企业所得税年度纳税申报表旧表

企业所得税年度纳税申报表纳税人名称（公章）：纳税人管理码：税款所属时间：年月日至年月日金额单位：元（列至角分）纳税人开户银行帐号行次项目金额1销售（营业）收入（请填附表一）2减：销售退回3折扣与折让4销售（营业）收入净额（1-2-3）收5其中：免税的销售（营业）收入入6特许权使用费收益总7投资收益（请填附表二）额8投资转让净收益（见附表二）9租赁净收益10汇兑净收益11资产盘盈净收益12补贴收入13其他收入14收入总额合计(4+6+7+8+9+10+11+12+13)扣15销售（营业）成本（请填附表三）

除项目16销售（营业）税金及附加17期间费用合计（17+•••+43）18其中：工资薪金（请填附表四）19职工福利费、职工工会经费、职工教育经费（见附表四）20固定资产折旧（请填附表五）21无形资产、递延资产摊销（见附表五）22研究开发费用23利息净支出24汇总净损失25租金净支出企业所得税年度纳税申报表（续表一）扣26上缴总机构管理费除27业务招待费项28税金

目29坏帐损失（请填附表六）30增提的坏帐准备金（见附表六）31资产盘亏、毁损和报废净损失32投资转让净损失（见附表二）33社会保险缴款34劳动保护费35广告支出（请填附表七）36捐赠支出（请填附表八）37审计、咨询、诉讼费38差旅费39会议费40运输、装卸、包装、保险、展览费等销售费用（请附明细表）41矿产资源补偿费42国产设备投资抵减43其他扣除费用项目（请附明细表）应纳税所得额计44纳税调整前所得（14-15-16-17）45加：纳税调整增加额（46+…+60）46其中：工资薪金纳税调整额（见附表四）47职工福利费、职工工会经费和职工教育经费的纳税调整额（见附表四）48利息支出纳税调整额49业务招待费纳税调整额

算50广告支出纳税调整额（见附表七）51赞助支出纳税调整额52捐赠支出纳税调整额（见附表八）53折旧、摊销支出纳税调整额（见附表五）54坏帐损失纳税调整额（见附表六）55坏帐准备纳税调整额（见附表六）56罚款、罚金或滞纳金企业所得税年度纳税申报表（续表二）57存货跌价准备58短期投资跌价准备应59长期投资减值准备纳60其他纳税调整增加项目（请附明细表）税61减：纳税调整减少额（62+63）所62其中：研究开发费用附加扣除额得63其他纳税调整减少项目（请附明细表）额64纳税调整后所得（44+45-61）计65减：弥补以前年度亏损（请附明细表）算66减：免税所得（67+…+73）67其中：国债利息所得68免税的补贴收入

69免税的纳税预算管理的基金、收费或附加70免于补税的投资收益71免税的技术转让收益72免税的技术转让收益73其他免税所得（请附明细表）74应纳税所得额（64-65-66）应缴所得额75适用税率76应缴所得税额77减：期初多缴所得税额78已预缴的所得税额79应补税的境内投资收益的抵免税额80应补税的境外投资收益的抵免税额81经批准减免的所得税额82应补（退）的所得税额（76---81）法人代表（签章）：年月曰主管会计（签章）：年月曰代理人（签字）：年月曰受理人：年月曰审核人：年月曰纳税人（公章）：代理人（公章）：受理机关（章）：纳税人（公章）：代理人（公章）：受理机关（章）：说明：本表一式三份，受理部门和届地分局(所)各一份，审核签章后返回纳税人一份企业所得税年度纳税申报表附表一*

