村级财务现金管理制度

村级财务现金管理制度

一、总则

为确保村级财务现金管理的规范性、安全性和有效性，根据国家相关法律法规，结合我村实际情况，特制定本制度。

二、现金管理原则

1.村级财务实行现金管理，遵循安全、合规、便捷、节约的原则。

2.村级财务现金收支应遵循收支两条线原则，确保现金安全。

三、现金收入管理

1.村级财务收入主要包括：上级补助资金、村级自筹资金、其他收入等。

2.收到现金时，应及时开具正规收据，注明款项来源、金额、日期等信息。

3.收到的现金应在当日或次日送存银行，不得坐支。

四、现金支出管理

1.村级财务支出主要包括：村级公益事业支出、办公经费支出、其他支出等。

2.支出现金应遵循以下程序：

（1）提交申请：各部门根据实际需要，向财务部门提交书面申请，注明支出事由、金额、用途等。

（2）审批：财务部门对申请进行审核，报请村领导审批。

（3）支付：审批通过后，财务部门按照规定程序支付现金。

（4）报销：支出完成后，持有关凭证到财务部门报销。

五、现金安全管理

1.村级财务部门应建立健全现金安全管理制度，确保现金安全。

2.现金存放地点应安装防盗门窗、报警设备等安全设施。

3.现金收支过程中，应加强现金保管，防止丢失、被盗、损毁等情况发生。

六、现金账务管理

1.村级财务部门应设立现金日记账，详细记录每日现金收支情况。

2.现金日记账应按照规定格式填写，做到日清月结。

3.定期与银行对账，确保账务准确无误。

七、监督检查

1.村级财务部门应定期对现金管理情况进行自查，发现问题及时整改。

2.村级领导、村民代表等有权对现金管理情况进行监督、检查。

3.对违反现金管理规定的，依法依规追究责任。

八、附则

1.本制度自发布之日起实施。

2.本制度未尽事宜，按照国家相关法律法规执行。

3.本制度的解释权归村级财务管理部门。

九、现金使用范围

1.村级财务现金主要用于小额日常办公经费、应急支出以及特殊情况下的零星支出。

2.现金使用应严格控制，单笔支出超过规定限额的，应采用银行转账等非现金支付方式。

十、现金限额管理

1.根据我村实际情况，设定村级财务现金限额，原则上不超过规定金额。

2.超过现金限额的支出，必须通过银行转账等非现金方式支付。

十一、内部控制与审计

1.建立健全内部控制制度，明确各岗位职责，实行权限分离，防止舞弊行为。

2.定期进行内部审计，评估现金管理制度的执行情况，及时发现问题并整改。

十二、培训与提高

1.对财务人员进行定期培训，提高其业务素质和专业能力，确保现金管理工作的顺利进行。

2.鼓励财务人员参加各类专业考试，提升个人资质，为村级财务管理提供人才保障。

十三、信息公开与透明

1.定期向村民公开村级财务现金收支情况，提高财务透明度，接受村民监督。

2.通过公告、会议等形式，及时向村民通报重大财务事项。

十四、应急处理

1.建立现金管理应急处理机制，对突发事件导致的现金短缺、丢失等情况，迅速采取措施，降低损失。

2.定期检查应急处理机制的适用性，确保在紧急情况下能够有效运行。

十五、责任追究

1.对违反现金管理制度的行为，依法依规追究相关责任人的责任。

2.建立责任追究制度，明确责任追究的程序和标准，保障现金管理制度的严肃性和权威性。

十六、现金流动计划

1.村级财务部门应每季度制定现金流动计划，合理预测现金收入和支出，确保现金流的稳定。

2.现金流动计划应包括季度内重大支出项目、资金来源、时间节点等关键信息，并报请村领导审批。

十七、银行账户管理

1.村级财务应设立专门的银行账户，用于存放上级补助资金、村级自筹资金等。

2.银行账户的开立、使用、变更和撤销必须严格按照国家相关法律法规和村级财务管理规定执行。

十八、报销与审批流程

1.报销流程应明确，报销人需提供合法有效的原始凭证，注明报销事由、金额、时间等。

2.审批流程应规范，各级审批人应严格按照权限和程序进行审批，不得越权或滥用职权。

十九、财务报告与分析

1.村级财务部门应定期编制财务报告，包括现金收支情况、资产负债情况等。

