2024年公司财务预算管理制度模版（四篇）

第9页共9页2024年公司财务预算管理制度模版所有算管理职能部门均须建立详尽的财务预算管理簿册，依据预算项目逐一记录预算额度、实际发生额、差异额、累计预算额、累计实际发生额及累计差异额。第二十八条，针对纳入预算管理范畴的项目，其执行部门负责人需承担控制职责，而预算管理职能部门则负责监督。此过程将逐步引入计算机系统以优化管理效率。对于预算外的支出，则由企业财务预算管理委员会直接掌控。第二十九条，企业须确立财务预算报告机制，各预算执行部门需定期汇报预算执行情况。如遇新情况、新问题或重大偏差项目，财务预算管理委员会应责令相关部门查明原因，并提出改善经营管理的措施与建议。预算差异分析报告应涵盖以下要点：1.本期预算额、实际发生额、差异额及累计相应值；2.对差异额进行深入分析；3.剖析不利差异的原因、责任归属、改进措施，并总结有利差异的原因及推广建议。第三十条，企业财务管理部门需利用财务报表密切监控财务预算的执行情况，及时向预算执行部门、企业财务预算委员会及董事会或经理办公会提供预算执行进度、差异及其对预算目标影响的财务信息，以促进企业达成财务预算目标。第六章财务预算的调整第三十一条，已下达执行的年度财务预算原则上不予调整。但如遇市场环境、经营条件、政策法规等发生重大变化，导致预算编制基础失效或执行结果将产生重大偏差时，可申请调整财务预算。第三十二条，预算修正的申请应基于特定前提，即当某一或多项因素向不利方向变化，影响预算目标实现时，应首先尝试通过挖掘其他相关因素潜力或采取其他措施来弥补。在无法弥补的情况下，方可提出预算修正申请。第三十三条，对于确需调整的财务预算，预算执行部门应逐级向企业财务预算委员会提交书面报告，详细说明预算执行情况、客观因素变化及其对预算的影响，并提出调整幅度建议。第三十四条，企业财务管理部门需对预算执行单位的预算调整报告进行审核分析，汇总编制企业年度财务预算调整方案，提交财务预算委员会审议并经公司总部确认后执行。第七章财务预算的专评与激励第三十五条，预算年度结束后，财务预算委员会需向董事会或经理办公会报告财务预算执行情况，并根据预算完成情况及审计结果对预算执行部门进行考核。第三十六条，财务预算的考评具有双重意义：一是对企业财务预算管理系统的整体评价；二是对预算执行者的个人评价。此考评是预算约束与激励作用得以发挥的必要措施，旨在通过细化预算目标与实施激励措施，实现“全员参与、指标挂钩、收入相连”。第三十七条，预算考评是对预算执行效果的认可过程。考评细则应结合企业经济责任制要求制定，并遵循以下原则：目标原则、激励原则、时效原则、例外原则及分级考评原则。第三十八条，为激发预算执行者的积极性，企业可制定激励政策，设立多种奖项如经营者奖、效益奖、节约奖及改善提案奖等。第三十九条，财务预算委员会应定期组织财务预算审计，纠正问题并批准重大调整。必要时，重大调整应提交企业董事会或经理办公会审议批准。同时，应充分发挥内部审计的监督作用，维护财务预算管理的严肃性。财务预算审计可采用全面审计、抽样审计或不定期专项审计等方式。审计结束后，审计管理部门应编制审计报告并提交财务预算委员会乃至董事会或经理办公会作为参考。第八章附则第四十条，本制度自发布之日起实施。如与本制度相抵触的先前制度均以本制度为准。第四十一条，企业可根据本制度及自身管理需要制定实施细则并组织实施。第四十二条，本制度未尽事宜按公司相关制度执行。第四十三条，本制度的解释与修改权归公司财务中心所有。2024年公司财务预算管理制度模版（二）1.目标遵循北方汇银控股集团的财务预算管理规定，旨在优化资源配置，管控经营成本，提升经营效率，以全面实现集团的总体经营和管理目标。2.适用范围本规定适用于中投国开投资(____)有限公司的预算管理流程。3.职责3.1财务部负责构建预算管理体系，制定年度预算，并根据实际情况调整。同时，确保预算与公司整体经营战略相一致，强化预算基础工作。3.2财务部负责审核子公司的年度资金预算申请，以及日常资金使用情况的监控。3.3____公司负责对子公司对应业务的年度资金预算申请进行审核，并监管日常资金使用状况。3.4财务部负责本公司财务核算工作，遵循财务标准使用资金，对公司的财务状况和资金使用负责。3.5各业务部门的资金使用情况由财务部进行监督和审核。3.6____公司各业务部门需按财务标准使用资金，并通过规定途径提交资金需求。3.7总经理负责年度预算的最终审批。4.定义财务预算：财务预算涵盖资金使用预算和经营预算，通过审批资金预算来控制费用开支，以实现对经营预算的管理。5.流程5.1资金预算流程：预算编制遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的原则。根据公司发展战略和对预算期经济形势的初步预测，确定下一年度预算目标和编制政策，然后下达到各业务部门。各预算业务部门在收到预算目标和政策后，结合自身情况和预测的执行条件，制定详细预算，经财务部审核后提交至股东大会。