中级银行管理知识要点

中级银行管理学问要点第一章宏观经济金融环境1.我国的经济政策体系中，开展新理念——“五大理念〞，即创新、协调、绿色、开放、共享。2.共享是中国特色社会主义的本质要求，内涵包括全员共享、全面共享、共建共享和渐进共享。3.开展的主线——供给测构造性改革。其最终目的是满足需求，主攻方向是进步供给质量，根本途径是深化改革。4.宏观经济政策的总体思路——“五大政策支柱〞，即宏观政策要稳，产业政策要准，微观政策要活，改革政策要实，社会政策要托底。5.财政政策环境——有效施行主动财政政策；着力推动“三去一降一补〞；深化推动财税体制改革；扎实推动民惹事业建立。6.常备借贷便利一般期限是1-3个月，一般以抵押方式发放，合格抵押品包括高信誉评级的债券类资产及优质资产等。7.中期借贷便利发放方式为质押方式，需供给国债、央行票据、政策性金融债、高等级信誉债等优质债券作为合格质押品。第二章监管概述1.银行业监视管理的目的是促进银行业的合法、稳健运行，维护公众对银行业的信念。详细目的：①通过审慎有效监视，疼惜广袤存款人和消费者的利益；②通过审慎有效的监管，增进市场信念；③通过宣扬教化工作和相关信息披露，增进公众对现代金融产品、效劳和相应风险的识别和理解。④努力削减金融犯罪，维护金融稳定。2.监管理念——管法人、管风险、管内控、进步透亮度。3.管风险主要基于三方面缘由：①监管资源的稀缺性；②银行风险的外部性；③风险监管的前瞻性。4.进步透亮度主要有三点缘由：①便于市场约束；②与银行业监管相得益彰；③有助于增进市场信念。5.良好监管标准：①促进金融稳定和金融创新共同开展；②努力提升我国银行业在国际金融效劳中的竞争力；③对各类监管设限科学合理，有所为，有所不为，削减一切不必要的限制。〔设限原则是依法原则和效率原则〕；④激励公允竞争，反对无序竞争；⑤对监管者和被监管者都要施行严格、明确的问责制。⑥高效、节约地运用一切监管资源。6.对被监管者的问责：双向问责、两级问责。7.监管资源包括：人力资源、财务资源、信息资源、以及境内外监管机构资源等。8.从监管级别看，商业银行风险监管与管理指标分为监管、监测和关注三大类。9.监管类指标包括：资本足够监管指标、信誉风险监管指标、流淌性风险监管指标、市场风险监管指标、操作风险监管指标。10.资本足够率监管指标包括：资产足够率、杠杆率。11.监管资本包括一级资本和二级资本，其中一级资本包括核心一级资本和其他一级资本。12.核心一级资本包括：实收资本或一般股、资本公积、盈余公积、一般风险打算、未支配利润、少数股东资本可计入部分。13.其他一级资本包括：其他一级资本工具及其溢价〔如优先股及其溢价〕、少数股东资本可计入部分。14.二级资本包括：二级资本工具及其溢价；超额贷款损失打算；少数股东资本可计入部分。15.资本扣减项主要包括商誉、其他无形资产〔土地运用权除外〕、由经营亏损引起的净递延税资产、贷款损失打算缺口等。16.资本足够率=〔总资本-对应资本扣减项〕/风险加权资产*100%17.风险加权资产包括信誉风险加权资产、市场风险加权资产好操作风险加权资产。18.对于超额贷款损失打算：①商业银行接受权重法计量信誉风险加权资产的，超额贷款损失打算可计入二级资本，但不得超过信誉风险加权资产的1.25%。②商业银行承受内部评级法计量信誉风险加权资产的，超额贷款损失打算可计入二级资本，但不得超过信誉风险加权资产的0.6%19.最低资本要求。〔我国〕核心一级资本足够率、一级资本足够率和资本足够率分别为5%、6%、8%20.贮存资本要求2.5%，逆周期资本要求0~2.5%，均由核心一级资原来满足。21.国内系统重要性银行附加资本要求为风险加权资产的1%，由核心一级资本满足。22.