若银行是在债务人（或反担保人）不能主动履行付款义务时，以合法手段从债务人（或反担保人）清收的资金，涉及币种与原担保履约币种不一致的，银行可自行代债务人（或反担保人）办理结售业务。其中，债务人因以下原因不能主动履行付款义务:（1）债务人因破产.倒闭.停业整顿.经营不善或与银行法律纠纷等而不能自行办理结售汇交易；（2）银行从债务人或其担保人等处获得的资金来源合法，包括但不限于:法院判决.冲裁机构裁决；抵押或质押非货币化资产变现（若自用应由相关评估部门评估价值）；扣收保证金等；（3）不存在协助债务人规避外汇管理C、审核无误后，直接办理相关业务手续。D、以上都是参考答案：D9.外保内贷业务发生境外担保履约的，境内债务人应在担保履约后（）个工作日到所在地外汇局办理短期外债签约登记。A、5B、10C、15D、30参考答案：C10.境外放款期限届满后如需继续使用，应在期限届满前（）内，由放款人向所在地外汇局提出展期申请。A、1个月B、2个月C、3个月D、6个月参考答案：A11.对于虚构真实需求背景开展衍生产品业务.重复进行套期保值的客户，银行应依法终止已与其开展的交易，并通过（）等内部管理制度，限制此类客户后续开展衍生产品业务。A、信用评级B、内部通报C、保全资产D、放款控制参考答案：A12.以下含有外国投资的境内机构，可按照投注差模式办理外债登记的是:（）A、外国投资者出资比例低于25%的境内企业B、外资比例不低于25%，但未明确投资总额的外资股份有限公司C、外国投资者出资比例高于25%的境内企业D、投资总额和注册资本相等的外商投资企业参考答案：C13.（）下，需审核客户结汇所得人民币资金是否能在规定时间内划转给收款人。A、意愿结汇制B、支付结汇制C、强制结汇制D、限额结汇制参考答案：B14.直接投资项下的外汇账户不包括（）A、外汇资本金账户B、资产变现账户C、保证金账户D、外债账户参考答案：D15.外债项下跨境支付客户准入条件是:（）A、取得外汇局核发的《境内机构外债签约情况表》B、取得外汇局核发的《业务登记凭证》C、在资本项目信息系统存在此笔外债信息的客户D、以上均是参考答案：D16.下列资金使用政策最宽松的是:A、收到外商投资性公司以外汇进行的再投资款B、收到外商投资性公司从结汇待支付账户划来的再投资款C、收到一般性外商投资企业以外汇进行的再投资款D、收到一般性外商投资企业从结汇待支付账户划来的再投资款参考答案：B17.银行开展境外贷款业务，应当遵守银行内部有关授信管理方针.政策.原则及规定，分支机构开展境外贷款业务应获得（）授权。A、上级行B、总行C、省及直辖市一级分行D、人民银行参考答案：B18.境内个人参与境外上市公司股权激励计划向外汇局申请开办业务的申请主体是（）。A、境外上市公司B、境内个人C、境内代理机构D、资产管理人参考答案：C19.跨境担保外汇业务展业规范，对客户的识别包括基本信息的识别和（）的识别。A、税务登记证B、经营情况C、业务资质D、业务准入条件参考答案：D20.支付债务从属费用比照（）办理。A、还本付息B、经常项目C、资本项目D、个人外汇管理参考答案：A21.使用外汇资本金向境外支付3万美元律师费，无需审核（）。A、境外汇款申请书B、出资入账登记表C、FDI义务出资控制信息表D、税务备案表参考答案：D22.对于银行境外贷款“关注客户”，应拓宽信息核实渠道，通过（）途径加强客户追踪调查，持续监控。A、行业协会B、境内外关联行C、第三方机构D、以上均可以参考答案：D23.境外Y公司于2018年2月11日与境内贷款行--招商银行离岸中心签订关于埃及某高速公司建造的项目贷款。根据双方融资协议约定，Y公司需向贷款行申请开立贷转存帐户，贷款行可为Y公司开立下列哪类贷转存帐户。A、境内外汇贷款专户B、NRAC、OSAD、以上三项都是参考答案：C24.某非居民出售境内房产，税务申报单显示房产转让价格120万元，卖方应缴税费4万元，买方应缴税费6万元，则实际可用于购付汇的金额是；A、120万元B、116万元C、114万元D、110万元参考答案：B25.银行可在客户办理开户后所留存的以下资料中，不包括（）A、《境内机构外债签约情况表》复印件B、《业务登记凭证》复印件C、外债合同复印件D、提前还款申请书参考答案：D26.银行为客户办理外债提款时，应审核提款金额，关于提款金额与控制信息表中金额描述正确的是（）A、提款金额≥控制信息表中的尚可汇入金额B、提款金额≥控制信息表中的尚可流出金额C、提款金额≤控制信息表中的尚可汇入金额D、提款金额≤控制信息表中的尚可流出金额参考答案：C27.以下关于企业和金融机构跨境融资的说法中，哪一项是正确的？（）A、签约币种.提款币种须保持一致，偿还币种可不一致。B、签约币种.偿还币种须保持一致，提款币种可不一致。C、签约币种.提款币种.偿还币种三者均须一致。D、签约币种.提款币种.偿还币种均可不一致。参考答案：C28.境外Z公司与广发银行深圳分行与年初前签订了某境外水电开发项目融资合同，在融资合同约定范围内，Z公司为更好的管理融资业务，可向广发银行申请开立哪种外汇帐户用于发放.支出并归还项目贷款。A、境内外汇贷款专户B、NRAC、OSAD、以上三项都是参考答案：B29.境内某企业的境内个人股东和企业股东都把股份转让给某外国投资者，收到股权收购款以后，则A、境内个人股东可以凭业务登记信息直接结汇，企业股东应按支付结汇或意愿结汇办理B、境内个人股东和企业股东均可凭业务登记凭证直接结汇C、境内企业股东可以凭业务登记信息直接结汇，个人股东应按支付结汇或意愿结汇办理D、境内个人股东和企业股东均应按支付结汇或意愿结汇办理参考答案：B30.银行为境外客户办理境外贷款后，当该境外贷款的五级分类调整为（）级时，银行需密切监控贷款用途，资金流向等，必要时可采取相应担保缓释措施或提前归还贷款。A、正常B、次级C、关注D、可疑参考答案：C31.短期外债是指偿付期限小于或等于（）年的外债。A、0.5B、1C、1.5D、2参考答案：B32.银行对衍生产品业务的客户管理，应在综合考虑（）基础上，开展持续.充分的客户适合度评估和风险揭示。A、衍生产品分类和客户分类B、币种分类和客户分类C、利率分类和客户分类D、收益分类和客户分类参考答案：A33.办理直接投资项下外汇收支应遵循“先登记后汇兑”原则，在资本项目信息系统尚可流入/汇出额度内办理资金收付，不得为（）办理境外直接投资相关业务A、名录企业B、非名录企业C、中资企业D、管控企业参考答案：D34.企业申请办理境外贷款业务，满足以下什么条件的，企业应被列为关注客户（）。A、货物贸易外汇管理分类为B或C类B、企业办理转口贸易时收支逆差明显C、借款人境外贷款项目所在地区国别风险较大D、以上任一情况参考答案：D35.下列哪项不属于“223010—公务及商务旅行”项下申报的内容？（）A、参加国际会议缴纳的报名费B、为在我国工作的境外边境工人提供服务所获得的收入C、自费旅行在国外购买纪念品的支出D、雇主给商务旅行者报销的货物或服务参考答案：C36.境外贷款用于项目融资的，应审核项目融资结构，包括项目（）和（）比例，资本金来源及出资能力，资本金到位情况（含预付款）及到位计划。A、总投资；资本金B、贷款额；总投资C、贷款额；资本金D、贷款额；投资预算参考答案：A37.债务人应在以下（）情况，办妥最后一笔还本付息之日起（）内按照规定到外汇局办理外债注销登记手续。A、外债未偿余额为零，15天B、债务人不再发生提款，15天C、债务人不再发生提款，1个月D、外债未偿余额为零且债务人不再发生提款，1个月参考答案：D38.关于企业境外放款，以下说法错误的是（）。A、需审核协议办理凭证B、审核资本项目信息系统打印的境外放款额度控制信息表C、如企业本次汇出金额超过尚可汇出金额的，银行不得为其办理汇出业务D、银行应于放款资金汇出后进行国际收支申报参考答案：A39.