经济责任审计总体工作方案

经济责任审计总体工作方案一、审计背景与目的1.随着我国经济的快速发展，加强对各级领导干部经济责任的审计，已经成为深化党风廉政建设、完善国家治理体系的重要手段。2.本次经济责任审计旨在全面了解和评价领导干部在任职期间的经济责任履行情况，揭示潜在风险，为组织部门提供决策依据。二、审计对象与范围2.审计范围：审计期限为领导干部任职期间，主要包括财务报表、经济活动、内部控制、廉洁自律等方面。三、审计内容与方法1.审计内容：（1）财务报表的真实性、合规性、完整性。（2）经济活动的合法性、合规性、效益性。（3）内部控制的健全性、有效性。（4）领导干部廉洁自律情况。2.审计方法：（1）查阅相关文件资料，包括财务报表、会议纪要、合同协议等。（2）实地调查，了解公司内部管理、业务流程、风险控制等方面。（3）访谈相关人员，包括领导干部、财务人员、业务部门负责人等。（4）分析性复核，对财务报表、业务数据等进行横向、纵向比较。四、审计步骤与时间安排1.审计步骤：（1）成立审计组，明确审计任务、分工、时间节点。（2）审计组进驻被审计单位，召开审计动员会。（3）开展现场审计，查阅资料、实地调查、访谈相关人员。（4）汇总审计发现，形成审计报告。（5）审计报告征求被审计单位意见。（6）提交审计报告，组织审计整改。2.时间安排：（1）审计筹备阶段：1个月（2）审计实施阶段：2个月（3）审计报告阶段：1个月（4）审计整改阶段：1个月五、审计要求与注意事项1.审计要求：（1）审计组要严格遵守审计纪律，确保审计工作客观、公正、严谨。（2）审计组要全面了解被审计单位情况，确保审计内容全面、深入。（3）审计组要注重审计成果运用，为组织部门提供决策依据。2.注意事项：（1）审计过程中，要充分尊重被审计单位，积极沟通，取得对方支持。（2）审计组要严格遵守保密规定，不得泄露审计过程中涉及的商业秘密。（3）审计组要关注审计风险，确保审计工作安全、顺利进行。六、审计成果与应用1.审计成果：审计报告、审计决定、审计整改报告等。2.审计应用：审计成果将作为组织部门考核、选拔、任用领导干部的重要依据。七、审计后续工作1.对审计发现的问题进行整改，确保公司内部管理不断完善。2.深化审计成果运用，推动公司治理体系优化。3.建立健全审计长效机制，为公司健康发展提供保障。八、经济责任审计是加强党风廉政建设、完善国家治理体系的重要手段。通过本次审计，我们期望能够全面了解和评价领导干部的经济责任履行情况，为公司发展提供有力支持。同时，也希望各位领导干部能够自觉接受审计监督，不断提高自身素质，为公司的长远发展贡献力量。注意事项：1.审计过程中的沟通障碍解决办法：审计初期，主动与被审计单位沟通，说明审计目的、范围和流程，争取对方的理解和支持。在审计中遇到问题时，及时与被审计单位沟通，共同寻找解决方案。2.审计资料的不完整性解决办法：要求被审计单位提前准备相关资料，审计组在进驻后，对照清单逐项核对，确保资料齐全。如发现缺失，及时要求被审计单位补充提供。3.审计人员专业能力不足解决办法：组建审计组时，要充分考虑人员专业背景，确保审计组具备财务、法律、管理等多元化专业知识。对审计人员进行必要培训，提升其业务能力和审计水平。4.审计过程中的合规风险解决办法：审计组要严格遵守审计法规，确保审计行为合法合规。在审计过程中，遇到法律法规不明确的地方，及时咨询专业律师，确保审计工作的合规性。5.审计结果的敏感性和保密性解决办法：审计组要签订保密协议，确保审计过程中获取的信息不被泄露。审计报告在提交前，要进行严格审查，避免涉及敏感信息。6.审计整改的落实难度解决办法：审计结束后，审计组要与被审计单位共同制定整改方案，明确整改责任人和时间节点。定期对整改情况进行跟踪检查，确保整改措施得到有效执行。7.审计报告的质量把控解决办法：审计报告在形成过程中，要组织内部审核，邀请专业人士参与，确保报告内容真实、准确、客观。在报告提交前，要进行多轮修改和完善，确保报告质量。8.审计对被审计单位的影响解决办法：审计过程中，要尽量减少对被审计单位正常经营的影响。审计组要合理安排审计时间，避免在关键业务高峰期进行审计。同时，审计组要注重与被审计单位的沟通，缓解其紧张情绪。1.审计前的准备工作要做充分审计前要详细了解被审计单位的基本情况，包括组织结构、业务流程、财务状况等。这样审计组才能有针对性地制定审计计划，确保审计工作的高效进行。2.要注重审计人员的职业道德3.审计过程中要注重证据的收集与保全审计组在收集证据时，要确保证据的合法性和有效性。对收集到的证据要进行分类、整理和保全，以备后续审计分析和报告使用。4.要关注审计对象的特殊性和复杂性每个被审计单位都有其特殊性，审计组要充分了解审计对象的行业特点、经营模式等，以便更好地发现和解决问题。5.审计报告要具有可操作性和实用性6.审计成果要共享审计成果不仅是审计报告，还包括审计过程中发现的好做法、好经验。审计组要将这些成果与其他部门共享，促进公司整体管理水平的提升。7.要建立审计后的跟踪机制审计结束后，审计组要定期对被