2024年公司现金管理内控制度（三篇）

第3页共3页2024年公司现金管理内控制度第一条，为强化公司现金内部控制与管理，提升使用效率，确保现金安全，依据《会计法》、《内部会计控制基本规范》等法规，特制定本制度。第二条，本制度所涵盖的现金包括银行存款及其他货币资金。第三条，实施不相容职务分离的控制机制。不相容职务涵盖：授权人、业务经办、会计记录、财产保管及审计检查等。第四条，建立授权批准制度，明确被授权人的现金审批范围、权限、程序及责任。各级管理层须在授权范围内行使职权并承担责任。经办人员须在授权范围内办理业务。第五条，被授权人应依据现金授权制度进行审批，不得超越权限。经办人员应按审批人的意见处理现金业务。若审批人超出授权范围，经办人员有权拒绝办理，并及时向授权部门报告。第六条，对于大额现金支付或资金运作，需实行特定决策和审批程序，以控制风险发生。第七条，财务部门为公司现金管理的归口单位，对现金支付业务遵循以下规定执行：1、支付计划：相关部门或个人需款时，须向审批人提交资金用款计划，明确款项用途、金额及收款单位，并附带经济合同或采购计划。2、支付审批：审批人根据其职责、权限对支付申请进行审批，对不合理的或损害公司利益的支付申请予以拒绝。3、付款审核：财务部门接到审批有效的付款计划后，审核人员应确保资金安排，并对付款单据与付款计划进行核对、审核。复核审批范围、权限和程序的正确性，以及单证的完备性，审核无误后，交由执行人员办理付款。4、办理支付：付款经办人员在收到初审无误的付款单据后，再次对付款单证的完整性、金额的准确性、收款单位的妥当性、是否符合审批程序等内容进行复核，无误后方可付款。第八条、财务部门内部管理：1、财务部门设立专职的现金出纳和银行出纳，依据《现金管理条例》管理公司的现金收支业务。2、出纳人员不得兼任稽核、会计档案、收支、费用、债权、债务登记工作，不得一人办理现金支付业务，并定期进行岗位轮换。3、取得的货币资金必须及时入账，不得私设小金库，不得账外设账或截留收入。4、库存现金实施限额管理，超出限额的现金应及时存入银行。5、超出现金支付范围的现金，通过银行转账结算。6、定期对库存现金进行盘点，确保账实相符，保障现金安全。7、出纳人员每月编制银行存款调节表，确保账账相符。如有差异，应及时查明原因并处理。8、出纳人员对与付款相关的各种票据的购买、保管、使用、背书转让、注销等操作需规范进行，并设立登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗。9、相关人员对接收的应收票据，必须仔细审核，按规范处理。对有问题的票据退回，对接受的票据详细记录并妥善保管。10、财务人员对办公用财务专用章、名章必须妥善保管，按规定使用。因个人保管不当或不按规定使用导致的后果，由责任人承担。11、财务部门应培养会计人员的高尚职业道德和品格，从思想上消除危害现金安全的因素。第九条、因业务需求在银行开设新账户，需经公司相关领导审批。第十条、若公司资金周转困难，需向金融机构贷款，须报公司相关领导审批。第十一条、每月仅允许开具一次银行承兑汇票，金额超过特定限额时，需经公司领导及采购部门研究决定。第十二条、银行间的大额资金调动超过特定限额，须经公司相关领导同意。第十三条、因资金紧张需向银行贴现承兑汇票，无论金额大小，均需经公司领导研究同意。2024年公司现金管理内控制度（二）第一条，为强化公司现金内部控制与管理，提升使用效率，确保现金安全，依据《会计法》、《内部会计控制基本规范》等法规，特制定本制度。第二条，本制度所涵盖的现金包括银行存款及其他货币资金。第三条，实施不相容职务分离的控制机制。不相容职务涵盖：授权人、业务经办、会计记录、财产保管及审计检查等。第四条，建立授权批准制度，明确被授权人的现金审批范围、权限、程序及责任。各级管理层须在授权范围内行使职权并承担责任。经办人员须在授权范围内办理业务。第五条，被授权人应依据现金授权制度进行审批，不得超越权限。经办人员应按审批人的意见处理现金业务。若审批人超出授权范围，经办人员有权拒绝办理，并及时向授权部门报告。第六条，对于大额现金支付或资金运作，需实行特定决策和审批程序，以控制风险发生。第七条，财务部门为公司现金管理的归口单位，对现金支付业务遵循以下规定执行：1、支付计划：相关部门或个人需款时，须向审批人提交资金用款计划，明确款项用途、金额及收款单位，并附带经济合同或采购计划。