担保人为非银行机构的，应在签订担保合同后（）个工作日内到所在地外汇局办理内保外贷签约登记手续。A、5B、10C、15D、20参考答案：C40.关于境内居民个人特殊目的公司外汇登记业务，以下说法不正确的是（）。A、境内居民个人以境内资产或权益向特殊目的公司出资的，应向境内企业资产或权益所在地银行申请办理境内居民个人特殊目的公司外汇登记；B、如有多个境内企业资产或权益且所在地不一致时，境内居民应选择其中一个主要资产或权益所在地银行集中办理登记；C、境内居民个人以境外合法资产或权益出资的，应向户籍所在地银行申请办理登记；D、境内居民个人只为直接设立或控制的最终目的的特殊目的公司办理登记。参考答案：D41.已办理三证合一或五证合一的客户，进行主体信息登记时，以社会统一信用代码的（）位作为组织机构代码录入。A、8-16位B、6-14位C、7-15位D、9-17位参考答案：D42.资本金汇入时（）收取的手续费可视为外国投资者出资办理出资入账登记。A、外方B、中方C、境外银行D、境内银行参考答案：D43.在国际收支统计申报中，界定直接投资关系是否成立的一个重要比例是（）。A、10%B、15%C、20%D、25%参考答案：A44.银行可为涉及下列情况的境内直接投资业务项下资金（支付结汇）办理结汇方向的衍生产品业务:A、结汇所得人民币资金用于建设.购买非自用房地产（房地产企业除外）B、结汇所得人民币资金用于与其他当事人签订合同中约定的使用范围之外C、申请一次性将全部外汇资本金支付结汇，且提供相关真实性证明材料D、结汇所得人民币资金向非关联企业发放贷款，经营范围明确许可的情形除外参考答案：C45.境外机构Y在光大银行杭州分行开立贷转存帐户，光大银行按照银行展业原则审核客户身份后为其开立贷转存帐户，并报送向相关帐户信息，下列说有关光大银行报送帐户信息错误的是（）。A、开销户后第一个工作日向ASONE系统报送开销户信息B、发生帐户余额变动后第一个工作日向ASONE系统报送余额变动信息C、开销户后自当日起五个工作日内向RCPMIS系统报送开销户信息D、发生帐户余额变动需在变动当日起五个工作日内向RCPMIS系统报送余额信息参考答案：D46.我国对服务贸易项下国际支付（）。A、予以限制B、不予限制C、部分限制参考答案：B47.与客户达成衍生产品交易前，银行应获取由客户提供的声明.确认函等能够证明其真实需求背景的书面材料，内容包括:A、与衍生产品交易直接无关的基础外汇资产负债或外汇收支的真实性与合规性B、客户进行衍生产品交易的目的或目标C、外汇收支无关的尚未结清的衍生产品交易敞口D、与衍生产品交易直接无关的基础外汇资产负债的衍生产品交易敞口参考答案：B48.关于内保外贷担保履约，下列说法错误的是（）。A、银行发生内保外带担保履约的，需报备外汇局后方可办理担保履约项下对外支付。B、反担保人可凭担保履约证明文件直接办理购汇或支付手续。C、非银行机构发生担保履约的，可凭加盖外汇局印章的担保登记文件直接到银行办理担保履约项下购汇及对外支付。D、非银行机构提供内保外贷后未办理登记但需要办理担保履约的，担保人须先向外汇局申请办理内保外贷补登记，然后凭补登记文件到银行办理担保履约手续。参考答案：A49.在关注期限内，“关注名单”内个人办理个人结售汇业务，应凭（）办理。A、外汇局核准件B、本人有效身份证件C、本人有效身份证件和有交易额的相关证明等材料D、本人有效身份证件和外汇局核准件等材料参考答案：C50.关于外债账户的使用，以下说法错误的是（）A、不得直接或间接用于企业经营范围之外或国家法律法规禁止的支出。B、不得直接或间接用于证券投资或除银行保本型产品之外的其他投资理财C、不得用于向非关联企业发放贷款，经营范围明确许可的情形除外D、不得用于建设.购买自用房地产参考答案：D51.根据《个人外汇管理办法实施细则》，个人提取外币现钞当日累计超过等值1万美元以上（不含）的，银行凭（）为个人办理提取外币现钞手续。A、本人有效身份证件和交易真实性证明材料B、本人有效身份证件和经外汇局签章的《提取外币现钞备案表》C、本人有效身份证件和国家外汇管理局核准件D、交易真实性证明材料和经外汇局签章的《提取外币现钞备案表》参考答案：B52.境内机构办理境外直接投资登记和资金汇出手续，以下哪种说法正确？（）A、无须提供投资资金来源情况资料B、无须提供资金用途（使用计划）情况资料C、投资资金来源与资金用途（使用计划）情况资料均须提供D、投资资金来源与资金用途（使用计划）情况资料视情况而定是否需要提供参考答案：C53.办理境内机构境外直接投资清算登记,无需要向银行提供（）资料。A、《境外直接投资外汇登记业务申请表》和业务登记凭证。B、商务或行业主管部门对注销事项的批准或备案文件。C、清算审计报告。D、外汇局核准件。参考答案：D54.关于《货物贸易外汇业务登记表》，下列说法正确的是（）A、只能在一家银行分支机构使用，可分次使用，可签注多笔付汇信息B、只能在一家银行分支机构使用，不可分次使用C、能在多家银行分支机构使用，可分次使用，可签注多笔付汇信息D、能在多家银行分支机构使用，不可分次使用参考答案：A55.担保人为银行的其他形式跨境担保业务，（）发生后，发生实际对外债权债务关系的，银行应提示客户前往所在地外汇局进行相关对外债权债务登记。A、担保履约B、债权人破产倒闭C、债务人破产倒闭D、以上均不对参考答案：A56.放款人如在同一银行有多笔境外放款业务的，（）并通过该账户进行相应资金划转。A、每笔境外放款对应一个境外放款专户B、可统一开立一个境外放款专户C、最多开立一个境外放款专户D、开立外汇贷款专户参考答案：A57.出资入账登记中出资凭证编号是:A、FDI义务出资控制信息表20位业务编号B、该笔出资国际收支申报号C、银行自编业务编号D、该笔出资会计凭证编号参考答案：B58.计算跨境融资风险加权余额时，外币跨境融资以提款日的汇率水平按何种方式折算计入？（）A、已在中国外汇交易中心挂牌（含区域挂牌）交易的外币，适用人民币汇率中间价或区域交易参考价B、未在中国外汇交易中心挂牌交易的货币，适用中国外汇交易中心公布的人民币参考汇率C、A和BD、A和B皆错误参考答案：C59.关于内保外贷项下资金，以下哪种说法错误？（）A、允许内保外贷项下资金调回境内使用B、银行发生内保外贷担保履约，相关结售汇不纳入银行自身结售汇管理C、债务人可通过向境内进行放贷将担保项下资金直接调回境内使用D、债务人可通过向境内进行股权投资将担保项下资金间接调回境内使用参考答案：B60.境内居民使用银联卡在境外提现消费，以及非居民在境内使用银联卡提现与消费的，应由（）。A、境内居民申报B、非居民申报C、银联统一申报D、无需申报参考答案：C61.外商投资企业申请办理外汇登记时，如外国投资者被（）直接或间接持股或控制，银行在为该外商投资企业办理外汇登记时应在资本项目信息系统中将其标识为返程投资。A、“境外个人”B、“境外企业”C、“境内非法人机构”D、“境内居民”参考答案：D62.对2007年6月1日以后（含）取得商务主管部门批准证书且通过商务部备案的（），不予办理外债签约登记手续。A、外商投资房地产企业B、中资企业C、融资租赁公司D、合伙企业参考答案：A63.银行开展境外贷款业务时，需查询（），确认客户非洗钱.恐怖融资.逃税.与国内司法涉案客户无重大业务往来或重大关系等方面的控制性客户。A、反洗钱系统B、金宏系统C、资本项目系统D、银行自身业务系统参考答案：D64.以下不属于银行境外贷款需要资料的是（）。A、借款申请书B、借款人基本情况及担保措施C、交易对手财务报表D、项目可行性研究报告参考答案：C65.外国投资者先行回收投资超过实际投入资金的部分应A、不得汇出B、审核资产评估报告后予以汇出C、审核财务会计报表后予以汇出D、按照利润汇出办理参考答案：D66.