合同审查与管理作业指导书

合同审查与管理作业指导书TOC\o"1-2"\h\u1663第1章合同审查与管理概述 486911.1合同审查的意义与目的 4273551.2合同管理的基本流程 524714第2章合同的类型与结构 5265512.1合同类型的识别 5197632.1.1买卖合同：指一方（卖方）转让物品所有权，另一方（买方）支付价款的合同。 5206432.1.2租赁合同：指一方（出租方）将物品使用权转让给另一方（承租方），承租方支付租金的合同。 6317082.1.3劳动合同：指用人单位与劳动者约定，劳动者提供劳动，用人单位支付报酬的合同。 697352.1.4承揽合同：指一方（承揽方）按照另一方（定作方）的要求完成工作，定作方支付报酬的合同。 6324332.1.5委托合同：指一方（委托人）请求另一方（受托人）办理特定事务，受托人按照委托人的指示行使权利、履行义务的合同。 679692.1.6融资租赁合同：指融资租赁公司根据承租人的需求，向出卖人购买租赁物，再将租赁物出租给承租人，承租人支付租金的合同。 6283442.1.7技术合同：指一方（转让方）将其拥有的技术成果或者技术服务提供给另一方（受让方），受让方支付技术使用费或者报酬的合同。 673472.2合同结构解析 6282062.2.1合同明确合同的主题和性质，便于识别。 647072.2.2合同主体：指合同当事人，包括甲方、乙方等。 669142.2.3合同引言：简要介绍合同签订的背景、目的和依据。 691812.2.4合同合同的核心部分，包括合同条款、条款的具体内容、履行期限、违约责任等。 6230012.2.5合同附件：对合同正文中的某些内容进行详细说明或者补充。 6235982.2.6签署页：合同各方当事人签字或盖章，确认合同的有效性。 6262402.3合同条款的分类与理解 6227872.3.1标的条款：明确合同各方交易的具体内容、数量、质量等。 6155542.3.2价格条款：约定合同交易的价款或者报酬。 6206392.3.3履行期限条款：约定合同各方履行合同义务的时间。 6176442.3.4履行地点和方式条款：明确合同各方履行合同义务的具体地点和方式。 6206812.3.5违约责任条款：约定合同各方在违约时的法律责任。 7188332.3.6争议解决条款：约定合同发生争议时的解决方式，如协商、调解、仲裁或诉讼。 7179342.3.7保密条款：约定合同各方在合同履行过程中对商业秘密、技术秘密等信息的保密义务。 7103122.3.8其他条款：根据合同性质和交易需求，约定其他相关事项。 75625第3章合同审查的基本要求 7321203.1审查人员的资质与职责 7113193.1.1资质要求 7193143.1.2职责 766003.2合同审查的关键环节 7244223.2.1合同主体审查 778363.2.2合同内容审查 728083.2.3合同合法性审查 8310673.2.4合同风险评估 8162543.2.5合同签字盖章审查 8302453.3合同审查的方法与技巧 8164293.3.1文本审查 8154973.3.2法律法规查询 827593.3.3案例分析 876903.3.4沟通协调 8211173.3.5审查记录 829155第4章合同条款审查 818294.1合同主体审查 8122744.1.1审查合同双方的主体资格，确认合同当事人是否具备合法的签约能力； 8294374.1.2核实合同当事人的基本信息，包括但不限于名称、住所、联系方式等，保证其真实、准确、完整； 8194414.1.3判断合同当事人是否具有相应的履约能力，包括但不限于财务状况、信誉度、技术实力等； 829524.1.4审查合同当事人是否具备签订合同所需的授权或批准，包括公司章程、内部决策程序等。 970054.2权利义务条款审查 9138944.2.1审查合同中的权利义务条款是否明确、具体，避免产生歧义； 991514.2.2分析合同双方的权利义务是否平衡，防止合同中出现显失公平或过于苛刻的条款； 921474.2.3关注合同中的履行期限、履行地点、履行方式等条款，保证合同能够顺利履行； 9236154.2.4审查合同中的违约责任条款，保证违约责任的设定合理、明确，有利于维护合同当事人的合法权益。 