2.对财务报告进行深入分析，为村领导决策提供数据支持，同时发现财务管理的不足，及时改进。

二十、外部审计与监督

1.定期接受上级财政部门的外部审计，确保村级财务现金管理的合规性和有效性。

2.加强与审计部门的沟通，积极配合外部审计工作，对审计发现的问题及时整改。

二十一、信息化管理

1.推进村级财务管理信息化建设，利用专业软件进行现金管理，提高工作效率和准确性。

2.建立财务数据备份制度，确保财务信息的安全性和完整性。

二十二、风险防范与应对

1.定期进行风险评估，针对可能出现的财务风险，制定相应的防范和应对措施。

2.建立风险预警机制，及时发现和解决潜在风险，保障村级财务现金管理的安全。

二十三、考核与激励机制

1.建立财务现金管理考核制度，对财务人员的工作质量进行定期评估。

2.设立激励机制，鼓励财务人员提高工作效率和质量，对表现优秀的人员给予适当奖励。

二十四、持续改进

1.村级财务部门应持续关注现金管理工作中存在的问题，不断优化管理流程，提高管理水平。

2.定期收集村民、工作人员的意见和建议，结合实际情况，调整和完善现金管理制度。

二十五、预算管理

1.村级财务部门应按照年度工作计划，编制年度财务预算，明确现金收入和支出的预算额度。

2.预算编制应遵循实事求是、量入为出、突出重点的原则，合理分配资金。

二十六、预算执行与监控

1.严格执行预算，确保预算内资金的安全、合规使用。

2.定期对预算执行情况进行监控，分析预算执行差异，及时调整预算，确保预算的合理性和有效性。

二十七、资产与负债管理

1.建立资产与负债清查制度，定期进行资产清查，确保村级财务资产的安全、完整。

2.加强负债管理，合理控制债务规模，防止因过度负债导致的财务风险。

二十八、采购与合同管理

1.加强采购管理，规范采购流程，确保采购活动的公开、公平、公正。

2.严格执行合同管理制度，对涉及财务支出的合同进行审查，确保合同的合规性和合理性。

二十九、培训与宣传

1.定期组织村级财务人员参加业务培训，提高其政策水平和业务能力。

2.加强财务管理政策的宣传，提高村民对财务管理工作的认识和支持。

三十、沟通与协作

1.建立与其他部门的沟通协作机制，确保财务管理工作与其他部门工作的衔接和配合。

2.加强与上级财政部门的沟通，及时了解和掌握相关政策动态，提高财务管理的针对性。

三十一、档案管理

1.建立健全财务档案管理制度，对财务凭证、报表、合同等资料进行归档、保存。

2.档案管理应确保资料的真实性、完整性和可追溯性，便于查阅和审计。

三十二、制度修订与完善

1.根据国家法律法规和政策调整，及时修订和完善村级财务现金管理制度。

2.结合实际工作中遇到的问题，不断调整和优化管理制度，提高管理制度的科学性和实用性。

三十三、环境保护与节能减排

1.在财务现金管理工作中，积极采取节能减排措施，降低能源消耗和排放。

2.推广使用环保材料，减少对环境的污染，提高财务管理工作的环保意识。

三十四、党风廉政建设

1.加强党风廉政建设，严肃查处财务管理中的违纪违法行为。

2.增强财务人员的廉洁自律意识，营造风清气正的财务管理工作氛围。

三十五、责任与问责

1.明确各级管理人员和财务人员的责任，建立问责机制，确保现金管理制度的执行力度。

2.对违反现金管理制度的行为，严肃问责，依法依规处理，维护制度的严肃性和权威性。

三十六、持续优化与评估

1.定期对现金管理制度进行评估，根据评估结果调整优化管理流程和措施。

2.鼓励财务人员提出合理化建议，持续改进现金管理工作，提高管理效率和质量。

三十七、总结

本制度从现金管理原则、收入管理、支出管理、安全管理、账务管理、监督检查等多个方面，对村级财务现金管理工作进行了全面规范。通过建立健全内部控制与审计、培训与提高、信息公开与透明、应急处理等机制，旨在确保村级财务现金管理的合规性、安全性和有效性。同时，通过预算管理、资产与负债管理、采购与合同管理、档案管理等方面的规定，进一步强化了财务管理的精细化和规范化。

本制度在实施