以下业务需要事先进行资本项目外汇业务登记（不包括主体信息登记）的包括（）A、境内划入外汇土地投标保证金；B、外商投资性公司以结汇待支付账户资金在境内再投资的；C、经营范围有“投资”的一般性外商投资企业外汇境内再投资；D、境外汇入外汇土地保证金参考答案：C67.下列业务合规的是:A、3月份某企业办理资本金备用金结汇15万美元及外债备用金结汇10万美元；B、某企业提供了合同等资料，申请将资本金账户资金一次性结汇；C、某企业办理意愿结汇后，考虑美元可能升值，因此凭原结汇凭证申请将结汇待支付账户部分资金重新购汇存入资本金账户。D、某企业资本金办理支付结汇后，人民币资金临时存入结汇待支付账户，次日付出。参考答案：B68.企业本外币境外放款余额合计最高不得超过其最近一期经审计财务报表中所有者权益的（）。A、15%B、30%C、50%D、100%参考答案：B69.境外放款实行（）管理，境内企业在外汇局核准的境外放款额度内，（）向境外汇出资金。A、发生额；必须一次性B、发生额；可一次或者分次C、余额；可一次或者分次D、余额；必须一次性参考答案：C70.对于借款人根据借款合同约定是否开立境内贷转存账户说法正确的是（）。A、合同约定开立账户的，可将贷款资金汇至该账户B、合同约定无需开立账户的，按照提款申请书的对外支付汇款路径汇出C、合同未约定是否开立贷转存账户事项，企业可根据实际需要开立账户并进行相关的划转和支付D、以上均是参考答案：D71.外商投资企业普通清算的，应提交:A、年度财务会计报告B、主管部门确认的清算报告C、会计师事务所出具的清算审计报告D、企业编制的清算报告参考答案：C72.境内A公司持有境外B公司5%的股权。经与境外B公司其他股东协商，境内A公司对境外B公司增加注册资本金100万美元。境内A公司增资后，对境外B公司拥有的股权由5%变更为11%，则该笔款项应申报在哪个编码项下？（）A、621013因境外子公司减资/对境外子公司增资B、621011因境外子公司清算.终止等撤资/新设境外子公司资本金汇出C、621014转让境外子公司股权收入/购买转让的境外企业股权D、621015接受境外子公司的股权投资（逆向股权投资）/境外子公司撤回对境内母公司的股权投资（逆向股权投资的撤回）参考答案：A73.办理代理进出口衍生产品业务，以下说法错误的是:A、办理代理出口衍生产品业务，重点审核出口合同.代理协议.发票.出口报关单等交易背景单据B、代理方出口项下衍生产品业务完成后可将外汇划转给委托方C、代理方向境外付汇前，委托可将人民币划转给代理方，由代理方购汇后支付D、代理方向境外付汇前，委托方可购汇后将外汇划转给代理方参考答案：D74.境内居民个人办理特殊目的公司登记时需提交的身份证明文件应为（）A、签字的护照复印件B、签字的永久居住证复印件C、身份证复印件D、签字的身份证复印件参考答案：D75.跨国公司开展跨境资金集中运营管理需上年度本外币国际收支规模超过（）亿美元。A、1亿美元B、3亿美元C、5亿美元D、10亿美元参考答案：A76.如发生内保外贷履约，以下说法正确的是（）。A、担保人为非银行机构的，可在获得外汇局许可后凭担保登记文件到银行办理担保履约项下购汇及对外支付。B、担保人为银行的，可自行办理担保履约项下对外支付。C、在境外债务人偿清因担保人履约而对境内担保人承担的债务之前，担保人可重新签订新的内保外贷合同D、以上说法均正确参考答案：B77.银行为办理过外债签约登记的（）开立外债专用账户，用于接收债权人汇入的外债资金。A、企业B、银行C、非银行金融机构D、企业和非银行金融机构参考答案：D78.单一机构每月备用金（含意愿结汇和支付结汇）支付累计不得超过等值（）万美元。A、5B、10C、15D、20参考答案：D79.关于外保内贷说法正确的是（）A、境内债务人从事外保内贷业务，由发放贷款或提供授信额度的境内金融机构向外汇局集中报送外保内贷业务相关数据。B、外汇局对外保内贷实行审批管理。C、经外汇局登记的外保内贷，债务人可自行办理与担保履约相关的收款。D、外保内贷是指担保人和债务人注册地在境外.债权人注册地均在境内的跨境担保。参考答案：A80.银行应在支付完毕后（）个工作日内收齐并审核境内机构补交的相关证明材料，并通过相关业务系统向外汇局报告特殊事项备案业务的真实性证明材料补交情况。A、10B、20C、25D、30参考答案：B81.以下说法错误的是:A、银行办理交易背景为一般贸易和进料加工业务的衍生产品前，应重点关注交易产品为电子产品.黄金珠宝等体积小.价值高的业务。B、银行办理交易背景为一般贸易和进料加工业务的衍生产品前，应重点关注结算账期为1年或以上的业务。C、银行办理交易背景为一般贸易和进料加工业务的衍生产品前，应重点关注人民币资金明显从个人.商行.投资公司.其他贸易公司等归集.频繁往来，用于对外支付或在银行办理质押。D、银行办理交易背景为一般贸易和进料加工业务的衍生产品前，应重点关注多家企业交易对象和资金往来对象为不同的客户。参考答案：D82.银行办理衍生产品业务，应履行尽职审查义务，确保（）真实合法有效。A、客户承诺.情况说明B、账户信息C、客户身份信息.主体资格D、资金来源参考答案：C83.境外放款转为对境外公司股权投资的，应同时向（）申请办理境外放款变更或注销登记A、注册地外汇局B、办理业务所在地外汇局C、商务管理部门D、人民银行参考答案：A84.境内A公司（非银行金融机构）借款给境内B公司，境外C公司提供保证担保，该担保属于（）A、内保外贷B、内保内贷C、外保内贷D、外保外贷参考答案：C85.非法结汇的，由外汇管理机关责令对非法结汇资金予以回兑，处违法金额（）以下的罚款。A、20%B、30%C、40%D、50%参考答案：B86.关于境内企业境外放款外汇业务，以下说法不正确的是（）。A、对境外放款资金大额频繁进出的，银行应要求客户作出合理解释，对客户不能作出合理解释的，应拒绝办理；B、境外放款资金来源及应用存在异常的，银行应要求客户作出合理解释，对客户不能作出合理解释的，应拒绝办理；C、境外放款资金汇回入账金额超过境外放款余额与约定利息尚未汇回金额之和，银行可为企业办理入账手续；D、境外放款资金期满后未按约定汇回资金且未办理展期的，银行应督促客户落实境外还款，必要时向所在地外汇局报告异常交易报告。参考答案：C87.境内国际寄递企业、物流企业、跨境电子商务平台企业，可为客户代垫与跨境电子商务相关的境外仓储、物流、税收等费用，代垫期限原则上不得超过（）个月。A、1B、3C、6D、12E、24参考答案：D88.担保当事各方均在境内，担保物权登记地在境外的跨境担保属于（）A、内保外贷B、外保内贷C、其他形式跨境担保D、以上均不对参考答案：C89.因合并或分立，原外商投资企业注销的，应在原企业办理基本信息登记注销时，在资本项目信息系统中将其“外方股东清算所得处置计划”选为:A、汇出境外B、再投资C、境内划转D、境外交割参考答案：B90.外债账户关闭，无需审核（）A、关户申请书B、《外债签约情况表》C、《业务登记凭证》D、外债合同参考答案：D91.（）个以上（含）不同个人同日.隔日或连续多日分别购汇后，将外汇汇给境外同一个人或机构的业务，即为达到外汇局定义的分拆结售汇特征。A、2B、3C、4D、5参考答案：D92.银行为非金融机构客户办理外债还本付息业务时，应审核外债还本付息金额范围，以下哪个说法是错误的。（）A、应在资本项目信息系统查看该笔业务的相关控制信息表，且查明在尚可还本金额内B、可超出尚可还本金额为客户办理还本手续C、付息.付费金额超出在外汇局外债登记注明的利率.费率计算的金额范围，原则上不可以办理D、对于借款人代扣代缴利息对应的税费的，应扣除代扣代缴后的净额部分支付利息参考答案：B93.银行办理境外贷款业务时，除了审核借款主体身份和业务背景真实性外，有时还需考虑涉及美国的长臂管辖业务，该风险类型为（）。A、货币风险B、法律风险C、国家风险D、市场风险参考答案：B94.