91324.3争议解决条款审查 911764.3.1审查合同争议解决方式是否明确，包括但不限于协商、调解、仲裁或诉讼等； 9297924.3.2保证争议解决条款符合我国法律规定，特别是关于仲裁和诉讼的条款； 912614.3.3审查合同中约定的争议解决机构是否具备合法资质，保证其能够公正、公平地处理争议； 9306664.3.4关注合同争议解决条款中的管辖权问题，保证合同当事人的合法权益得到有效保护。 99490第5章合同价格与支付审查 9290105.1价格条款审查 979975.1.1审查价格条款是否明确、具体，避免因模糊不清导致的争议。 9288415.1.2确认价格条款是否符合我国相关法律法规的规定，如《合同法》、《价格法》等。 9290035.1.3检查价格条款是否包含合理的价格调整机制，以应对市场变化等因素导致的成本波动。 9157225.1.4审核价格条款是否涉及垄断、不正当竞争等违法行为。 9104735.1.5保证价格条款在合同履行过程中具有可操作性和公平性。 923045.2支付方式及期限审查 926735.2.1审查合同约定的支付方式是否合法、合规，如现金、转账、支票等。 10175835.2.2确认支付期限是否符合合同履行进度，保证各方权益。 10120855.2.3检查合同中是否明确支付金额、支付时间、支付条件等要素。 10258775.2.4审核支付方式及期限是否与合同价格条款相匹配，保证合同执行的连贯性。 10244565.2.5评估合同支付条款是否存在潜在风险，如提前支付、延迟支付等。 10262805.3税收与费用承担审查 10199225.3.1审查合同中关于税收约定的合规性，保证符合我国税收法律法规。 10171255.3.2确认合同各方在税收及费用承担方面的责任与义务，避免争议。 10172555.3.3检查合同中是否存在未明确约定的税收及费用项目，保证合同执行过程中无遗漏。 10174995.3.4审核合同中关于税收及费用承担的条款是否公平、合理，避免一方承担过重负担。 1053775.3.5评估合同税收与费用承担条款对合同履行的影响，保证合同顺利实施。 1022457第6章合同履行与变更审查 1092206.1履行条款审查 10108766.1.1定义与要求 1069086.1.2审查要点 10112586.2变更与解除条款审查 10181626.2.1定义与要求 10276146.2.2审查要点 11155056.3合同终止与清算审查 11269506.3.1定义与要求 11120726.3.2审查要点 1120752第7章合同风险管理 11201637.1风险识别与评估 1141007.1.1风险识别 11314557.1.2风险评估 12218637.2风险防范措施 12163087.2.1合同条款设计 12290727.2.2合作方调查与评估 12118807.2.3合同履行监控 12211327.3风险应对策略 1382667.3.1风险规避 13271397.3.2风险转移 1340137.3.3风险缓解 137957.3.4风险接受 1329884第8章合同审查文档管理 1342358.1审查文档的编制与保存 13117088.1.1审查文档编制 13318098.1.2审查文档保存 14303628.2审查记录的管理与归档 1434018.2.1审查记录管理 14209228.2.2审查记录归档 14240248.3电子文档的安全与保密 1452148.3.1电子文档安全 14272938.3.2电子文档保密 156940第9章合同审查流程优化 15199239.1流程优化原则与目标 1539089.1.1优化原则 1529819.1.2优化目标 15112919.2审查环节的简化与协同 15171179.2.1审查环节简化 15110999.2.2审查协同 15276489.3审查效率与质量的提升 16313299.3.1提高审查效率 