正常时期我国系统重要性银行和非系统重要性银行的资本足够率要求分别为11.5%和10.5%。23.杠杆率是指商业银行持有的、符合有关规定的一级资本与商业银行调整后的表内外资产余额，商业银行并表和未并表的杠杆率均不得低于4%。24.杠杆率=〔一级资本-一级资本扣减项〕/调整后的表内外资产余额*100%；25.调整后的表内外资产余额=调整后的表内资产余额〔不包括衍消费品和证券融资交易〕+衍消费品资产余额+证券融资交易资产余额+调整后的表外工程余额-一级资产扣减项。调整后的表内资产余额为扣减针对相关资产计提的打算或会计估值调整后的表内资产余额。26.信誉风险监管指标包括：不良贷款率；拨备覆盖率和贷款拨备率；集中度；全部关联度。27.不良贷款率是指不良贷款余额占各项贷款余额的比重，不得高于5%。28.贷款拨备率为贷款损失打算与各项贷款余额之比，根本标准为2.5%29.拨备覆盖率为贷款损失打算与不良贷款余额之比，根本标准为150%30.商业银行对最大十家客户贷款总额不得高于银行资本净额的50%。31.商业银行对单一客户的贷款总额不得高于银行资本净额的10%32.商业银行对单一集团客户的授信总额不得高于银行资本净额的15%33.商业银行对一个关联方的授信余额不得超过银行资本净额的10%34.对一个关联法人或其他组织所在集团客户的授信余额不得超过银行资本净额的15%35.对全部关联方的授信余额不得超过银行资本净额的50%36.流淌性比例=流淌性资产余额/流淌性负债余额*100%〔商业银行流淌性比例应不低于25%〕37.流淌性覆盖率合格优质流淌性资产/将来30日现金净流出量*100%〔合格优质流淌性资产是指满足具有风险低、易于定价且价值稳定、与高风险资产的相关性低等根本特征，可以在无损失或微小损失的状况下快速变现的各类资产。商业银行的流淌性覆盖率应当不低于100%〕38.同业市场负债依存度：单家商业银行同业融入资金余额不得超过银行负债总额的三分之一。同业市场负债比例=〔同业拆借+同业存放+卖出回购款项〕/总负债*100%〔目前上限为33.3%〕39.商业银行累计外汇敞口头寸比例，即累计外汇敞口头寸与资本净额之比，不得超过20%。40.商业银行操作风险损失收入比，即操作造成的损失与前三期净利息收入加上非利息收入平均值之比，不得超过0.25%。指标类别指标名称监管标准资本足够率核心一级资本足够率最低要求5%，贮存资本2.5%，系统重要性银行附加资本1%一级资本足够率最低要求6%，贮存资本2.5%，系统重要性银行附加资本1%资本足够率最低要求8%，贮存资本2.5%，系统重要性银行附加资本1%杠杆率不低于4%信誉风险不良资产率小于2%不良贷款率小于5%拨备覆盖率不低于150%拨贷比〔贷款拨备率〕不低于2.5%单一集团客户授信集中度小于15%单一客户贷款集中度小于10%全部关联度指标小于50%流淌性风险流淌性比例大于等于25%流淌性覆盖率大于等于100%存贷比小于等于75%同业市场负债依存度不得超过三分之一月末存款偏离度不得超过3%市场风险外汇总敞口头寸比例小于等于20%操作风险操作风险损失收入比小于0.25%41.信誉风险监测指标包括：最大十家客户融资集中度、不良贷款偏离度、表外业务垫款比例、不良贷款期末重组率、预期90天以上贷款与不良贷款比例、新发放贷款不良率、当新形成不良贷款率、贷款损失打算足够率、资产损失打算足够率、不良贷款处置回收率、单一国别风险集中度。42.最大十家客户融资集中度=最大十家客户授信余额/资本净额*100%，该指标应小于50%。43.贷款损失打算足够率=贷款实际计提打算/应计提打算*100%，该指标应不低于100%。44.资产损失打算足够率=信誉风险资产实际计提打算/应计提打算*100%，该指标应不低于100%。45.