2024年事业单位财务管理制度（二篇）

第5页共5页2024年事业单位财务管理制度一、完善票据管理程序与职责为确保票据管理的严谨性，需明确转让、注销等环节的职责权限与操作程序，并设立专项登记簿进行详细记录，以有效防止空白票据的遗失与非法使用。二、强化银行预留印鉴管理针对银行预留印鉴，应制定详尽的管理措施，明确规定办理支付款项所需全部印章的分开保管制度，确保印章使用的安全性与合规性。三、构建健全的财产物资管理体系（一）固定资产管理制度1.确立固定资产购置与验收的规范化管理措施。2.为防范自然与人为因素导致的损失，需明确固定资产的使用、保管与维修管理细则。3.确立固定资产处置管理规范，防止处置过程中的损失与舞弊行为。4.建立固定资产盘点制度，并对盘盈、盘亏情况的处理作出明确规定。5.明确重要固定资产的保险制度，确保资产安全。（二）材料、低值易耗品管理制度1.确立材料、低值易耗品的请购、验收程序及管理措施。2.实行专人保管制度，明确保管人员的职责、权限及奖惩机制。3.建立材料、低值易耗品的清查盘存制度，确保账实相符。四、完善往来款项管理制度1.明确职工借支的审批流程、归还期限及逾期处理办法。2.制定往来款项的定期清理与核对措施，明确问题处理流程。3.确立呆账、坏账的审批与处理程序。五、健全收入支出管理制度1.依据相关法律法规，明确单位收入范围与入账时间。2.确保各项收入合法合规，非税收入实行“收支两条线”管理。3.实行财务独立核算，统一由财务部门管理单位收支。4.建立严格的审批制度，明确支出审批程序、手续及领导审批权限。5.制定开支标准制度，严格执行国家规定，明确超标准开支的处理程序。6.专款专用，明确专项资金支出范围、核算办法及结余处理。六、建立财务会计分析制度1.财务会计分析应涵盖预算执行、资产使用、支出情况及人员变动等方面。2.设定财务会计分析指标，包括但不限于收入支出绝对数、对比指标、预算内拨款占比、非税收入占比等，事业单位可根据自身特点增加分析指标。3.明确财务分析报告的报送时间与部门，确保定期报送至主管部门与财政部门。七、加强会计档案管理制度建设依据《会计档案管理措施》，制定本单位会计档案管理制度，明确档案整理、立卷、装订、保管、查阅、复制登记及销毁等管理措施。八、完善会计电算化管理制度对实行会计电算化的行政事业单位，应依据《中华人民共和国会计法》及财政部《会计电算化工作规范》，制定本单位会计电算化管理制度，明确岗位责任、操作管理、凭证账簿报表打印时间、计算机硬件软件及数据管理、电算化会计档案管理等具体规定。2024年事业单位财务管理制度（二）一、审核内容：1.核对原始凭证与所附内容的一致性；2.审查会计科目的运用及金额填列的准确性；3.验证记帐凭证的摘要、日期、附件张数、章印、编号等信息的完整性；4.审核凭证所记录经济业务的合法性与合理性。同时，稽核人员还需对以下方面进行审核：账簿的设置与种类账簿的登记是否符合规范；总账与明细账是否平行登记；月末相关账户余额是否对应或一致；账簿的启用、结帐、对帐及记帐错误更正方法的合规性。二、记帐会计岗位职责：1.严格遵守财经纪律和财务规章制度，掌握费用开支渠道与标准，强化财务监督，确保财务收支合规。2.与出纳协作完成结帐工作，填制记帐凭证，登记明细帐，及时清理债权债务，结算往来款项。3.准确核算工资分发表，执行代扣款工作，协助出纳发放工资。4.遵循银行结算与现金管理规定，定期核对银行存款余额，协助编制余额调节表，确保帐帐、帐款相符。5.认真审核原始凭证，正确运用会计科目，及时准确登记账簿，编制财务会计报告，确保数字真实、内容完整、报送及时。定期进行财务分析，提出改进措施。6.审核各项开支的合法性、合规性与真实性，拒绝办理不合规或手续不全的经济业务。7.管理会计档案，负责凭证、账簿、报表等资料的装订、保管与归档工作。三、出纳会计岗位职责：1.严格执行现金管理制度，把好现金收付关，接受相关部门与人员的检查。2.办理现金与银行存款业务，审核原始凭证的合法性、合规性与真实性，拒付不合规凭证。3.登记银行存款、现金日记帐，确保帐面余额与实际库存相符，及时核对银行存款余额，编制“银行存款余额调节表”，处理未达帐项，做到日清月结。4.妥善保管现金、有价证券、支票与收据，禁止空白支票外借，不得出租、出借银行账户。5.认真填写支票，超出现金结算起点的业务应通过转帐结算。特殊空白支票需注明收款单位、日期、限额与用途，并及时清理结算。6.出纳人员不得兼任收入、费用、债权债务等账簿登记及稽核、会计档案保管工作。四、项目监管制度：第十八条：政府投资的基建、农田水利、绿化等项目需遵守镇政府招标监管审计规定，按程序立项、招投标、质量监督、审计及拨付款。五、现金管理制度：第十九条：现金出纳需遵守人民银行现金管理规定，禁止超限额存放现金，定期清点余额，确保帐帐、帐实相符，加强资金安全防范。第二十条：严禁公款私借。因公借款需经分管领导同意，填写现金借用单，经镇长签批后借用，并在规定时间内报帐核销，否则从单位经费中扣还。第二十一条：经办财务人员需加强责任心，及时清理汇总借出款项，督促借款人归还。六、经费限额管理制度：第二十二条：为节约开支，对车辆燃油、公务接待等费用实行限额管理，具体标准另行发文。第二十三条：车辆维修实行定点、双人维修制度，维修前需报党政办批准，由专人陪同司机到指定维修点维修，费用由党政办统一结算。七、政府采购制度：第二十四条：严格执行镇政府办公用品集中采购要求，禁止自行采购，否则不予报销，费用由责任人承担，并追究相关人员责任。八、资产管理制度：第二十五条：各部门、单位资产归政府所有，实行党政办、财政所综合监管，部门、单位使用的管理体制。第二十六条：各部门单位需确定固定资产管理