对于境内机构确有特殊原因暂时无法提供真实性证明材料的，银行可在履行尽职审查义务.确定交易具备真实交易背景的前提下为其办理相关支付，并应于办理业务当日通过外汇局相关业务系统向外汇局提交（）。A、一般事项备案B、紧急事项备案C、特殊事项备案D、重点事项备案参考答案：C95.（）是指由货币当局规定汇率，两国货币比价基本固定，汇率只能在一定范围内波动，所有外汇交易必须按照这一汇率进行，如我国的香港地区。A、基本固定汇率B、固定汇率C、浮动汇率D、爬行盯住汇率参考答案：B96.担保人为银行的其他形式跨境担保项下履约款购付汇业务风险包括（）A、对存在管控信息的客户应拒绝办理业务，并提示其至所在地外汇局办理相关手续。B、如履约资金来源于反担保人交存的保证金，银行审核相关材料后，根据商业惯例，直接为反担保人办理保证金汇出或购汇汇出，及时准确地进行国际收支统计间接申报，提示反担保人办理对外债权登记。反担保资金不能全部覆盖履约金额的，或反担保人以其他形式提供反担保的，银行可以自有外汇资金垫付；若最终形成银行对反担保人（境内申请人）的债权，不构成担保银行的对外债权，应由反担保人办理对外债权登记。C、审核原件，留存复印件5年备查。D、以上都是。参考答案：D97.下列情况中，单笔支付等值5万美元以上的须办理和提交《税务备案表》的是（）。A、境内个人境外留学B、境外个人在境内的工作报酬C、境内个人境外旅游D、境内个人境外探亲参考答案：B98.境外放款资金必须通过境外放款专户回流，且回流资金（）本金和约定利息之和。A、可以等于B、只能等于C、不得超过D、可以超过参考答案：C99.支付结汇制下，审核客户结汇是否符合（），即债务人应当在存在实际需要且为符合规定的人民币支付时，方能申请办理结汇。A、真实原则B、合法原则C、合规原则D、实需原则参考答案：D100.境内机构境外直接投资的境外企业因清算需汇回资金的，银行应为境内企业开立（）。A、结算账户B、资本金账户C、境内资产变现账户D、资产变现账户参考答案：D101.采用全口径跨境融资模式下，企业跨境融资杠杆率是（）。A、0.5B、1C、1.5D、2E、2.5参考答案：D102.内保外贷履约后，下列说法正确的是（）A、汇发[2017]3号文实施后银行新发生的内保外贷担保履约的，应先以自有资金垫付。B、担保人为银行的，不可自行办理担保履约项下对外支付。C、非银行机构发生担保履约的，可凭加盖外汇局印章的担保登记文件直接到银行办理担保履约项下购汇或对外支付。在办理国际收支间接申报时，该笔担保登记时取得的业务编号可不填写。D、非银行机构提供内保外贷后未办理登记但需要办理担保履约的，担保人在银行办理担保参考答案：A103.以下说法错误的是（）。A、资本项目外汇支出，只能以自有外汇支付。B、“返程投资”，是指境内居民直接或间接通过特殊目的公司对境内开展的直接投资活动，即通过新设.并购等方式在境内设立外商投资企业或项目（以下简称外商投资企业），并取得所有权.控制权.经营管理权等权益的行为。C、境内个人对外直接投资应按国家有关规定办理。所需外汇经所在地外汇局核准后可以购汇或以自有外汇汇出，并办理相应的境外投资外汇登记手续。D、“特殊目的公司”，是指境内居民以投融资为目的，以其合法持有的境内企业资产或权益，或者以其合法持有的境外资产或权益，在境外直接设立或间接控制的境外企业。参考答案：A104.对于未完成进口报关手续的，银行应要求企业在完成报关手续之日（即进口日期，下同）起（）日内提供相应的报关信息，并按照本次货物贸易对外付汇金额，在系统中补办理进口报关电子信息核验手续。A、10B、20C、40D、50参考答案：C105.一个外商投资企业可以开立（）外汇资本金账户A、1个B、2个C、3个D、不同银行多个参考答案：D106.关于保证金账户，以下说法正确的是A、开户前需先办理境外汇入保证金业务登记B、无论竞标是否成功，资金均应原路退回C、不得质押贷款D、不得结汇参考答案：C107.B类企业在开证时要通过（）进行电子数据核查。A、货物贸易外汇监测系统B、RCPMIS系统C、ODI系统D、FDI系统参考答案：A108.企业（）用未使用完毕的外债归还本笔外债本息？A、可以B、不可以C、看情况参考答案：A109.以下需要提供《资本项目账户资金支付命令函》的才能办理的业务是（）。A、资金划转类外债提款B、外债资金支付结汇C、开立.关闭外债账户D、外债还本付息参考答案：B110.办理银行境外贷款业务，银行必要时可对客户的交易对手.交易实际受益人.相关关联评级.风险控制等制度，建立可用于境外贷款客户的（）并及时更新。A、分类等级B、信息档案C、企业评级D、风险等级参考答案：B111.涉及捐赠和无偿援助支出业务的，应当为境内机构开立（）外汇账户。A、资本项目-捐赠B、经常项目-捐赠C、经常项目-结算D、资本项目-专用账户参考答案：B112.银行办理内保外贷业务时，如果债务人为（）,银行应重点审核是否符合境外投资相关管理规定？A、境内居民直接或间接控制的境内机构B、境内居民直接或间接控制的境外机构C、境外居民直接或间接控制的境外机构D、境外居民直接或间接控制的境外机构参考答案：B113.银行通过外汇局相关业务系统向外汇局提交特殊事项备案，应在支付完毕后（）个工作日内收齐并审核境内机构补交的相关证明材料，并通过相关业务系统向外汇局报告特殊事项备案业务的真实性证明材料补交情况。A、1B、3C、15D、20参考答案：D114.银行办理境外贷款应履行大额和可疑交易报告职责，下列说法不正确的是（）。A、发现或者有合理理由怀疑客户.客户资金或者其他资产.客户交易或者试图进行的交易与洗钱.恐怖融资等犯罪活动相关的，不论所涉资金金额或者资产价值大小，应当提交可疑交易报告B、金融机构应当在大额交易发生之日起5个工作日内以电子方式提交大额交易报告C、境外贷款客户银行账户与其他银行账户发生当日单笔或者累计交易外币等值10万美元以上的款项划转需报告大额交易D、累计金额以客户为单位，按资金收入或者支出单边累计计算并报告参考答案：C115.银行开展境外贷款业务时，对涉及下列哪项境外融资业务应审慎或拒绝办理。A、房地产B、水利工程C、高铁工程D、天然气开采参考答案：A116.银行办理交易背景为货物贸易业务的衍生产品前，对于一般贸易和进料加工业务，可不审核:A、原产地证B、交易对象.交易产品C、结算账期.结算方式D、人民币资金来源与去向参考答案：A117.以下关于外债的说法，正确的是（）。A、外债是指中国境内的机关.团体.企业.事业单位.金融机构或者其他机构及个人对中国境外的国际金融组织.外国政府.金融机构.企业及其他机构或个人承担的具有契约性偿还义务的外币债务B、目前，居民个人是可以举借外债C、根据债务人类型，实行不同的外债登记方式D、偿付期限小于或等于1年的外债可以用于固定资产投资参考答案：C118.居民个人购汇后，因故未出境，所购外汇（）。A、可以全部提取现钞B、年度总额内或外均可以保留现汇C、必须结汇D、年度总额内的可以保留现汇，年度总额外的不可以保留现汇，必须结汇参考答案：B119.关于银行境外贷款“可信客户”与“关注客户”的说法错误的是（）。A、可信客户与关注客户间可以互相转化B、关注客户不再满足关注条件时，应及时将其转化为可信客户C、银行有权将持续出现异常外汇收支行为的可信客户转为关注客户D、关注客户转为可信客户时需由外汇局认定参考答案：D120.担保人办理内保外贷业务，在遵守国家法律法规.行业主管部门规定及外汇管理规定的前提下，可（）内保外贷合同。A、自行签订B、在外汇局许可后C、在银监局许可后D、以上说法均不正确参考答案：A121.非银行机构到外汇局办理内保外贷签约登记时，应提供哪些材料？（）A、关于办理内保外贷签约登记的书面申请报告B、担保合同和担保项下主债务合同C、外汇局认为需要补充的相关证明材料D、以上均是参考答案：D122.