16251499.3.2提升审查质量 169692第10章合同管理培训与考核 16328810.1培训内容与方式 16615310.1.1培训内容 162994910.1.2培训方式 162604310.2审查人员能力提升 171308710.2.1专业能力提升 17224610.2.2软技能提升 171441110.3合同审查质量考核与评价 17678110.3.1考核指标 172332010.3.2评价方法 17第1章合同审查与管理概述1.1合同审查的意义与目的合同审查作为企业法律风险防控的重要环节，具有举足轻重的地位。合同审查的意义主要体现在以下几个方面：（1）保证合同合法性：通过审查合同内容，保证合同符合国家法律法规、行业规定以及公司内部规章制度，避免因合同违法而导致的风险。（2）防范合同风险：审查合同过程中，可以发觉潜在的风险点，如合同条款不明确、合同主体资格不符等，从而采取相应措施予以防范。（3）保障企业利益：合同审查有助于保证企业合法权益不受侵害，避免因合同纠纷导致的经济损失。（4）促进合同履行：通过对合同内容的审查，可以提高合同履行的顺利进行，降低合同纠纷发生的可能性。合同审查的目的主要包括：①保证合同的合法性、合规性；②防范合同风险，降低合同纠纷发生的概率；③保障企业合法权益，促进企业稳健发展。1.2合同管理的基本流程合同管理是指对企业合同从签订、履行、变更、解除到终止的全过程进行有效监控和控制的活动。合同管理的基本流程主要包括以下几个阶段：（1）合同签订前的准备工作：包括合同主体资格审查、合同文本起草、合同条款协商等。（2）合同审查：对合同文本进行详细审查，保证合同的合法性、合规性，防范合同风险。（3）合同签订：双方就合同条款达成一致后，按照法定程序进行合同签订。（4）合同履行：合同签订后，双方按照约定履行合同义务，保证合同目的的实现。（5）合同变更与解除：根据合同履行过程中出现的情况，双方可以协商变更或解除合同。（6）合同终止：合同履行完毕或双方达成一致解除合同后，合同终止。（7）合同归档与保管：合同终止后，应将合同及相关资料进行归档和妥善保管，以备查询和审计需要。（8）合同后评估：对合同履行情况进行总结和分析，为今后合同管理提供经验和改进措施。第2章合同的类型与结构2.1合同类型的识别合同类型的识别是合同审查与管理的基础工作。在合同审查过程中，应对合同的类型进行准确识别，以便更好地理解合同各方权利、义务及责任。以下是常见的合同类型：2.1.1买卖合同：指一方（卖方）转让物品所有权，另一方（买方）支付价款的合同。2.1.2租赁合同：指一方（出租方）将物品使用权转让给另一方（承租方），承租方支付租金的合同。2.1.3劳动合同：指用人单位与劳动者约定，劳动者提供劳动，用人单位支付报酬的合同。2.1.4承揽合同：指一方（承揽方）按照另一方（定作方）的要求完成工作，定作方支付报酬的合同。2.1.5委托合同：指一方（委托人）请求另一方（受托人）办理特定事务，受托人按照委托人的指示行使权利、履行义务的合同。2.1.6融资租赁合同：指融资租赁公司根据承租人的需求，向出卖人购买租赁物，再将租赁物出租给承租人，承租人支付租金的合同。2.1.7技术合同：指一方（转让方）将其拥有的技术成果或者技术服务提供给另一方（受让方），受让方支付技术使用费或者报酬的合同。2.2合同结构解析合同结构是指合同内容的组织形式。一个完整的合同结构通常包括以下部分：2.2.1合同明确合同的主题和性质，便于识别。2.2.2合同主体：指合同当事人，包括甲方、乙方等。2.2.3合同引言：简要介绍合同签订的背景、目的和依据。2.2.4合同合同的核心部分，包括合同条款、条款的具体内容、履行期限、违约责任等。2.2.5合同附件：对合同正文中的某些内容进行详细说明或者补充。2.2.6签署页：合同各方当事人签字或盖章，确认合同的有效性。2.3合同条款的分类与理解合同条款是合同的核心内容，明确了合同各方的权利、义务和责任。合同条款可分为以下几类：2.3.1标的条款：明确合同各方交易的具体内容、数量、质量等。2.3.2价格条款：约定合同交易的价款或者报酬。