销售(营业)收入明细表纳税人管理码：金额单位：元(列至角分)行次项目金额1一、基本业务收入(2+3+4+5+6+7+8+9+10)2(1)工业制造业务收入3(2)商品流通业务收入4(3)施工业务收入5(4)房地产升发业务收入6(5)旅游饮食服务收入7(6)运输业务收入8(7)邮政通信业务收入9(8)金融保险业务收入10(9)其他基本业务收入11二、其他业务收入(12+13+14+15+16+17+18)12(1)销售材料、下脚料、废料、废旧物资等的收入13(2)技术转让收入14(3)无形资产转让收入15(4)固定资产转让收入16(5)出租、出借包装物的收入(含逾期押金)17(6)自产、委托加丁产品视同销售的收入

18（7）其他19销售（营业）收入合计（1+11）法人代表（签章）：年月曰主管会计（签章）：年月曰代理人（签字）：年月曰受理人：年月曰审核人：年月曰纳税人（公章）：代理人（公章）：受理机关（章）：企业所得税年度纳税申报表附表二

投资所得（损失）明细表纳税人管理码：金额单位：元（列至角分）被投资占被投投被投资被投资企业应补税的应补税的投资投资转资企业投资资企业实投资收益投资转行次投资资产种类企业所适用企业所分回投资转让让利润在地权益比例成本所得现利润或亏损得税税率收益已纳企业所得税价格让成本或损失1一、短期投资2345…1二、长期投资

2（一）长期股权投资345企业所得税年度纳税申报表附表二

投资所得（损失）明细表（续表一）1（二）长期债权投资23

45法人代表（签章）：年月曰主管会计（签章）：年月曰代理人（签字）：年月曰受理人：年月曰审核人：年月曰纳税人（公章）：代理人（公章）：受理机关（章）：企业所得税年度纳税申报表附表二

销售（营业）成本明细表纳税人管理码：金额单位：元（列至角分）行次项目金额1一、工业制造业务销售成本（6+2-3+4-5）2期初产成品盘存3期末产成品盘存4加：其他工业制造业务5减：其他6（一）产成品成本（11+7-8+9-10）7期初住成品盘存8期末在成品盘存9加：其他10减：其他11(二)制造成本(20+14+13+12)12（三）制造费用13（四）直接人工14(五)直接材料(15+16-17+18-19)15期初存料16本期进料净额17期末存料

18加：其他19减：其他20（六）间接原材料（21+22-23+24-25）21期初存料22本期进料净额23期末存料24加：其他25减：其他商26二、商品流通业务销售成本（27+28-29+30-31）品27期初存货流28本期进料净额通29期末存货业30加：其他务31减：其他企业所得税年度纳税申报表附表二

销售（营业）成本明细表（续表一）施32三、施工业务的营业成本（33+40）工33（一）直接成本企341、人工费业352、材料费

363、机械使用费374、其他直接费385、加：其他396、减：其他40(二)间接成本41四、房地g发业务的营业成本(42+58)42(一)开发直接成本(43+50+51+54+55+56-57)431、土地征用及拆迁补偿费(44+45+46+47+48+49)44(1)土地征用费45(2)耕地占用费房46(3)劳动力安置费地47(4)地上、地下附着物拆迁补偿净支出产48(5)安置动迁用房支出开49(6)其他发502、前期工程费业513、建筑安装工程费(52+53)务52(1)出包支付的建筑安装工程费53(2)自营方式发生的建筑安装工程费544、基础设施费555、公共配套设施费566、加：其他577、减：其他

58（二）开发间接费企业所得税年度纳税申报表附表二

销售（营业）成本明细表（续表二）59五、旅游、饮食服务业务的营业成本（60+64+65+66+67+68）旅60（一）旅行社的营业成本（61+62+63）游611、直接材料饮622、代收代付费用食633、其他服64（二）饭店、宾馆、旅店的营业成本务65（三）酒楼、餐厅等饮食业务的营业成本业66（四）理发、浴池、照相、洗染、修理等服务业务的营业成本务67（五）游乐场、歌舞厅的营业成本68（六）度假村的营业成本69六、运输业务的营业成本（请附明细表说明）其70七、邮政通信业务的营业成本（请附明细表说明）他71八、金融保险业务的营业成本（请附明细表说明）业72九、中介服务业务的营业成本（请附明细表说明）务73十、其他业务成本（74+…+79）成74（一）销售材料、下脚料、废料、废旧物资等的成本本75（二）技术转让支出76（三）无形资产转让支出