企业申请开立服务贸易外汇收入境外存放账户以后（）内，将开户银行.账号.账户币种等信息以书面形式报所在地外汇局备案。A、10个工作日B、15个工作日C、20个工作日D、30个工作日参考答案：A123.外债套期保值以锁定外债（）风险为目的。A、还本付息B、本金C、利息D、利率参考答案：A124.金融机构应于每月___个工作日内将上月本机构本外币跨境融资发生情况.余额变动等统计信息报告中国人民银行.国家外汇管理局。所有跨境融资业务材料留存备查，保留期限为该笔跨境融资业务结束之日起___年。（）A、3;5B、5;3C、5;5D、2;3参考答案：C125.外债资金不可以作以下哪种用途:A、对外支付B、转增资本金C、抵押贷人民币D、结汇偿还人民币贷款参考答案：C126.（）业务是指银行与客户签订（）合约，约定将来办理结汇或售汇的外汇币种.金额.汇率和期限，到期外汇收入或支出发生时，再按照该（）合同约定的币种.金额.汇率等办理的结汇或售汇业务。A、掉期掉期掉期B、期权期权期权C、掉期期权远期结售汇D、远期结售汇远期结售汇远期结售汇参考答案：D127.下面哪个不属于跨国公司国内资金主账户的收入范围（）。A、境内成员企业从境外直接获得的经常项目收入；B、境内成员企业资本金账户划入；C、境内成员企业外债账户划入；D、境内成员企业资产变现账户划入。参考答案：C128.以下关于境外放款异常或可疑情况，描述不正确的是（）。A、银行应持续监控B、银行应通过行业协会.境内外关联行.第三方机构等渠道核实C、上报外汇局D、无需上报外汇局参考答案：D129.对于代理方出口项下衍生产品业务，以下说法错误的是:A、办理代理出口衍生产品业务，重点审核出口合同.代理协议.发票.出口报关单等交易背景单据B、代理方出口项下衍生产品业务完成后可将外汇划转给委托方C、代理方出口项下衍生产品业务完成后,可结汇后将人民币划转给委托方D、代理方出口项下衍生产品业务完成后可将外汇划转给委托方，委托方收取代理方外汇划出款项时，需进入其待核查账户参考答案：D130.下列关于境内机构境外放款的说法错误的是（）。A、境外放款实行余额管理，境内企业在境外放款额度内，可一次或者分次向境外汇出资金。B、境外放款额度有效使用期为自获得外汇局核准境外放款额度之日起5年。C、放款人可使用其自有外汇资金.人民币购汇资金以及外币资金池资金向借款人进行境外放款。D、放款人可以国内外汇贷款向境外借款人进行境外放款。参考答案：B131.出资入账登记金额不能超过（）A、投资总额B、外方投资总额C、未缴注册资本D、未缴投资总额参考答案：C132.跨境担保外汇业务，银行应深入了解基础交易情况，重点关注异常和可疑交易，对于“关注客户”.（）应执行更严格的单证审核标准，强化尽职审查措施。A、基础交易背景存疑B、还款资金来源存疑C、存在履约意图D、以上都是参考答案：D133.在办理银行境外贷款业务中，以下做法违背风险与收益相匹配原则的是（）。A、银行事前对贷款项目进行风险评估，预期收益应与承担的风险匹配，警惕无收益投资的非正常情况B、银行应根据企业经营情况测算企业贷款资金的合理性，企业贷款额度应在风险可承受范围内。C、企业应具备承受损失风险的能力D、银行发放境外贷款应追求高收益参考答案：D134.与客户达成衍生产品业务前，银行展业审核的核心是:A、确认该笔业务符合实需交易原则B、比照即期结售汇业务的单证要求审核C、比照衍生产品业务到期履约的单证要求审核D、确认该笔业务符合真实交易原则参考答案：A135.本年度未超过年度结汇总额的个人手持外币现钞结汇，当日累计金额超过等值（）,凭本人的有效身份证件.经海关签章的本人（）或本人原存款银行外币现钞提取单据办理。A、5千美元.《携带外汇出境许可证》B、1万美元.《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》C、5万美元.《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》D、5万美元.《携带外汇出境许可证》参考答案：B136.担保人为非银行的其他形式跨境担保是指除内保外贷和外保内贷以外的其他跨境担保情形，其中，担保人为非银行机构，不包括以下情形（）A、担保人在境内.债务人与债权人分属境内或境外的跨境担保B、担保人在境外.债务人与债权人分属境内或境外的跨境担保C、担保当事各方均在境内，担保物权登记地在境内的跨境担保D、担保当事各方均在境内，担保物权登记地在境外的跨境担保参考答案：C137.境外个人购买境内商品房结汇时，在录入“个人外汇业务系统”时，应选择结汇资金属性（）。A、旅游B、职工报酬与赡家款C、直接投资D、其他经常转移参考答案：C138.保税区内企业与境内区外之间货物贸易项下交易以（）计价结算。A、人民币B、人民币或外币C、外币D、跨境人民币参考答案：B139.银行对以下客户，应谨慎发放境外贷款（）。A、担保或抵押物的合法性.有效性存疑B、利用关联企业滚动办理业务，实现“还旧借新”或“借新还旧”C、未被允许的境外股权投资.并购D、以上均是参考答案：D140.境内A公司是一家具有专供驻华外交人员免税外汇商品经营权的企业，该公司从澳大利亚进口报关一批红酒，该项支出应如何申报？A、121010一般贸易B、121030海关特殊监管区域及保税监管场所进出境物流货物C、121990其他纳入海关统计的货物贸易D、122990其他未纳入海关统计的货物贸易参考答案：C141.下列（）不属于担保项下融资性担保:A、股权或债权投资担保B、借款融资担保C、授信额度担保D、投标类担保参考答案：D142.根据外汇管理规定，关于银行自身结售汇业务，下列说法正确的是（）。A、银行经营业务中获得的外汇收入，参照货物贸易项下外汇管理可即时结汇B、银行当年外汇利润必须当年结汇C、银行收到债务人用以偿还外汇垫款的人民币资金后，不可自行办理购汇D、银行资本金或营运资金本外币转换，由银行总行统一向外汇局申请参考答案：D143.金融机构办理服务贸易外汇收支业务，应当将审查后的交易单证作为业务档案留存（）备查A、2年B、3年C、4年D、5年参考答案：D144.境内企业凭境外放款协议.最近一期财务审计报告到所在地外汇局办理境外放款额度登记，境内企业累计本外币境外放款额度不得超过其上年度经审计财务报表中所有者权益的（）。如确有需要超过上述比例的，由境内企业所在地外汇分局按个案集体审议方式处理。A、10%B、20%C、30%D、50%参考答案：C145.某外商投资企业只有一名外方股东，FDI义务出资控制信息表尚可流入金额为500万美元，已流入金额为0。此时该企业前来办理外转中业务，则应当:A、办理对内义务出资转股B、办理对内实际出资转股C、先办理对内义务出资转股，再办理对内实际出资转股D、先办理对内实际出资转股，再办理对内义务出资转股参考答案：A146.关于保证金专用账户的使用，正确的是:A、账户内资金仅作为交易保证用途，不得用于质押贷款B、无论竞标是否成功，账户资金均应原路划回C、账户资金不能结汇D、交易未成功保证金原路退回境外时，无需审核真实性证明材料。参考答案：A147.下列不属于银行境外贷款所涉及的法律风险的是（）。A、秃鹫基金B、主权豁免C、重债穷国D、银行信贷投向参考答案：D148.C类企业不得办理90天以上（）远期信用证（）展期。A、含，含B、不含，含C、含，不含D、不含，不含参考答案：B149.银行为非银行债务人关闭外债账户，银行应审核客户外债专用账户余额及提款情况，以下说法错误的是（）A、确认账户余额为0B、客户承诺不再发生外债提款C、确认客户已在所在地外汇局办理外债注销登记D、关户信息必须包含外债业务编号参考答案：C150.银行为非金融机构客户办理外债还本付息业务时，应审核外债提前还本付息是否合理,以下哪个说法不正确。（）A、原则上要求经外汇局登记的外债合同有提前还款的条款.B、债权人.