2.3.3履行期限条款：约定合同各方履行合同义务的时间。2.3.4履行地点和方式条款：明确合同各方履行合同义务的具体地点和方式。2.3.5违约责任条款：约定合同各方在违约时的法律责任。2.3.6争议解决条款：约定合同发生争议时的解决方式，如协商、调解、仲裁或诉讼。2.3.7保密条款：约定合同各方在合同履行过程中对商业秘密、技术秘密等信息的保密义务。2.3.8其他条款：根据合同性质和交易需求，约定其他相关事项。第3章合同审查的基本要求3.1审查人员的资质与职责3.1.1资质要求合同审查人员应具备以下资质：（1）法律专业背景，熟悉我国合同法及相关法律法规；（2）具有一定的合同审查工作经验，了解合同审查的基本流程和要点；（3）具备良好的沟通协调能力，能与其他部门有效沟通，保证合同审查的顺利进行；（4）持有法律职业资格证书者优先。3.1.2职责合同审查人员的职责包括：（1）负责对合同文本进行审查，保证合同内容的合法性、合规性；（2）对合同条款进行风险评估，提出修改意见，防范合同风险；（3）参与合同谈判，提供法律支持，保证公司利益；（4）对审查过的合同进行归档管理，便于后续查询和使用；（5）定期对合同审查流程进行总结和优化，提高审查效率。3.2合同审查的关键环节3.2.1合同主体审查审查合同主体是否具备签订合同的资格，包括企业资质、法定代表人或授权代表等。3.2.2合同内容审查审查合同条款是否完整、明确，包括但不限于合同标的、数量、质量、价款、履行期限、违约责任等。3.2.3合同合法性审查保证合同内容符合国家法律法规、行业规定，避免合同无效或违法风险。3.2.4合同风险评估分析合同履行过程中可能出现的风险，如合同变更、解除、违约等，并提出防范措施。3.2.5合同签字盖章审查确认合同签字、盖章是否符合要求，保证合同的有效性。3.3合同审查的方法与技巧3.3.1文本审查（1）逐条审查合同条款，保证表述清晰、准确；（2）关注合同条款之间的逻辑关系，防止出现矛盾或遗漏；（3）对关键条款进行标注，提示注意。3.3.2法律法规查询利用法律法规数据库，查询合同涉及的法律法规，保证合同合法性。3.3.3案例分析参考类似合同案例，分析合同履行过程中可能出现的风险，为合同审查提供参考。3.3.4沟通协调与合同相关方进行沟通，了解合同背景、目的，保证审查意见符合实际需求。3.3.5审查记录记录合同审查过程中的关键问题和修改意见，便于后续查阅和跟踪。第4章合同条款审查4.1合同主体审查4.1.1审查合同双方的主体资格，确认合同当事人是否具备合法的签约能力；4.1.2核实合同当事人的基本信息，包括但不限于名称、住所、联系方式等，保证其真实、准确、完整；4.1.3判断合同当事人是否具有相应的履约能力，包括但不限于财务状况、信誉度、技术实力等；4.1.4审查合同当事人是否具备签订合同所需的授权或批准，包括公司章程、内部决策程序等。4.2权利义务条款审查4.2.1审查合同中的权利义务条款是否明确、具体，避免产生歧义；4.2.2分析合同双方的权利义务是否平衡，防止合同中出现显失公平或过于苛刻的条款；4.2.3关注合同中的履行期限、履行地点、履行方式等条款，保证合同能够顺利履行；4.2.4审查合同中的违约责任条款，保证违约责任的设定合理、明确，有利于维护合同当事人的合法权益。4.3争议解决条款审查4.3.1审查合同争议解决方式是否明确，包括但不限于协商、调解、仲裁或诉讼等；4.3.2保证争议解决条款符合我国法律规定，特别是关于仲裁和诉讼的条款；4.3.3审查合同中约定的争议解决机构是否具备合法资质，保证其能够公正、公平地处理争议；4.3.4关注合同争议解决条款中的管辖权问题，保证合同当事人的合法权益得到有效保护。第5章合同价格与支付审查5.1价格条款审查5.1.1审查价格条款是否明确、具体，避免因模糊不清导致的争议。5.1.2确认价格条款是否符合我国相关法律法规的规定，如《合同法》、《价格法》等。5.1.3检查价格条款是否包含合理的价格调整机制，以应对市场变化等因素导致的成本波动。5.1.4审核价格条款是否涉及垄断、不正当竞争等违法行为。5.1.5保证价格条款在合同履行过程中具有可操作性和公平性。