77（四）固定资产转让、清理支出78（五）出租、出借包装物的成本79（六）自产、委托加b品视同销售的成本合计80纳税人销售（营业）成本（1+26+32+41+59+69+70+71+72+73）法人代表（签章）代理人（签字）：受理人:年月曰年月曰审核人:主管会计（签章）年月曰纳税人（公章）：代理人（公章）：年月曰审核人:纳税人（公章）：代理人（公章）：受理机关（章）：企业所得税年度纳税申报表附表四

工资薪金和职工福利等三项经费明细表纳税人管理码：金额单位：元（列至角分）行次项目应付工资薪金总额职工福利费职工工会经费职工教育经费1234562生产成本3制造费用

4销售（营业）费用5管理费用6在建工程7职工福利费8职工工会经费9合计10实际发放工资总额或实际提取的三项经费11准予税前扣除金额法人代表（签章）：年月曰主管会计（签章）：年月曰代理人（签字）：年月曰受理人：年月曰审核人：年月曰纳税人（公章）：代理人（公章）：受理机关（章）：企业所得税年度纳税申报表附表五

资产折旧、摊销明细表纳税人管理码：金额单位：元（列至角分）上年底上年资本年增加资产本年减少资产本年资产折旧或摊销资广重估计入制计入营业费用的折旧计入管计入在建允许税前行次资产类别资产原值或摊余价值产折旧或摊销额原价折旧或摊销原价折旧或摊销多计提的折旧或多摊销额造费用的折旧或摊销理费用的折旧或摊销工程的折旧或摊销扣除的折旧或摊销1234567891011121314152一、固定资产345

1二、无形资产2345企业所得税年度纳税申报表附表五资产折旧、摊销明细表（续表一）1三、递延资产234

5法人代表（签章）：年月曰主管会计（签章）：年月曰代理人（签字）：年月曰受理人：年月曰审核人：年月曰纳税人（公章）：代理人（公章）：受理机关（章）：纳税人（公章）：代理人（公章）：受理机关（章）：企业所得税年度纳税申报表附表六坏帐损失明细表纳税人管理码:金额单位：元（列至角分）坏帐损失明细表纳税人管理码:期初坏帐准备帐户余额上年申报的坏帐准备纳税调整额期初应收帐款余额期末应收帐款余额本期实际发生坏帐损失本期收回已核销的坏帐本期增提坏帐准备本期按税法规定增提坏帐准备期末坏帐准备帐户余额本期申报的坏帐准备纳税调整额行次本期实际发生的坏帐应收帐款到期日无法收回帐款原因债务人名称债务人详细地址12345…

企业所得税年度纳税申报表附表六

坏帐损失明细表（续表一）1本期收回已核销的坏帐应收帐款到期日重新收回帐款原因债务人名称债务人地址2345…

法人代表（签章）：代理人（签字）：受理人：年月曰年月曰主管会计（签章）：审核人：年月曰年月曰年月曰纳税人（公章）：代理人（公章）：受理机关（章）：企业所得税年度纳税申报表附表七广告支出明细表纳税人管理码：金额单位：元（列至角分）行次项目广告发布者名称广告发/巾旧地址金额1广告2（一）广播电视台广告3451（一）报刊杂志广告23451（三）广告礼品2341（四）其他234

法人代表（签章）：代理人（签字）：受理人：年月曰年月曰主管会计（签章）：审核人：年月曰年月曰年月曰纳税人（公章）：代理人（公章）：受理机关（章）：企业所得税年度纳税申报表附表八公益救济性捐赠明细表纳税人管理码：金额单位：元（列至角分）行次用途非营利社会团体或国家机关名称、地址受赠人的名称、地址金额12345

合计法人代表（签章）：年月