客户均同意提前还款C、由银行提出申请，方能办理提前还款D、外债合同没有提前还款条款的，不得提前还款。参考答案：C151.凡在境内银行任何一家网点首次办理涉外收付款业务的机构申报主体，应填写（）。A、涉外收入统计表B、各类申报凭证C、单位基本情况表D、对外付款日结单参考答案：C152.FDI前期费用账户资金可以原币划往:A、后续设立的外商投资企业资本金账户B、后续设立的外商投资企业境内再投资账户C、后续设立的外商投资企业经常项目结算账户D、后续设立的外商投资企业其他资本项目专户参考答案：A153.银行为非金融机构企业办理金额5万美元以下的外债还本付息时，以下哪个材料无需审核。（）A、外债合同；B、《境内机构外债签约情况表》和《业务登记凭证》C、还本付息通知书；D、《服务贸易等项目对外支付税务备案表》参考答案：D154.银行可以基于普通（）基础，为客户办理买入或卖出期权业务，以及包含两个或多个期的期组合业务。A、美式期权B、美式或欧式期权C、欧式期权D、美式和欧式期权参考答案：C155.银行为境外客户办理境外贷款时，境外客户的标普评级至少需为（）以上，银行可对该境外客户予以准入。A、AB、BBBC、CCCD、D参考答案：B156.关于外资企业借用外债，以下说法错误的是:（）A、外债合同经外汇局外债签约登记后生效B、现汇外债需经外汇局核准开立外债专用账户C、外债到位后直接向银行申请办理提款登记D、外债结汇直接在外债账户开户银行办理参考答案：B157.对于FDI关注客户，在办理资本项目业务时，除正常资料外，应至少提供一项具有更强效力的，能够直接证明投资背景真实性的.来自于（）的真实性证明材料。A、政府部门B、境外交易对手C、利益独立第三方D、会计师事务所参考答案：C158.关于外债项下跨境支付用途，以下哪个说法是正确的:（）A、外债跨境支付用途可以与外债签约用途不一致B、跨境支付资金用途可不符合客户经营范围C、跨境支付资金用途应符合合同约定，且与《境内机构外债签约情况表》记载的内容一致D、跨境支付资金用途应符合合同约定，但可与《境内机构外债签约情况表》记载的内容明显不一致参考答案：C159.境外机构可根据与境内银行签订的贷款协议，向银行申请开立贷转存帐户，银行可为境外机构开立哪类贷转存帐户。A、NRAB、OSAC、FTND、以上三项都是参考答案：D160.在企业办妥境外放款额度登记后，银行应审核（）后，为企业办理境外放款专用账户开户。A、资本项目外汇业务核准件B、协议办理凭证（业务登记凭证）C、境外放款协议D、开户申请书参考答案：B161.对于未按规定进行国际收支统计申报业务的金融机构，外汇局可处以（）的人民币罚款。A、1%-3%B、3万元以下C、5万元以下D、30万元以下参考答案：D162.（）业务包括授信对象为非居民或项目所在地位于境外（含港.澳.台地区）的外汇贷款业务，包括银行离岸业务部对非居民提供贷款。A、银行境外借款B、银行境外贷款C、银行境外放款D、境外企业境内放款参考答案：B163.银行通过个人外汇业务监测系统为持外国人永久居留身份证的外籍人员办理结售汇业务时，证件类型应选择（）。A、外国人永久居留身份证B、护照C、外国人所属国籍的身份证D、护照或外国人所属国籍的身份证参考答案：A164.下列哪项非银行办理境外贷款业务的授信对象。A、意大利企业B、香港企业C、法国跨国集团驻华机构D、法国跨国集团参考答案：C165.境外放款资金汇回入账后，应首先将（）原划出的金额划回补足。A、国内外汇贷款专户B、经常项目外汇账户C、外债专户D、外汇资本金账户参考答案：D166.以下说法正确的是（）。A、境内机构办理境外直接投资外汇变更登记的，如有新增境内投资者的，无需提供资料就可办理。B、所有境外放款的资金必须经境外放款专用账户汇出境外，还本付息资金无需汇回其境外放款专用账户。C、境外资产变现外汇账户内资金可办理外汇质押人民币贷款。D、境外放款是指境内企业（金融机构除外），在核准额度内，以合同约定的金额.利率和期限，为与其在境外具有股权关联关系的企业提供直接放款的资金融通方式。参考答案：D167.客户外债资金结汇时，需审核客户申请结汇的金额是否（）外债专用账户中尚未使用的余额。A、小于B、小于或等于C、大于D、大于或等于参考答案：B168.下列纸质单证中需要永久留存的是（）。A、涉外收入申报单B、境外汇款申请书C、单位基本情况表D、对外付款承兑通知书参考答案：C169.中长期外债不可用于以下哪种用途（）。A、固定资产投资等中长期用途。B、自身经营范围内的货物与服务贸易支出，以及规定范围内的金融资产交易。C、“搭桥”类型的固定资产投资。D、即使审批部门或债权人已指定外债资金用于某项固定资产投资，中长期外债也可用于短期流动资金。参考答案：D170.银行为外商投资企业办理资本金远期结售汇及掉期业务时，应审慎开展业务审核，对交易背景.交易目的.资金来源.被投资企业资质等履行尽职审查义务,应限于（）产品，不得变相结汇。A、增值型B、债券型C、保息型D、保本型参考答案：D171.境外放款资金汇回，以下表述错误的是（）。A、企业境外放款汇回资金超过境外放款余额和约定利息之和的，银行应区分本金和利息，分不同账户入账。B、银行为企业办理入账业务时，应要求企业区分本金和利息，使用不同交易编码进行申报。C、境外放款资金汇回入账后，应首先将原外汇资本金账户划出的金额划回补足，剩余部分将原国内外汇贷款专户划出的金额划回补足，其余部分可划入经常项目外汇账户。D、境外放款资金汇回后，如原放款资金来源人民币购汇的，企业可凭原境外放款购汇凭证直接办理结汇手续。参考答案：A172.银行为境内机构办理等值5万美元以上（不含）利润汇出业务，需要审核（）。A、相关年度董事会利润分配决议（或合伙人利润分配决议）B、税务备案表原件C、经审计的财务报表D、以上均须审核参考答案：D173.银行办理交易背景为一般贸易和进料加工业务的衍生产品前，应重点关注结算账期为:A、1年或以上的业务B、3个月以内的业务C、6个月以内的业务D、1年以内的业务参考答案：A174.外国投资者以其境内股权转让或减资所得用于境内再投资的，出资方式登记为（）A、人民币利润再投资B、人民币非利润再投资C、境内划转D、境外汇入参考答案：B175.以下哪项业务办理无需审核外汇登记凭证（）。A、境内机构境外直接投资B、境外放款C、境外机构在境内设立的分支.代表机构将因未购得退回的人民币购房款购汇汇出D、境内机构境外直接投资前期费用汇出参考答案：C176.银行境外贷款授信对象不包括以下哪种（）。A、主权类授信业务B、金融机构类授信业务C、个人类授信业务D、公司类授信业务（包括公司融资.专业贷款）参考答案：C177.境内机构进行境外直接投资，汇出境外的前期费用，累计汇出额原则上不超过（）且不超过中方投资总额的（）。A、30万美元，30%B、30万美元，15%C、300万美元，30%D、300万美元，15%参考答案：D178.以下属逃汇行为的是（）。A、违反规定将境内外汇转移境外B、以外汇收付应当以人民币收付的款项C、以虚假.无效的交易单证等向经营结汇.售汇业务的金融机构骗购外汇D、擅自对外借款参考答案：A179.银行开展境外贷款外汇业务，下列说法有误的是（）。A、遵守我国金融监管.外汇管理及其他有关法律法规，符合境外所在地的法律法规和商业原则B、遵守银行内部有关授信管理方针.政策.原则及规定，分支机构开展境外贷款业务应获得总行授权C、追求高风险，高收益的原则D、注意防范境外贷款业务涉及的各类风险，建立风险监控机制参考答案：C180.担保人为非银行的其他形式跨境担保,银行应拒绝办理的业务不包括:（）A、材料存在瑕疵的，客户未作出合理解释的B、客户在资本项目系统中存在管控信息的C、对签订担保合同时债务人无足够清偿能力或可预期的还款资金来源.