5.2支付方式及期限审查5.2.1审查合同约定的支付方式是否合法、合规，如现金、转账、支票等。5.2.2确认支付期限是否符合合同履行进度，保证各方权益。5.2.3检查合同中是否明确支付金额、支付时间、支付条件等要素。5.2.4审核支付方式及期限是否与合同价格条款相匹配，保证合同执行的连贯性。5.2.5评估合同支付条款是否存在潜在风险，如提前支付、延迟支付等。5.3税收与费用承担审查5.3.1审查合同中关于税收约定的合规性，保证符合我国税收法律法规。5.3.2确认合同各方在税收及费用承担方面的责任与义务，避免争议。5.3.3检查合同中是否存在未明确约定的税收及费用项目，保证合同执行过程中无遗漏。5.3.4审核合同中关于税收及费用承担的条款是否公平、合理，避免一方承担过重负担。5.3.5评估合同税收与费用承担条款对合同履行的影响，保证合同顺利实施。第6章合同履行与变更审查6.1履行条款审查6.1.1定义与要求合同履行条款审查是指对合同中约定的各方权利、义务、责任及履行方式进行细致审查。审查内容包括但不限于：交货时间、质量标准、技术服务、付款方式、履行期限等。6.1.2审查要点（1）保证合同履行条款符合法律法规、行业规定及公司内部政策；（2）审查合同履行过程中可能存在的风险，并提出防范措施；（3）明确各方在合同履行过程中的权利与义务，避免责任不清或遗漏；（4）保证合同履行条款具有可操作性，便于合同各方按照约定执行。6.2变更与解除条款审查6.2.1定义与要求变更与解除条款审查是指对合同中关于合同变更、解除的条件、程序、责任等方面的内容进行审查。审查内容包括但不限于：合同变更、解除的事由、程序、赔偿标准等。6.2.2审查要点（1）审查合同变更、解除条款是否符合法律法规、行业规定及公司内部政策；（2）明确合同变更、解除的条件、程序，保证合同各方权益；（3）合理设定赔偿标准，保证合同解除时的公平、合理；（4）关注合同变更、解除条款的约定是否具有可操作性，避免合同纠纷。6.3合同终止与清算审查6.3.1定义与要求合同终止与清算审查是指对合同终止后的清算事项、责任分配、资料归档等进行审查。审查内容包括但不限于：合同终止条件、清算程序、资料归档要求等。6.3.2审查要点（1）保证合同终止与清算条款符合法律法规、行业规定及公司内部政策；（2）明确合同终止后的清算事项，包括但不限于款项结算、财产返还、违约责任等；（3）合理分配合同终止后的责任，保证合同各方的合法权益；（4）规范合同终止后的资料归档要求，便于合同管理与查询。注意：本章节内容仅为合同审查与管理作业指导书的一部分，具体实施时需结合实际情况和法律法规进行。第7章合同风险管理7.1风险识别与评估7.1.1风险识别合同风险管理首先需要对可能影响合同履行及合同目标实现的风险进行识别。风险识别应包括以下方面：（1）合同条款的不明确性和不完整性；（2）合同履行过程中可能出现的法律、法规变更；（3）合作方信誉、财务状况及履行能力的变化；（4）合同履行过程中可能出现的自然灾害、意外等不可抗力因素；（5）项目实施过程中技术、质量、进度等方面的风险；（6）合同纠纷及解决机制。7.1.2风险评估对已识别的风险进行评估，分析其发生的可能性、影响程度和潜在损失。风险评估主要包括以下内容：（1）定性评估：对风险进行分类，分析各类风险的特点、影响范围和潜在后果；（2）定量评估：对风险进行量化，预测风险发生时可能导致的经济损失；（3）风险排序：根据风险评估结果，对风险进行排序，确定优先关注和应对的风险。7.2风险防范措施7.2.1合同条款设计在合同条款设计中，应充分考虑风险防范，保证合同条款的明确、完整。具体措施如下：（1）明确双方的权利和义务，避免产生歧义；（2）设置合理的违约责任和赔偿条款，提高双方履行合同的积极性；（3）约定合同变更、解除的条件和程序，降低法律风险；（4）明确争议解决方式，提高纠纷解决的效率。7.2.2合作方调查与评估在合同签订前，对合作方的信誉、财务状况及履行能力进行调查与评估，保证合作方的可靠性。具体措施如下：（1）查阅合作方的资质证明、财务报表等相关资料；（2）了解合作方在行业内的声誉及业绩；（3）评估合作方的履行能力，包括人员、技术、设备等方面；（4）调查合作方是否存在违法违规行为。