2、支付审批：审批人根据其职责、权限对支付申请进行审批，对不合理的或损害公司利益的支付申请予以拒绝。3、付款审核：财务部门接到审批有效的付款计划后，审核人员应确保资金安排，并对付款单据与付款计划进行核对、审核。复核审批范围、权限和程序的正确性，以及单证的完备性，审核无误后，交由执行人员办理付款。4、办理支付：付款经办人员在收到初审无误的付款单据后，再次对付款单证的完整性、金额的准确性、收款单位的妥当性、是否符合审批程序等内容进行复核，无误后方可付款。第八条、财务部门内部管理：1、财务部门设立专职的现金出纳和银行出纳，依据《现金管理条例》管理公司的现金收支业务。2、出纳人员不得兼任稽核、会计档案、收支、费用、债权、债务登记工作，不得一人办理现金支付业务，并定期进行岗位轮换。3、取得的货币资金必须及时入账，不得私设小金库，不得账外设账或截留收入。4、库存现金实施限额管理，超出限额的现金应及时存入银行。5、超出现金支付范围的现金，通过银行转账结算。6、定期对库存现金进行盘点，确保账实相符，保障现金安全。7、出纳人员每月编制银行存款调节表，确保账账相符。如有差异，应及时查明原因并处理。8、出纳人员对与付款相关的各种票据的购买、保管、使用、背书转让、注销等操作需规范进行，并设立登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗。9、相关人员对接收的应收票据，必须仔细审核，按规范处理。对有问题的票据退回，对接受的票据详细记录并妥善保管。10、财务人员对办公用财务专用章、名章必须妥善保管，按规定使用。因个人保管不当或不按规定使用导致的后果，由责任人承担。11、财务部门应培养会计人员的高尚职业道德和品格，从思想上消除危害现金安全的因素。第九条、因业务需求在银行开设新账户，需经公司相关领导审批。第十条、若公司资金周转困难，需向金融机构贷款，须报公司相关领导审批。第十一条、每月仅允许开具一次银行承兑汇票，金额超过特定限额时，需经公司领导及采购部门研究决定。第十二条、银行间的大额资金调动超过特定限额，须经公司相关领导同意。第十三条、因资金紧张需向银行贴现承兑汇票，无论金额大小，均需经公司领导研究同意。2024年公司现金管理内控制度（三）第一条，本规定旨在强化公司现金内部控制与管理，提升使用效率，确保现金安全。其制定依据包括《会计法》、《内部会计控制基本规范》等相关法律法规。第二条，本制度所涵盖的现金涵盖银行存款及其他货币资金形式。第三条，公司需实施不相容职务分离的控制机制。不相容职务包括授权人、业务经办、会计记录、财产保管及稽核检查等。第四条，应建立授权批准制度，明确被授权人在现金管理中的审批范围、权限、程序及责任。管理层必须在授权范围内行使职权并承担责任，经办人须在授权范围内办理业务。第五条，被授权人应根据授权制度进行审批，不得超越权限。经办人须按审批人意见办理现金业务，对于超出授权范围的审批，经办人有权拒绝并及时上报授权部门。第六条，对于大额现金支付或资金运作，需实行集体决策和审批，以控制风险。第七条，财务部门为公司现金管理的主导部门，负责按照以下流程处理支付业务：1.支付计划：相关部门或个人需提交资金用款计划，注明款项用途、金额及收款单位，并附相关合同或采购计划。2.支付审批：审批人根据职责、权限对支付申请进行审批，拒绝不合理的或有损公司利益的申请。3.付款审核：财务部门在确认审批有效后，审核人应审核付款计划并安排资金，复核付款申请的批准范围、权限和程序等。4.办理支付：经初审无误的付款单据由付款经办人员复核，确认无误后进行支付。第八条，财务部门内部管理规定：1.设立专职的现金和银行出纳，负责现金收支及管理工作，遵循《现金管理条例》。2.出纳人员不得兼任稽核、会计档案及收支、费用、债权、债务登记工作，不得一人办理全程现金支付，定期轮岗。3.取得的货币资金需及时入账，不得私设小金库或账外设账。4.实行库存现金限额管理，超出限额的现金应及时存入银行。5.超出现金支付范围的现金，通过银行转账结算。6.定期盘点库存现金，确保账实相符，保障现金安全。7.出纳人员每月编制银行存款调节表，确保账账相符，发现问题及时处理。8.对票据的购买、保管、使用、背书转让、注销等操作需规范进行，设立登记簿记录，防止空白票据丢失或被盗。9.对接收的应收票据，需仔细审核并详细记录，有问题的要及时处理，妥善保管。10.财务人员应妥善保管财务专用章、名章，按规定使用，因个人原因造成后果的，由责任人负责。11.财务部门需培养会计人员的职业道德和高尚品