担保项下主债务合同规定条款与债务人声明的借款资金用途明显不符.担保当事各方存在通过担保履约提前偿还担保项下债务等存在明显担保履约意图的D、境内担保人向境内债权人支付担保履约款，或境内债务人向境内担保人偿还担保履约款的，因担保项下债务计价结算币种为外币而付款人需要办理境内外汇划转的参考答案：D181.支付结汇制下，原则上除（）等特殊用途外，要求客户在办理结汇当天直接将所得人民币资金划给收款人。A、储备金B、备用金C、提存金D、前期费用参考答案：B182.境内机构向境外支付的单笔等值5万美元（不含）以上的（）需办理和提交税务备案表。A、在境外承包工程的工程款B、出口佣金C、技术支持费D、境外代表处经费参考答案：C183.海关特殊监管区域机构无须办理（）及进行年检。A、保税监管区域购汇登记证B、保税监管区域外汇登记证C、出口加工区监管区域外汇登记证D、跨境工业区监管区域外汇登记证参考答案：B184.《国际收支统计申报办法》中所称的境内机构，不包括（）。A、国家机关.事业单位B、社会团体.部队C、外国驻华外交领事机构和国际组织驻华代表机构D、外国企业在国内的分公司参考答案：C185.（）是指客户借入外币外债在银行转换为人民币资金使用的行为。A、客户外债资金结汇B、客户外币资金结汇C、客户外币资金售汇D、客户外币资金售汇参考答案：A186.当前，企业境外放款余额上限为（）。A、最近一期经审计的资产的30%B、最近一期经审计的所有者权益的30%C、最近一期经审计的净资产的100%D、最近一期经审计的所有者权益的100%参考答案：B多选题1.对于期权业务，以下说法正确的是:（）A、期权合约可办理反向平仓.全额或差额结算，反向平仓和差额结算的货币为人民币B、采用差额结算时，用于确定轧差金额使用的参考价应是境内真实.有效的市场汇率C、履约资金来源合法合规，结汇方向期权交易履约资金不得为客户购汇所得D、期权合约行权所产生的客户外汇收支，不得超出客户真实需求背景所支持的实际规模参考答案：ABCD2.银行在为客户办理境外放款业务时，应尽职调查客户背景，结合客户征信.本行授信.客户经营状况等情况，对满足下列条件之一的客户（），应确定为“关注客户”。A、境外放款资金来源及应用存在可疑，包括但不限于资金非来源于自身经营所得，汇出资金规模与企业经营规模不符，境外企业资金使用与其经营范围不符；B、生产经营不正常或正常生产经营时间不足一年的；C、交易规模与客户资本实力.投资总额.生产经营规模显著不符的；D、机构成立时间已满一年但未满两年的。参考答案：ABC3.以下哪些机构属于别处未涵盖的政府货物和服务里的飞地提供。（）A、大使馆B、领事馆C、军事基地D、国际组织F.军事组织参考答案：ABCD4.以下说法关于业务限额正确的是:A、外商投资企业外国投资者减资不得超过实缴注册资本B、中外合作企业外方先行回收投资，累计汇出超过实际汇入的部分按照利润汇出办理C、外商投资企业前期费用原则上不超过30万美元D、外商投资性公司外币境内再投资不得超过净资产的30%。参考答案：AB5.根据银行外汇业务展业原则之《外债业务展业规范》（2017年版），债务人应在以下（）情况，办妥最后一笔还本付息之日起1个月内按照规定到外汇局办理外债注销登记手续。A、外债合同取消B、外债未偿余额为零C、控制信息表存尚可流入金额为零D、债务人不再发生提款参考答案：BD6.银行在为境内机构汇出境外直接投资资金时，可以使用的币种（）。A、美元B、外汇局系统登记币种C、批准证书上显示的币种D、境外企业的实际注册币种E、欧元参考答案：ABCD7.办理外国投资者减资登记时，什么情况下减资所得金额应设定为零？A、减资所得用于弥补账面亏损B、减资所得用于条件外方出资义务C、减资所得用于境内再投资D、减资所得划入外国投资者NRA账户参考答案：AB8.对于下列影响贸易外汇收支与货物进出口一致性匹配的信息，企业应当在规定期限内向外汇局报告（）A、超过规定期限的预收货款.预付货款.延期收款以及延期付款。B、其他应当报告的事项。C、以上都不是。参考答案：AB9.短期内拟设立多个境外投资项目而集中申请办理境外直接投资前期费用登记业务:应提交前期费用对应支出项目的相关证明材料，如（）等，以及企业集中进行境外直接投资的商业合理性说明材料.最近一期经审计的财务报表A、收购协议B、境外项目投标书C、租赁合同D、劳务合同参考答案：ABCD10.金融机构有下列行为之一的，依据《条例》第四十七条规定，由外汇局责令限期改正，没收违法所得，并处20万元以上100万元以下的罚款；情节严重或逾期不改的，有外汇局责令停止经营相关业务（）A、未按规定审核贸易进出口交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性，办理贸易外汇收支业务B、未按规定办理结汇.售汇业务C、未按规定进行国际收支统计申报和贸易外汇收支信息申报D、拒绝.阻碍外汇管理机关依法进行检查或核查参考答案：AB11.外商投资企业资本金及其结汇人民币资金不得用于（）。A、向非关联企业发放委托贷款B、非自用房产C、投资证券市场D、归还自身的固定资产贷款参考答案：ABC12.对于办理衍生产品交易业务存在异常或风险的客户，可采取（）等措施。（）A、刑事诉讼B、暂停或终止业务C、列入负面清单D、向外汇局报告参考答案：BCD13.FDI登记时，下列金额关系允许的是A、投资总额>注册资本B、本次拟确权注册资本>该股东对应出资方式下登记的注册资本C、本次拟确权实际出资额>该股东对应出资方式下登记的出资额D、本次拟确权实际出资额>本次拟确权注册资本参考答案：ACD14.境内机构可以使用（）及经外汇局核准的其他外汇资产来源等进行境外直接投资。境内机构境外直接投资所得利润也可留存境外用于其境外直接投资。A、自有外汇资金；B、符合规定的国内外汇贷款；C、人民币购汇；D、实物.无形资产。参考答案：ABCD15.银行为客户办理外债项下支付结汇衍生交易业务时，客户结汇资金用途应符合（），对于明显超出上述范围的用途，原则上不得办理。（）A、客户经营范围B、外汇管理规定C、合同约定D、《境内机构外债签约情况表》记载的内容参考答案：ABCD16.银行可参考以下内容对客户进行衍生产品适合度评估，包括但不限于:（）A、最近一年国际结算量B、最近一年的海关进出口报关数据C、因金融市场动荡导致亏损的容忍程度D、是否存在构造国际结算量以满足银行办理衍生产品资格要求参考答案：ABCD17.居民（非居民）在东道国经济体取得的收入哪些属于投资收益项下（）A、非居民通过合法的渠道进行投资取得的利息收益B、非居民作国合格外国投资者占境内外商投资企业8％股份，按年获得股利款C、非居民作为境内企业的独立董事，获得酬金D、非居民作为外商投资合伙企业之一，按年获得利润分红款参考答案：ABD18.请从下列选项中选出哪些涉及境外放款资金汇出的国际收支申报交易编码（）。A、621021对境外子公司的贷款及其他往来B、622022—对境外母公司的贷款及其他往来C、623021—向境外联属企业提供贷款及其他债权D、821020--向境外提供贷款参考答案：ABCD19.外商投资企业新设登记时，（）与（）总额不得超过已登记的外国投资者跨境可汇入资金总额。A、跨境现汇B、跨境人民币流入C、现钞存入D、境内划转参考答案：AB20.银行在受理关注客户的外债业务时，应当如何办理:（）A、及时将关注客户信息反馈给外汇局B、尽量拒绝为关注类客户办理该笔业务C、执行更严格的单证审核标准D、强化尽职审查措施E、通过合理方式将真实性证明资料留存备查参考答案：ACDE21.境外个人手持外币现钞直接汇出境外,单笔或当日累计等值1万美元以上的,凭以下哪些资料（）办理A、本人的有效身份证件B、经常项目项下有交易额的真实性凭证C、经海关签章的本人《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》D、本人原存款银行（境内银行）外币现钞提取单据。