流淌性风险监测指标包括：超额备付金率、最大十户存款比例、最大十家同业融入比例、核心负债比例、流淌性缺口率、存贷比、外国银行分行跨境资金净流出比例、外资法人银行、中外合资银行集团内跨境交易比例；46.核心负债比例=核心负债/总负债。核心负债=剩余期限在3个月以上〔含〕的定期存款和发行债券+活期存款中的稳定部分〔等于过去12个月活期存款的最低值〕。47.市场风险监测指标包括：净利息收入下降比例、返回检验打破次数。48.净利息收入下降比例=银行账户人民币利率上升200个基点对银行净利息收入的影响/资本净额*100%。49.操作风险监测指标包括：一类案件风险率、二类案件风险率50.一类案件风险率=当第一类案件的涉案金额之和/报告试点商业银行总资产51.盈利性监测指标包括：资本利润率、资产利润率、本钱收入比、净息差。52.资本利润率=税后利润/〔全部者权益+少数股东权益〕平均余额*100*折系数。53.资产利润率=税后利润/总资产平均余额*100*折系数。54.本钱收入比=〔营业支出-营业税金及附加〕/营业净收入*100%55.净息差=〔净利息收入+债权投资利息收入〕/生息资产平均余额*100%*折系数56.资本监管的“三大支柱〞。〔1〕第一支柱：最低资本要求；〔2〕第二支柱：监管当局的监视检查；〔3〕第三支柱：市场约束。57.巴塞尔协议Ⅲ首次提出两个流淌性监管量化标准：①流淌性覆盖率；②净稳定融资比率。58.美联储〔〕、联邦存款保险公司〔〕、货币监理署〔〕共同负责对商业银行的监管。第三章市场准入、现场检查和非现场监管。1.行政容许施行程序：申请与受理、审查、确定与送达2.机构开展规划是市场准入前的重要环节，应留意以下几方面：开展可持续、风险管理匹配、商业形式可行、效劳普惠性。3.拨付各分支机构营运资金额的综合，不得超过总行资本金总额的60%。4.机构终止分为解散、被撤销和破产三种情形。5.董事〔理事〕和高级管理人员任职资格终止包括：撤销、失效、取消等情形。6.现场检查包括全面检查、专项检查、后续检查、临时检查、稽核调查。7.现场检查的作用：觉察和识别风险、疼惜和促进作用、反响和建议作用、评价和指导作用。8.现场检查的内容：①业务经营的合法合规性；②资本足够性；③资产质量；④流淌性；⑤盈利实力；⑥管理程度和内部限制；7.市场风险敏感度；9.现场检查与非现场检查的有效结合：①进步现场检查效率；②进步现场检查的针对性；③进步非现场检查分析精确性；④加强现场检查有效性。10.现场检查的一般方法：问询法、批阅法、核对法、顺查法、逆差法、详查法、复查法、盘点法。11.现场检查的分析技术：定性分析法、定量分析法、比率分析法、构造分析法、配比分析法、趋势分析法。12.现场检查的程序：检查打算、检查施行、检查报告、检查处理和检查档案整理。13.现场检查打算阶段：立项、成立检查组、查前调查、检查前培训。14.现场检查施行阶段施行步骤：进点会谈、检查施行、评价定性、完毕现场作业。检查方法包括：总体查阅、现场审查、调查取证。15.非现场监管的作用：①根底性作用、②风险识别和预警作用、③指导现场检查、④信息传递作用、⑤持续监管作用。16.非现场检查的特点：①非干脆性；②留意单体法人和系统整体的统一；③留意静态与动态的统一。17.非现场监管体系：①根底信息体系；②风险监测计量指标体系；③风险评估推断体系；④风险预警体系。18.单一监管周期包括制定监管方案，日常监测分析、风险评估、现场检查联动、监管评级和监管总结等六个环节。19.商业银行监管评级要素及标准权重：资本足够〔15%〕、资产质量〔15%〕、管理质量〔20%〕、盈利状况〔10%〕、流淌性风险〔20%〕、市场风险〔10%〕、信息科技风险〔10%〕。20.监管评级应当遵循以下原则：全面性、刚好性、系统性、审慎性。第四章监管强迫措施与行政处分1.