2024年医院业务管理制度（二篇）

第5页共5页2024年医院业务管理制度一、采购原则与方式1.采购物资应秉持公平、公正、公开的原则，实施阳光采购。需坚持公正无私，维护医院利益，以节约为本，并综合考虑质量、价格及售后服务等因素，择优采购。2.采购小组在接收经审批的采购计划后，应立即组织相关人员（不少于指定人数）在限定时间内完成物资采购，确保不延误工作。3.采购小组外出采购前，必须持有院长审批的购物计划。采购过程中，应勤勉尽责，多方比较，通过谈判争取最优价格，确保采购物品物美价廉、质量可靠、经久耐用。4.对于一次性采购量大、市场上质价差异显著且涉及范围广的物资，应采取公开招标方式进行采购。5.采购人员应严格把关物资质量，确保价格合理、质量合格。若因疏忽采购伪劣产品，将承担相应经济责任。二、采购方法1.药品耗材类、印刷品等一律采用招标定价方式，由医院采购委员会负责组织实施。2.总务后勤类物资根据市场行情采用询价议价方式采购，常用且量大的后勤物资优先采用招标或询价议价方式采购，由医院采购部负责实施，并按审批权限进行审批。3.单价超过指定金额的设备必须采取招标采购方式，由医院采购委员会负责实施，并经股东会审批。4.介于指定金额范围内的设备，可采用招标或询价方式采购，由医院采购部负责实施，并经董事会审批。5.单价低于指定金额的设备及物资采用询价方式采购，由医院采购部负责实施，并经院长审批。三、采购程序1.计划与立项(1)医院常用后勤类、办公类物资由总务库管人员或使用部门主任、护士长拟定采购计划单，按分级审批权限报批后交采购部执行。原则上每月采购两次。(2)药品耗材类由药剂科库房管理员根据临床科室用药情况拟定采购计划单，经药剂科主任签署意见并报分管院长、院长审批后交采购部实施。(3)紧急或临时急需采购由使用科室提出申请，经分管院长征求院长同意后交采购中心处理。(4)特殊物资（如体内植入物）的采购需提前指定天数由使用科室提供详细信息，采购部在尊重临床需求的基础上依据询价比价结果确定品种，使用科室需按规定对植入物进行严格验收、登记、交接。2.调研、论证、询价采购计划立项后，采购委员会组织采购部、使用科室、业务科室、审计人员进行市场调研、考察和询价，并撰写书面考察报告供招标采购委员会参考。3.招标、议标医院大宗物资及设备经调研论证后由采购委员会组织采购部进行招标、议标。招议标结果需全体参与人员签字确认方可生效。四、验收和入库1.严格执行出入库验收制度。常用后勤类、办公类物资由总务库管人员、业务主管部门负责人依据采购部通知单共同验收。2.耗材类由库房管理员、护理部、使用单位负责人共同验收合格后方可入库。3.一次性卫生材料每次购置均需进行质量验收并检查相关证件合格后方可入库。4.药品由药库管理员、药剂科主任、药品会计共同验收注意各项细节。5.仪器设备由设备科、使用科室、财务科依据采购合同要求共同验收指定金额以上设备需分管院长参与验收（进口设备邀请商检局）。6.所有物资验收均需详细记录验收结果并由全体验收人员签名。五、物资的报销物资采购报销需经采购人员、证明人、验收人、采购部主任签字并报分管院长审核后由院长审批报销。手续不全财务科不得付款。分期付款按合同付款比例及审批手续进行。六、常规物资采购时限各物资库管人员应在每月指定日期集中报送采购需求计划表采购部应在七个工作日内完成采购并交仓库验收入库。七、采购监督医院监事会作为监督机构负责对采购计划、价格、物资入库、使用等环节进行监督和稽核并承担市场询价义务。2024年医院业务管理制度（二）第二十九条：医疗服务项目成本核算旨在针对各科室所开展的医疗服务项目，进行各项支出的归集与分配，进而计算出各项目的单位成本。其核算方法涉及将临床服务类、医疗技术类及医疗辅助类科室的医疗成本，按照所提供的医疗服务项目进行归集与分摊。分摊参数可选用各项目收入比、工作量等因素。第三十条：病种成本核算以特定病种为核算对象，遵循既定流程与方法，对相关费用进行归集，以计算出病种成本。核算过程中，需将针对某一病种所消耗的医疗项目成本、药品成本及单独收费材料成本进行叠加。第三十一条：诊次与床日成本核算以诊次、床日作为核算基准，进一步将科室成本分摊至门急诊人次与住院床日中，从而得出诊次成本与床日成本。第三十二条：为确保医院正常业务活动的成本与管理水平得到准确反映，在进行成本核算时，需明确界定成本范围，排除以下支出：非医院成本核算主体及其经济活动支出；购置与建造固定资产、无形资产及其他资产的资本性支出；对外投资支出；各类罚款、赞助与捐赠支出；有经费来源的科研、教学等项目支出；在各类基金中列支的费用；以及国家规定不得列入成本的其他支出。第三十三条：医院应依据成本核算结果，与目标成本或标准成本进行对比，采用趋势分析、结构分析、量本利分析等方法，深入分析实际成本变动情况及其原因，以把握成本变动规律，提升成本效率。第三十四条：医院应在确保医疗服务质量的前提下，运用多种管理手段与措施，依据预定的成本定额、成本计划及成本费用开支标准，对成本形成过程中的各项耗费实施有效控制。医院应建立健全成本定额管理制度与费用审核制度，采取有效措施纠正并限制不必要的成本费用支出差异，以实现成本费用的有效控制。第六章收支结余管理第三十五条：收支结余系指医院收入与支出相抵后的余额，涵盖业务收支结余、财政项目补助收支结转（余）及科教项目收支结转（余）。各类收支结余的计算公式如下所述。第三十六条：业务收支结余应在期末扣除按规定需结转至下年继续使用的资金后，结转至结余分配。若为正数，则可依据国家相关规定提取专用基金，并转入事业基金；若为负数，则应由事业基金进行弥补，且不得进行其他分配。若事业基金不足以弥补，则转入未弥补亏损。对于实行收入上缴的地区，应根据本地实际情况，制定具体的业务收支结余率、次均费用等控制指标。超出规定控制指标的部分应上缴财政，并由同级财政部门与主管部门共同统筹，专项用于卫生事业发展与绩效考核奖励。财政项目补助收支结转（余）及科教项目收支结转（余）应结转至下年继续使用。若国家另有规定，则从其规定。第三十七条：医院应加强对结余资金的管理，确保按照国家规定正确计算与分配结余。医院结余资金应按规定纳入单位预算，并在编制年度预算及执行中需追加预算时，依据财政部门的规定进行安排使用。医院动用财政项目补助收支结转（余）时，应严格遵守财政部门的相关规定与报批程序。第七章流动资产管理第三十八条：流动资产是指医院在一年内（含一年）能够变现或耗用的资产。医院的流动资产主要包括货币资金、应收款项、预付款项及存货等。第三十九条：货币资金涵盖现金、银行存款及零余额账户用款额度等。医院应严格遵守国家相关规定，建立健全货币资金管理制度。第四十条：应收及预付款项系指医院在开展业务活动及其他活动过程中所形成的各项债权，包括但不限于应收医疗款、预付账款、财政应返还资金及其他应收款等。医院应加强对应收及预付款项的管理，定期进行分析与清理。年度终了时，医院可采用余额百分比法、账龄分析法及个别认定法等方法计提坏账准备。累计计提的坏账准备不得超过