2024年企业现金管理制度范本（二篇）

第5页共5页2024年企业现金管理制度范本资金的使用应严格遵循既定额度。关于暂借款项：为满足公司日常运营中偶发性支付需求而进行的临时借款。以下是库存现金和备用金管理的详细规定：4.0库存现金管理根据财务规定，库存现金限额设定为人民币2000元；严禁以个人或单位名义私借备用金；禁止利用公司财务账户为其他单位或个人处理现金收支；不得以非正式收据或不符合财务制度的凭证替代库存现金；库存现金余额应每日核对并结算。4.14.24.34.44.54.65.0备用金管理5.1.1备用金申请以部门为单位进行；5.1.2申请部门需详细填写《现金借款单》，明确借款理由及金额（备用金上限在日常零星开支平均总额基础上上浮特定百分比，但不超过2，____元）；5.1.3经部门负责人签字确认的《现金借款单》需送交财务部审核；5.1.4财务部审核通过后，提交总经理审批；5.1.5在总经理批准后，由财务部通知申请部门至财务部出纳处领取备用金（领款人须与借款单上的借款人一致）；5.1.6费用发生后____个工作日内，需按《费用报销标准作业规程》至财务部办理报销，特殊情况需书面申请并经总经理批准，但最长期限不得超过一个月。5.2备用金后续管理5.2.1备用金仅限于指定用途，不得挪作他用；5.2.2资金保管人为领用部门，负责人则为资金管理者；5.2.3每季度结束，财务部将发送对账单至各部门核对；5.2.4每年____月，各部门需清核备用金，如业务需要，可重新申请下一年度额度；5.2.5核销时发现短缺，由保管人全额补足，部门负责人对短缺款项负有连带责任；5.2.6财务部有权进行监督核查，违规将收回备用金，严重者将依据公司奖惩制度进行处罚；5.2.7如资金保管人变更，需书面申请，经部门负责人批准，原保管人与新任保管人双方签字确认后，方可调整账户。6.0暂借款管理6.1.1申请部门需详细填写《现金借款单》，说明借款原因及构成，同时需附上：6.1.1.1业务费借款需附总经理审批后的《业务费申请表》原件；6.1.1.2差旅费借款需附审批后的《出差申请表》原件；6.1.2部门负责人签字确认的《现金借款单》送交财务部审核；6.1.3财务部审核后，提交总经理审批；6.1.4总经理批准后，由财务部通知申请部门至财务部出纳处领取暂借款（领款人须与借款单上的借款人一致）；6.1.5借款人需在《现金借款单》规定的还款日期前，按《费用报销标准作业规程》至财务部报销；特殊情况需书面申请并经总经理批准，但最长期限不得超过一个月；6.1.6未在规定期限内归还且无合理解释的，将按公司奖惩制度处理；6.1.7报销冲账时，如借款多于报销金额，借款人需退回差额；如借款少于报销金额，出纳将支付相应差额。6.2.1借款人不得将借款用于申请用途之外的费用；6.2.2暂借款需在费用发生并取得发票后____个工作日内，按《费用报销标准作业规程》至财务部报销；6.2.3未清偿的暂借款，后续不得再申请新的借款；6.2.4财务部每月追踪未归还的借款，相关部门需书面解释，可酌情延长还款时间，但原则上仅允许延期一次，到期不再续延。7.0关于备用金及暂借款的其他规定《现金借款单》共三联，第一联由领款人领款后存入会计凭证，第二联由财务部跟踪，第三联由申请人留存备查；员工离职前，必须经财务部门审核确认无未结清借款，方可办理离职手续。2024年企业现金管理制度范本（二）第一章总则第一条为强化现金管理，确保现金收支与结存的准确性，防止不法行为如挪用公款等发生，依据《现金管理暂行条例》，结合公司实际运营情况，特制定本制度。第二条本制度适用于集团公司及其下属的各分(子)公司、工业园区。第三条本制度所指现金涵盖库存现金，包括备用金、固定数额、用于小额零星支出的现金。第二章现金使用范围第四条公司与各经济主体的交易，除本制度第五条明确的现金使用情况外，应通过银行账户进行结算。第五条公司可在以下范围内使用现金：1.职工工资、奖金、加班费、津贴及补贴；2.个人劳务报酬；3.各类劳保、福利费、抚恤金、救济金及国家规定的对个人的其他支出；4.出差人员必须携带的差旅费借款；5.向个人采购物资的价款；6.结算起点以下的零星报销费用支出；7.其他需要支付现金的支出。第三章现金收支规定第六条除第五条第4、6项外，公司支付给个人的款项，超出现金使用限额的部分，应通过网银转账支付。如需全额支付现金，须经领导批准，银行审查后，以现金支票形式支付。第七条公司库存现金限额为特定数额。如业务需求增加，由财务部提交书面申请，经公司领导同意，报开户银行审批后调整。第八条公司现金收支业务应遵循以下规定：1.收入现金应在当日存入银行，如遇特殊情况，最迟不超过次日10:00，节假日银行会计柜台休息时，应将现金封包交由银行储蓄专柜代管，待会计柜台营业后解封存入；2.支付现金时，可从现金库存或开具现金支票从银行提取，但不得直接从公司现金收入中支付（即坐支）；3.如需坐支现金，需事先报经开户银行审批，并在现金账上如实记录坐支金额，接受银行监督；4.从银行提取现金，由出纳开具现金支票，注明用途，经办人在支票存根联签字，财务主管审核后加盖银行预留印鉴，经开户银行审核后支付；5.因特殊情况需使用现金，需由支款部门书面申请，经公司领导同意，开户银行审批后支付。第四章现金日常管理第九条现金支出应由专人审核，确保符合现金开支范围和财经政策、财务制度，审核内容包括凭证是否完整，经手人是否签字，有无涂改、伪造或虚报冒领等。第十条经审核无误的原始凭证作为编制付款凭证的依据，由出纳办理付款并加盖“付讫”戳记后入账。第十一条为全面、连续、序时、逐笔反映和监督现金收支及结存，所有独立核算单位应设立“现金日记账”进行核算。有外币库存的企业，需为每种外币设立单独的“现金日记账”。第十二条出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和银行存款付款凭证，按业务发生顺序逐日逐笔登记“现金日记账”。第十三条每日结束时，计算现金收入、支出合计及结余数，与库存现金实际盘点数核对，确保账款相符。发现差异，应及时查明原因并处理。月度结束，还需核对“现金日记账”余额与“库存现金”总账余额。第十五条严格执行“六不准”现金管理规定：1.不准以不符合财务制度的凭证替换库存现金；2.不准单位间相互借用现金；3.不准虚构用途套取现金；4.不准利用银行账户为其他单位或个人存取现金；5.不准将单位收入的现金以个人名义存入银行；6.不准保留账外公款。第十六条公司借款应严格遵守《集团借款管理制