融资租赁公司内部控制系统评估考核试卷

融资租赁公司内部控制系统评估考核试卷考生姓名：________________答题日期：____年__月__日得分：_____________判卷人：________________

一、单项选择题（本题共20小题，每小题1分，共20分，在每小题给出的四个选项中，只有一项是符合题目要求的）

1.以下哪项不是融资租赁公司内部控制系统的目的？（）

A.确保资产安全

B.提高经营效率

C.保障公司盈利

D.遵守相关法律法规

2.融资租赁公司内部控制系统主要包括哪几个方面？（）

A.风险管理、合规管理、财务管理

B.风险管理、财务管理、人力资源管理

C.内部审计、合规管理、人力资源管理

D.风险管理、内部审计、市场营销

3.以下哪项不属于融资租赁公司内部控制系统的风险评估要素？（）

A.市场风险

B.信用风险

C.法律风险

D.市场营销风险

4.在融资租赁公司内部控制系统合规管理中，主要遵循以下哪个原则？（）

A.效率优先

B.制度优先

C.成本优先

D.利润优先

5.以下哪项不属于融资租赁公司内部控制系统的基本要求？（）

A.合法性

B.完整性

C.可操作性

D.灵活性

6.融资租赁公司内部控制系统中的内部审计主要针对以下哪个环节？（）

A.经营活动

B.投资活动

C.筹资活动

D.所有环节

7.在融资租赁公司内部控制系统中，以下哪个部门的职责是对风险进行识别、评估和管理？（）

A.财务部

B.风险管理部

C.合规部

D.内部审计部

8.以下哪个环节不属于融资租赁公司内部控制系统的租赁业务流程？（）

A.项目立项

B.资金筹集

C.租赁物交付

D.股东分红

9.融资租赁公司内部控制系统的有效性评估主要包括以下哪些方面？（）

A.制度健全性、执行有效性、监督有效性

B.制度合规性、执行合规性、监督合规性

C.制度灵活性、执行灵活性、监督灵活性

D.制度完整性、执行完整性、监督完整性

10.以下哪个因素不会影响融资租赁公司内部控制系统的有效性？（）

A.员工素质

B.管理层重视程度

C.外部监管环境

D.公司盈利能力

11.在融资租赁公司内部控制系统评估考核中，以下哪个指标属于定性指标？（）

A.财务指标

B.业务流程指标

C.风险管理指标

D.员工满意度指标

12.融资租赁公司内部控制系统的日常监控主要包括以下哪些内容？（）

A.风险管理、合规管理、内部审计

B.财务管理、人力资源管理、市场营销

C.项目管理、合同管理、资产管理

D.采购管理、库存管理、生产管理

13.以下哪个部门负责组织融资租赁公司内部控制系统的评估考核工作？（）

A.财务部

B.风险管理部

C.内部审计部

D.合规部