7.2.3合同履行监控在合同履行过程中，加强监控，及时发觉并处理风险。具体措施如下：（1）建立合同履行情况跟踪表，定期检查合同履行情况；（2）对合同履行过程中出现的问题，及时与合作方沟通，采取措施予以解决；（3）密切关注法律法规、政策变化，及时调整合同履行策略；（4）加强合同纠纷的预警和处理，保证合同顺利履行。7.3风险应对策略7.3.1风险规避对于可能导致重大损失的风险，采取风险规避策略，避免风险发生。具体措施如下：（1）在合同签订前，充分考虑潜在风险，避免签订高风险合同；（2）在合同履行过程中，发觉风险迹象，及时采取措施，防止风险扩大；（3）对于无法承受的风险，果断终止合同，以减少损失。7.3.2风险转移将风险转移给其他方，降低自身承担风险的可能性。具体措施如下：（1）通过购买保险等方式，将风险转移给保险公司；（2）在合同中约定风险转移条款，将部分风险转移给合作方；（3）与其他企业或机构合作，共同承担风险。7.3.3风险缓解对于无法避免的风险，采取风险缓解措施，降低风险影响。具体措施如下：（1）加强项目管理，提高项目实施效率，降低风险发生的可能性；（2）建立应急预案，一旦风险发生，迅速采取措施予以应对；（3）加强内部培训，提高员工风险防范意识和能力。7.3.4风险接受在充分评估风险的基础上，对可承受的风险采取风险接受策略。具体措施如下：（1）明确风险接受的标准和范围，保证风险在可控范围内；（2）制定风险应对措施，保证在风险发生时能够有效应对；（3）对已接受的风险进行持续监控，保证风险不会升级。第8章合同审查文档管理8.1审查文档的编制与保存8.1.1审查文档编制合同审查文档应详细记录审查过程及结果。审查人员应根据合同内容，编制以下文件：（1）合同审查报告：包括合同主体、合同内容、合同条款、风险提示等；（2）合同审查意见：对合同中的疑义、不明确条款及风险点提出修改意见；（3）合同审查记录：记录审查过程中发觉的问题、讨论意见及解决方案。8.1.2审查文档保存审查文档应采取以下方式保存：（1）纸质文档：审查报告、审查意见和审查记录等纸质文档应分类整理，按合同编号顺序归档保存；（2）电子文档：将审查报告、审查意见和审查记录等电子文档存储在专用服务器或云端，保证数据安全。8.2审查记录的管理与归档8.2.1审查记录管理审查记录应包括以下内容：（1）合同审查过程记录：记录审查过程中各环节的负责人、审查时间、审查意见等；（2）合同修改记录：记录合同修改的次数、修改内容、修改原因等；（3）合同沟通记录：记录与合同相关方的沟通内容、沟通时间、沟通结果等。8.2.2审查记录归档审查记录归档应遵循以下原则：（1）及时归档：审查结束后，应及时将审查记录整理归档；（2）分类归档：根据合同类型、审查阶段等对审查记录进行分类归档；（3）便于查询：归档的审查记录应便于查询和检索。8.3电子文档的安全与保密8.3.1电子文档安全电子文档应采取以下措施保证安全：（1）权限控制：对电子文档设置访问权限，保证授权人员才能访问；（2）数据备份：定期对电子文档进行备份，防止数据丢失；（3）防病毒：安装防病毒软件，定期检查系统，防止病毒侵害。8.3.2电子文档保密电子文档应遵循以下原则进行保密：（1）加密存储：对涉及商业秘密、个人隐私等敏感信息的电子文档进行加密存储；（2）传输加密：通过加密手段传输电子文档，保证传输过程的安全；（3）签署保密协议：与涉及电子文档的人员签订保密协议，明保证密义务和法律责任。第9章合同审查流程优化9.1流程优化原则与目标9.1.1优化原则合同审查流程优化应遵循以下原则：（1）合法性原则：保证审查流程符合国家法律法规及公司内部规章制度；（2）效率原则：提高合同审查效率，缩短审查周期；（3）协同原则：加强各部门间的协同配合，形成工作合力；（4）持续改进原则：不断总结经验，持续优化审查流程。9.1.2优化目标合同审查流程优化的目标如下：（1）提高审查效率，降低合同风险；（2）保证审查质量，提升合同履行率；（3）简化审查环节，减少不必要的工作量；（4）加强部门间协同，提高