我国对银行业金融机构的监管强迫措施包括：①责令暂停部分业务、停顿批准创办新业务、停顿增设分支机构申请的审查批准；②限制资产转让；③限制支配红利和其他收入。2.行政处分的原则：①依法、公开、公正、公允原则；②“双罚〞原则〔在处分银行业金融机构的同时，对有关责任人员一并赐予处分〕3.行政处分的种类：警告；罚款；没收违法所得；责令停业整顿；撤消金融容许证；取消董〔理〕事、高级管理人员确定期限直至终身任职资格；制止确定期限直至终身从事银行业工作；法律、行政法规规定的其他行政处分。4.行政处分的程序及施行：立案、调查、取证、审理、审议、听证、确定与执行等。5.行政复议的原则：合法审查、合理性审查、公开、公正、效率、便民、一级复议和司法最终原则。6.行政复议的参与人：申请人、被申请人、第三人及代理人等。7.行政复议的程序：申请、受理、审理、确定。8.复议确定有：维持确定；履行确定；撤销、变更或确认违法确定；赔偿确定。9.申请人假设不服行政复议确定，可依法提起行政诉讼。10.行政诉讼参与人：当事人、共同诉讼人、诉讼中的第三人和诉讼代理人。11.行政诉讼程序：起诉、受理、审理、判决。第五章负债业务1.商业银行的负债业务主要由存款和借款构成，按资金来源分类，可分为存款负债、借入负债和结算性负债三种。按业务品种分类，可分为对公存款、储蓄存款、同业存款、同业拆入、向人民银行借款、债券融资、应付款项以及或有负债等。2.商业银行负债业务管理原则：依法筹资、本钱限制、量力而行、构造合理。3.负债业务主要风险包括：操作风险、流淌性风险、市场风险、法律风险、信息科技风险、洗钱即大额可疑交易风险等。4.商业银行办理个人储蓄存款业务，应对遵循存款自愿，取款自由、存款有息、为存款人保密的原则。5.存款业务的根本法律规则：①经营存款业务特许制；②以合法正值方式汲取存款；③依法疼惜存款人的合法权益。6.按存款支取方式的不同，单位存款一般分为：单位活期存款、单位定期存款、单位通知存款、单位协定存款、协议存款、大额存单等。7.单位定期存款存期有3个月、6个月、1、2、3、5。8.大额存单机构不低于1000万元，个人不低于20万元。大额存单包括1m、3m、6m、9m、1y、18m、2y、3y、5y。9.储蓄存款包括：活期储蓄、定期储蓄、定活两便储蓄、个人通知存款。10.保证金存款依据保证金担保的对象不同，可分为银行承兑汇票保证金、信誉证保证金、黄金交易保证金、个人购汇保证金、远期结售汇保证金等。11.同业存放按存放目的的不同分为结算性存放业务和合作性存放业务。12.按发行主体划分，金融债券可分为政策性银行金融债券、商业银行金融债券、证券公司金融债券、财务公司金融债券和其他金融机构发行的金融债券。13.债券融资主要风险点：业务不合规、核算不真实、内控不真实、利率风险、资产和负债期限错配风险。14.向中央银行借款包括向中央银行借款业务和再贴现业务。15.再贴现的期限最长不超过4个月。第六章资产业务1.商业银行的资产业务大体可分为现金资产、贷款、证券投资和其他资产等。2.贷款分类：依据客户类型可划分为个人贷款和公司贷款；3.依据贷款期限可划分短期贷款和中长期贷款；4.按有无担保可划分为信誉贷款和担保贷款。5.按是否在商业银行资产负债表上反映划分为表内贷款和表外业务。6.依据贷款资金来源和经营形式划分为自营贷款、托付贷款、特定贷款。7.按贷款利率是否变更，贷款分为固定利率贷款和浮动利率贷款。8.依据归还方式不同，贷款分为一次还清贷款和分期归还贷款9.贷款期限通常分为提款期、宽限期和还款期。10.信贷业务的监管要求：加强统一授信管理；加强授信客户风险评估；标准授信审批流程；完善集中度风险的管理框架；加强国别风险管理；进步贷款分类的精确性；提升风险缓释的有效性。11.