14.在融资租赁公司内部控制系统的评估考核中，以下哪个环节是评估考核的关键环节？（）

A.制定评估考核方案

B.收集评估考核数据

C.分析评估考核结果

D.提出改进措施

15.以下哪个因素可能导致融资租赁公司内部控制系统的评估考核结果失真？（）

A.数据来源不准确

B.评估方法不合理

C.评估人员不专业

D.以上都对

16.融资租赁公司内部控制系统的持续改进主要依赖于以下哪个环节？（）

A.评估考核

B.培训与教育

C.信息沟通

D.激励机制

17.在融资租赁公司内部控制系统中，以下哪个措施有助于提高员工合规意识？（）

A.加强内部培训

B.加大处罚力度

C.提高薪酬待遇

D.降低工作强度

18.以下哪个因素会影响融资租赁公司内部控制系统的信息沟通效果？（）

A.沟通渠道的多样性

B.沟通内容的复杂性

C.接收者的理解能力

D.以上都对

19.在融资租赁公司内部控制系统的评估考核中，以下哪个指标可以反映公司风险管理的有效性？（）

A.风险识别率

B.风险防范率

C.风险应对率

D.风险覆盖率

20.以下哪个措施不属于融资租赁公司内部控制系统的预防性措施？（）

A.制定完善的内部控制制度

B.加强内部审计

C.定期进行风险评估

D.加大违法违规行为的处罚力度

二、多选题（本题共20小题，每小题1.5分，共30分，在每小题给出的四个选项中，至少有一项是符合题目要求的）

1.融资租赁公司内部控制系统的作用主要包括哪些？（）

A.确保财务报告的真实性

B.提高经营效率和效果

C.促进资产的有效利用

D.降低公司整体风险

2.以下哪些是融资租赁公司内部控制系统的基本要素？（）

A.控制环境

B.风险评估

C.控制活动

D.信息与沟通

3.在进行风险评估时，融资租赁公司需要考虑哪些类型的风险？（）

A.市场风险

B.信用风险

C.操作风险

D.法律和合规风险

4.融资租赁公司内部控制活动主要包括以下哪些？（）

A.财务报告的准确性和及时性

B.资产的实物安全和权益的记录

C.程序和政策的遵守

D.效率和效果的改进

5.以下哪些措施属于融资租赁公司内部控制系统的控制活动？（）

A.分工明确，职责分离

B.交易记录和文件保管

C.授权和审批程序

D.定期和不定期的审计

6.有效的信息与沟通系统应包括以下哪些要素？（）

A.内部信息传递

B.外部信息获取

C.沟通渠道的多样性

D.信息系统的安全性

7.以下哪些是融资租赁公司内部控制系统中的监督活动？（）

A.日常监督

B.专项监督

C.内部审计

D.管理层评审

8.融资租赁公司内部控制系统评估的目的是什么？（）

A.确保系统有效运行

B.发现潜在的风险

C.提高系统效率

D.满足外部监管要求

9.在进行内部控制系统评估时，以下哪些方法可能会被采用？（)