参考答案：ACD22.境外放款业务要求放款人与借款人之间具有股权关联关系，包括但不限于（），或由同一家母公司直接或间接持股的两家企业。A、母对子B、子对母C、母对孙D、孙对母参考答案：ABCD23.境内居民个人参与非上市特殊目的公司权益激励计划的，应提交哪些材料:A、《境内居民个人境外投资外汇登记表》B、已登记的特殊目的公司的境外投资外汇业务登记凭证C、相关境内企业出具的个人与其雇用或劳动关系证明材料D、特殊目的公司或其实际控制人出具的能够证明所涉及权益激励真实性的证明材料。参考答案：ABCD24.资产变现账户入账管理要求正确的是（）A、银行应查询股权转让流入控制信息表中的尚可流入金额办理入账手续。B、银行应按资金来源（境外汇入或境内划转）并区分不同性质进行国际收支申报。C、因汇率差异等特殊原因导致实际流入金额超出尚可流入金额的，累计超出金额原则上不得超过等值3万美元。D、账户内资金不得以现钞存入。参考答案：ABCD25.以下（）境内债务人，应在签订外债合同之后15个工作日内在外汇管理局办理外债逐笔签约登记。A、中国境内的政府财政部门B、中国境内的社会团体C、中国境内的事业单位D、中国境内的企业E、中国境内的银行F、中国境内居民个人参考答案：BCD26.客户无法通过真实性审核，或者无正当理由拒不提供真实性证明材料，银行应（）。A、暂停为其办理业务B、在一定时期内限制或拒绝为其办理某类或所有外汇业务C、采取强化审查措施仍未能排除风险提示特征的，应审慎为客户办理外汇业务D、纳入银行内部的关注客户名单参考答案：AC27.以下哪些交易是申报在229010服务贸易-文化和娱乐服务-视听和相关服务项下（）A、境内机构向境外某公司支付加密电视频道使用费B、境内某居民在国外某网站上下载音乐而支付该网站费用C、电视台向俄罗斯电视台支付世界杯转播费D、境外公司出售QQ音乐制品，仅供境内居民下载使用，但双方约定该音乐制品不可复制及分销参考答案：ABD28.境内自然人以境内企业资产出资，在香港设立特殊目的公司，并在外汇局办理了登记。目前，想通过境内企业向境外特殊目的公司放款，请问是否可行？需要办理什么手续？（）A、可行，境内居民直接或间接控制的境内企业，可在真实.合理需求的基础上按现行规定向其已登记的特殊目的公司放款。B、境内企业办理境外放款业务，应根据《国际外汇管理局关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》（汇发[2014]37号）的要求办理。C、境内企业应至注册地外汇局办理境外放款额度登记。D、凭外汇局出具的业务登记凭证到银行办理后续账户开立.资金汇兑等手续。参考答案：ABCD29.本年度未超过年度结汇总额的个人手持外币现钞结汇,错误的是（）。A、当日外币现钞结汇累计金额在等值1万美元以下（含）的，凭本人的有效身份证件办理。B、当日外币现钞结汇累计金额在等值5千美元以下（含）的，凭本人的有效身份证件办理。C、当日累计金额超过等值5千美元的,凭本人的有效身份证件.经海关签章的本人《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据办理。D、当日累计金额超过等值1万美元的,凭本人的有效身份证件.经海关签章的本人《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据办理。参考答案：BC30.客户衍生产品业务关系存续期间，银行应采取以下（）措施，持续关注客户的业务变化情况:（）A、持续监控客户信息变化和账户活动，排查可疑线索B、定期或不定期回访客户.更新信息C、对大额交易进行定期.定比例抽查D、根据客户及交易风险程度，动态调整客户分类管理措施，必要时应暂停或终止办理业务参考答案：ABCD31.对于办理衍生产品业务的客户成立不足1年的，以下说法正确的是:（）A、严格审核全套业务背景资料，并应采取强化调查措施审核业务背景真实性B、重点关注单笔收支金额超过20万美元C、重点关注用于付汇的人民币资金主要来源于个人.商行或企业D、重点关注用于付汇的人民币资金主要来源于异地个人.商行或企业参考答案：ACD32.外商投资企业办理基本信息登记注销时，普通清算提交（）出具的清算审计报告，特别清算提交确认的（）清算报告。A、会计师事务所B、审计师事务所C、主管部门D、工商管理部门参考答案：AC33.以下关于客户分类及客户识别说法正确的是:（）。A、除关注客户外，其他客户均为可信客户B、可信客户与关注客户可相互转换C、银行有权将持续出现异常外汇收支行为的可信客户转为关注客户D、关注客户其中一项可疑条件消失时可转为可信客户参考答案：ABC34.银行为境内机构办理等值5万美元以上（不含）利润汇出业务，应按真实交易原则审核与本次利润汇出相关的（）A、税务备案表原件B、经审计的财务报表C、董事会利润分配决议（或合伙人利润分配决议）D、企业当年利润形成材料参考答案：ABC35.关于非居民购买境内商品房，正确的是:A、境外汇入的购房款应结汇后直接划入房地产开发企业的账户或二手房出让方账户B、境外机构的境内代表机构经常项目账户不得结汇购买商品房C、夫妻双方一人为境内个人，一人为境外个人的，按非居民购房办理D、境外个人在境内可以购买不超过2套自住住房参考答案：ABC36.资本金支付结汇时，结汇用途选择以下哪些类型的，应在备注中详细说明情况。A、预付款B、股权出资C、特殊备案D、其他参考答案：ACD37.以下关于持续监测说法正确的是:（）。A、在为客户办理外汇业务后，银行应结合其风险管理流程，在业务存续期间持续监测客户的后续行为及资金流向B、银行应监测资金的后续流向及用途符合监管要求C、在后续监测中发现重大异常情况的，银行应暂停为客户办理后续业务D、在后续监测中发现重大异常情况的，银行应暂停为客户办理其它外汇业务参考答案：ABCD38.外国投资者.外商投资企业及其他相关申请主体应按规定如实向银行提供相关真实性证明材料，并在办理（）业务时填写《直接投资相关账户资金支付命令函》。A、资本金结汇直接付至实际收款人B、结汇待支付账户内资金支付使用C、备付金结汇D、划往同名资本金账户参考答案：ABC39.以下业务需要外汇局备案或登记后才可以办理的是:A、个人财产转移购付汇5万美元B、外商直接投资企业更改注册资本币种变更登记C、境外个人从境内储蓄账户向境外汇出500万美元D、外商直接投资企业50万美元前期费用登记参考答案：AB40.银行办理外资参股非银行金融机构（不含保险公司）外方利润购付汇，应审核（）A、董事会利润分配决议。B、相关经审计的财务报表。C、《服务贸易等项目对外支付税务备案表》（按规定无需提交的除外）D、申请前一日自有外汇账户银行对账单参考答案：ABCD41.符合下列情况之一的业务，企业应当在货物进口或付汇业务实际发生之日起30天内，通过监测系统向所在地外汇局报送对应的预计付汇或进口日期等信息。（）A、30天以上（不含）的预付货款B、30天以上（不含）的延期付款；C、60天以上（不含）的延期付款D、90天以上（不含）的延期付款参考答案：AD42.请从下列选项中选出哪些涉及境外放款资金汇出的国际收支申报交易编码（）。A、621021对境外子公司的贷款及其他往来B、622022—对境外母公司的贷款及其他往来C、623021—向境外联署企业提供贷款及其他债权D、821020--向境外提供贷款参考答案：ABCD43.关于银联卡交易，以下哪些情况持卡人无需进行间接申报？（）A、居民持卡人使用银联卡在境外ATM提现B、居民持卡人使用银联卡从境外POS消费C、居民持卡人使用银联卡在从境外收汇D、非居民持卡人使用银联卡在境内POS消费参考答案：ABD44.以下说法正确的是（）。A、RQFII应当选择具有合格境外机构投