商业银行证券投资的主要功能：获得收益；分散风险；保持流淌性；合理避税。12.贷款业务主要监管要求：严格贷款用处；合理测算贷款额度；加强支付管理；强化合同管理；明确法律责任。13.固定资产贷款主要监管要求：全流程管理；加强风险评价；强化合同管理；加强贷款发放和支付审核；强化法律责任。14.依据在银团贷款中的职能和分工，银团成员通常分为牵头行、代理行和参与行等角色。15.依据牵头行对贷款最终支配额所担当的责任，银团牵头行分销银团贷款可以分为全额包销、部分包销、尽最大努力推销三种类型。16.单价银行担当牵头行是，其承贷份额原则上不少于银团融资总金额的20%，分销给其他银团贷款成员的份额原则上不低于50%。17.并购贷款的主要风险点：战略风险；法律与合规风险；整合风险；经营及财务风险；设计跨境并购的，还应分析国别风险、汇率风险、资金过境风险等。18.商业银行全部并购贷款余额占同期本行一级资本净额的比例不应超过50%，商业银行对单一借款人的并购贷款余额占同期本行一级资本净额的比例不应超过5%。并购交易价款中并购贷款所占比例不应高于60%，并购贷款期限一般不超过7。19.保理可分为国际保理和国内保理、有追索权保理〔回购型保理〕和无追索权保理〔买断型保理〕、单保理和双保理。20.贸易融资的主要风险点：真实性风险、经营风险21.依据个人贷款用处的不同，可分为个人住房贷款、个人经营类贷款和个人消费贷款等。22.个人住房贷款分为自营性个人住房贷款、公积金个人住房贷款、个人住房组合贷款。23.个人住房贷款主要风险点：虚假按揭风险；虚假权证风险；抵押担保不落实风险；借款人信誉风险；个人一手房住房贷款应重视楼盘开工风险及后续风险；个人二手房住房贷款应重视中介机构风险。24.投资业务管理根本原则：统一授信原则、防范风险原则、期限匹配和构造管理相结合的原则、保持流淌性和效益性的平衡。25.交易账户头寸高于表内外资产总额的10%或者超过85亿元人民币的商业银行必需计提市场风险资本。26.国内结算业务：〔1〕票据结算：银行汇票〔转账银行汇票和现金银行汇票；提示付款期1个月〕、商业汇票〔商业承兑汇票和银行承兑汇票〕、银行本票〔提示付款期限为两个月〕，支票〔现金支票、转账支票、一般支票；提示付款期限自出票日起10日〕〔2〕非票据结算：汇兑〔信汇和电汇〕、托收承付〔分为邮划和电划〕、托付收款第七章其他业务1.表外业务的特点：①不运用或不干脆运用商业银行自有资金；②承受客户托付办理业务；③不担当或不干脆担当经营风险；④绝大部分表外业务以收取手续费的方式获得收益。⑤种类多、范围广。2.支付结算业务的开展遵循遵守信誉、履约付款、谁的钱进谁的账、有谁支配，银行不垫款的原则。3.国际贸易结算方式主要有信誉证、托收、汇款、保函等；其中，汇款和托收属于商业信誉，银行不担当付款义务；信誉证、保函是要求银行供给信誉的一种结算方式，银行担当付款义务。4.依据是否附有商业单据，信誉证分为跟单信誉证和光票信誉证；5.托收分为光票托收和跟单托收两种。6.托收根本当事人有四个：托付人、托收行、代收行、付款人。此外，还可以有提示行、须要时的代理两个其他当事人。7.汇款业务分为电汇、信汇、票汇三种。8.信誉卡业务主要包括发卡业务和收单业务。9.信誉卡分为个人卡和单位卡，单位卡依据用处分为商务差旅卡和商务选购 卡。10.依据担保银行担当风险不同及管理的须要，银行保函分为融资类保函和非融资类保函。11.贷款承诺分为：工程贷款承诺、开立信贷证明、客户授信额度和票据发行便利四大类。12.理财产品依据本金与收益关系划分，分为非保本浮动收益理财产品、保本浮动收益理财产品和保证收益理财产品。13.依据产品存续形态不同，理财分为无固定期限续存产品和每期一次的固定期限产品。14.