财务预算汇报涉及各公司会计向集团公司提供的财务数据，包括实际数据和预算数据的主要经营指标，以及数据差异分析，为后续的财务分析提供数据支持。财务预算分析是财务管理中心对财务数据进行审核、汇总和分析后，从财务角度提出的相关意见。5.3预算监控财务管理中心的审计部应对日常经营信息、财务信息及预算执行情况进行跟踪监控，分析预算与实际收支的差距，监督各部门预算使用情况，提出经营和财务等方面的改进建议。各公司财务人员有责任上报违反预算的行为，并采取有效措施防止公司损失。6.附则本制度由集团财务管理中心负责解释、修订和补充，自发布之日起生效，原有制度同时废止。2024年公司财务预算管理制度模版（三）第一条财务预算与绩效年度预算和季度预算构成公司绩效评估的关键依据。第二条预算类别与适用范围涵盖年度预算、季度预算，以及专项预算，包括项目预算和采购预算等。第三条预算编制与审批机构财务管理中心负责财务预算的编制与执行。年度和季度财务预算需经董事长审批后方可执行。第二章年度财务预算一、公司采用自上而下的零基预算方法，董事长需在每年的____月____日前发布下一年度工作大纲。各职能部门据此制定年度预算和工作计划。二、各职能部门依据工作大纲和财务管理中心的编制指示，编制下一年度财务预算，形成《资金收支年度计划》，并详细列出各项收支，于每年的____月____日前由各部门总监确认后提交财务管理中心。三、财务管理中心对年度预算进行全局性审核，提出调整建议，形成年度财务预算，于每年____月____日前提交董事长。四、年度财务预算在每年____月____日前经董事长审批后，由财务管理中心执行。五、若年度财务预算需调整，相关部门需按上述流程重新提交调整预算。第二条季度财务预算一、各职能部门在编制年度预算的同时，结合部门计划，编制季度财务预算要点。二、部门负责人根据年度预算和季度要点，详细编制《资金预算表》及附注，形成季度预算，于每季末月____日____点前提交财务管理中心。三、财务管理中心综合年度预算、工作计划等，审核季度预算，于每月____日下午____点前提交董事长审批。四、经董事长批准的季度预算由财务管理中心执行。第三章预算管理一、年度预算一经批准，原则上不得更改。预算具有资金平衡、开支控制和成本节约的约束作用，各部门需全面执行。二、财务预算提交财务管理中心备案，并作为季度和年度考核及监察的依据。三、年度预算调整仅在特定情况下进行，如国家政策变化、公司战略调整、不可预见的重大因素或董事长决定。四、季度预算可在季度内调整，但不得超出年度预算总额。五、财务需对照预算审核每笔费用，每年编制年度预算分析报告，每月通报各部门费用支出情况，定期检查预算执行情况并提出改进建议。第四条预算外支出一、未列入预算的开支需经审批，由财务管理中心控制。二、未在当月预算内的必要开支需申请追加预算，每月不超过一次，超出年度预算需按年度审批流程处理。三、追加预算后，月度预算累计超过年度总预算需重新审批。第四章违规处罚一、财务管理中心未及时登记反馈预算执行情况导致超预算开支的，将对财务管理中心总监和经办责任人分别处以____元罚款。二、其他部门未按时按要求提交年度和季度财务计划的，将对部门总监和经办责任人分别处以____元罚款。三、未经批准超预算开支的，将对部门总监和经办责任人分别处以____元罚款。2024年公司财务预算管理制度模版（四）1.目标遵循北方汇银控股集团的财务预算管理规定，旨在优化资源配置，管控经营成本，提升经营效率，以全面实现集团的总体经营和管理目标。2.适用范围本规定适用于中投国开投资(____)有限公司的预算管理流程。3.职责3.1财务部负责构建预算管理体系，制定年度预算，并根据实际情况调整。同时，确保预算与公司整体经营战略相一致，强化预算基础工作。3.2财务部负责审核子公司的年度资金预算申请，以及日常资金使用情况的监控。3.3____公司负责对子公司对应业务的年度资金预算申请进行审核，并监管日常资金使用状况。3.4财务部负责本公司财务核算工作，遵循财务标准使用资金，对公司的财务状况和资金使用负责。3.5各业务部门的资金使用情况由财务部进行监督和审核。3.6____公司各业务部门需按财务标准使用资金，并通过规定途径提交资金需求。3.7总经理负责年度预算的最终审批。4.定义财务预算：财务预算涵盖资金使用预算和经营预算，通过审批资金预算来控制费用开支，以实现对经营预算的管理。5.流程5.1资金预算流程：预算编制遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的原则。根据公司发展战略和对经济形势的初步预测，确定下一年度预算目标和编制政策，然后下达到各业务部门。各业务部门结合目标、政策、自身情况及预测条件，编制详细预算，经财务部审核后提交至股东大会。财务预算汇报涉及各公司会计向集团提供实际与预算财务数据的比较，包括关键指标的实际和预算数据