A.问卷调查

B.访谈

C.流程图分析

D.数据测试

10.融资租赁公司内部控制系统的改进措施可能包括以下哪些？（）

A.修订和完善内部控制制度

B.加强员工的培训与教育

C.优化业务流程

D.引入更先进的信息系统

11.以下哪些因素会影响融资租赁公司内部控制系统的有效性？（）

A.管理层的重视程度

B.员工的专业能力和道德素养

C.公司的组织结构

D.外部经济环境的变化

12.融资租赁公司在进行内部控制时，以下哪些做法是合理的？（）

A.定期对内部控制有效性进行评估

B.将内部控制与业务活动紧密结合

C.对控制系统进行持续的监督

D.忽视小规模的风险事件

13.在融资租赁公司中，以下哪些部门可能参与内部控制系统的建设和执行？（）

A.财务部门

B.风险管理部门

C.合规部门

D.人力资源部门

14.融资租赁公司内部控制系统的合规管理涉及以下哪些方面？（）

A.法律法规的遵守

B.内部制度的制定和执行

C.员工行为的监督

D.合规风险的评估和应对

15.以下哪些做法有助于提高融资租赁公司内部控制系统的合规性？（）

A.定期进行合规性检查

B.加强合规培训

C.建立违规举报机制

D.对违规行为进行严肃处理

16.融资租赁公司内部审计的主要职能包括以下哪些？（）

A.评估内部控制的有效性

B.提供改进建议

C.确保财务报告的可靠性

D.监督公司的风险管理

17.以下哪些是融资租赁公司内部审计的关键要素？（）

A.独立性

B.专业性

C.权威性

D.及时性

18.融资租赁公司内部控制系统的信息与沟通失败可能导致以下哪些问题？（）

A.决策失误

B.风险失控

C.效率低下

D.内部腐败

19.以下哪些措施有助于提高融资租赁公司内部控制系统的信息安全性？（）

A.限制敏感信息的访问权限

B.定期进行信息系统的安全检查

C.建立信息泄露的应急响应机制

D.加强员工的信息安全意识培训

20.在融资租赁公司中，以下哪些做法有助于形成良好的内部控制环境？（）

A.确立明确的内部控制目标

B.制定合理的组织结构

C.形成积极的企业文化

D.建立有效的激励机制

三、填空题（本题共10小题，每小题2分，共20分，请将正确答案填到题目空白处）

1.融资租赁公司内部控制系统的主要目标是确保公司运作的__________、__________和__________。

2.内部控制系统的五个基本要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通以及__________。

3.在融资租赁公司中，__________是指可能影响公司目标实现的未来事项的不确定性。

4.控制活动是内部控制系统的重要组成部分，它包括交易授权、__________、物理控制、职责分离等。

5.有效的内部控制系统应确保信息的__________、__________和__________。

6.监督是内部控制系统的一个持续过程，它包括__________监督和__________监督。

7.融资租赁公司在进行内部控制评估时，应使用__________、__________、__________等方法。

8.内部控制系统的__________是指系统在所有预期运营条件下都能达到其既定目标的程度。

9.建立和维护一个良好的内部控制系统需要公司__________的积极参与和承诺。

10.在内部控制系统建设中，__________、__________、__________是关键的成功因素。

四、判断题（本题共10小题，每题1分，共10分，正确的请在答题括号中画√，错误的画×）

1.内部控制系统的主要目的是为了增加公司盈利。（）

2.风险评估是内部控制系统的一个静态过程，不需要定期更新。（）

3.在内部控制系统中，职责分离是为了防止欺诈和错误。（）

4.内部审计是内部控制系统的一部分，其主要职责是审计财务报告。（）

5.信息与沟通在内部控制系统中的作用是确保信息的及时和准确传递。（）

6.内部控制系统的评估可以由公司内部任何部门独立完成。（）

7.所有公司都应采用相同的内部控制系统，因为内部控制系统的目标是普遍适用的。（）

8.内部控制系统的建立和运行不需要考虑公司的具体情况和业务特点。（）

9.管理层的监督和评审是确保内部控制系统有效性的关键。（）

10.一旦建立了内部控制系统，就可以长期不变地使用，无需进行任何调整或改进。（）

五、主观题（本题共4小题，每题5分，共20分）

1.请结合融资租赁公司内部控制系统，阐述内部控制系统的目的和重要性，并说明其在公司运营中的作用。

2.描述融资租赁公司内部控制系统风险评估的基本流程，并列举至少三种风险评估方法。

3.请详细说明融资租赁公司内部控制活动的主要内容，以及如何确保这些控制活动的有效性。

4.在融资租赁公司内部控制系统评估考核中，你认为哪些因素可能导致评估结果失真？请提出至少三种可能的因素，并给出相应的解决措施。

标准答案

一、单项选择题

1.C

2.A

3.D

4.B

5.D

6.D

7.B

8.D

9.A

10.D

11.D

12.A

13.C

14.B

15.D

16.A

17.A

18.D

19.A

20.D

二、多选题

1.ABCD

2.ABCD

3.ABCD

4.ABCD

5.ABCD

6.ABCD

7.ABCD

8.ABCD

9.ABCD

10.ABCD

11.ABCD

12.ABC

13.ABCD

14.ABCD

15.ABCD

16.ABCD

17.ABC

18.ABCD

19.ABCD

20.ABCD

三、填空题

1.合规性、有效性、持续性

2.监督

3.风险

4.记录和文档、实物控制、职责分离

5.准确性、及时性、可靠性

6.日常、专项

7.问卷调查、访谈、流程图分析

8.有效性

9.管理层

10.目标明确、结构合理、文化积极

四、判断题

1.×

2.×

3.√

4.×

5.√

6.×

7.×

8.×

9.√

10.×

五、主观题（参考）

1.内部控制系统确保公司运