依据产品形态划分，理财分为开放式净值型产品、封闭式净值型产品、开放式非净值型产品和封闭式非净值型产品。15.风险评级为一级和二级的理财产品，单一客户销售起点金额不得低于5万元；三级和四级为10万元，五级为20万元。16.依据理财投资标的是否标准化金融工具，可分为标准化资产和非标准化资产。17.理财产品投资风险隔离包括：理财业务与信贷等其他业务相分类，建立符合理财业务特点的独立风险限制体系；实行自营业务与代客业务相别离；银行理财产品与银行代销的第三方机构理财产品相别离；银行理财产品之间相别离；理财业务操作与银行其他业务操作相别离。18.同业业务主要业务类型：同业拆借、同业存款、同业借款、同业代付、买入返售〔卖出回购〕等同业融资业务和同业投资业务。19.金融衍生品根本种类包括远期、期货、掉期〔互换〕和期权。按交易目的分为套期保值类和非套期保值类衍消费品交易。以衍消费品交易价格变动主导因素划分为利率衍消费品、外汇衍消费品和其他衍消费品。20.金融衍生品交易主要风险点：市场风险、信誉风险、操作风险、流淌性风险。第八章金融创新管理1.金融创新的原则：合法合规、公允竞争、加强学问产权疼惜、本钱可算、强化业务监测、客户适当性、防范交易对手、维护客户利益。2.综合化经营的形式可分为金融控股公司形式、银行母公司形式和全能银行形式三种。3.我国目前资产证券化工程大致可分为：①，根底资产为优质的公司担保和信誉贷款以及汽车抵押贷款；②，根底资产为个人住房按揭贷款；③，根底资产为银行不良资产。4.互联网金融的主要特征：本钱低、效率高；以客户为中心、敬重客户体验；促进金融业务综合化，为综合化经营助力；风险困难化，网络风险将难以掌控。5.网络借贷包括个体网络借贷〔P2P网络借贷〕和网络小额贷款。6.互联网信托是P2B投融资形式与O2O线下线上电子商务形式的结合，通过互联网实现个人和企业之间的投融资活动。7.互联网金融的监管遵循“依法监管、适度监管、分类监管、协同监管、创新监管〞的原则。8.人民银行负责互联网支付业务的监视管理；银监会负责包括个体网络借贷和网络小额贷款在内的网络借贷以及互联网信托和互联网消费金融的监视管理；证监会负责股权众筹融资和互联网基金销售的监视管理；保监会负责互联网保险的监视管理。第九章公司治理与内部限制1.商业银行良好公司治理应当包括：健全的组织架构、清楚的职责边界、科学的开展战略、价值准则与良好的社会责任；有效的风险管理与内部限制；合理的激励约束机制；完善的信息披露制度。2.股东的权利：资产收益权、参与重大决策权、选择管理者的权利、知情权、诉讼权；3.股东的主要义务是出资义务。商业银行的股东应重点关注的义务，一是诚信义务、二是资本补充义务、三是交易行为的限制。4.独立董事在同一家商业银行任职时间累积不得超过6。商业银行应当在章程中规定，独立董事不得在超过两家商业银行同时任职。独立董事每在商业银行工作的时间不得少于15个小时。5.目前国内商业银行董事大体上可分为执行董事、非执行董事和独立董事三类。6.董事、监事的度履职评价结果分为称职、根本称职和不称职三类。7.关联方包括关联自然人、法人或其他组织三方面：一是存在客观关联关系的实际关联方；二是与商业银行签署协议、做出支配，生效后符合关联方条件的潜在关联方；三是依据行为性质推定的关联方，即自然人、法人或其他组织因对商业银行有影响，与商业银行发生的交易行为未遵守商业原则，有失公允，并从中获得利益，给商业银行造成损失的，依据这种行为的实际关联性质，商业银行应依据本质重于形式的原则将其确认为关联方。8.关联交易从交易行为看，主要有授信、资产转移、供给效劳等交易行为。9.重大关联交易是指商业银行与一个关联方之间单笔交易金额占商业银行资产净额1%以上，或商业银行与一个关联方发生交易后商业银行与该关联方的交易余额占商业银行资产净额5%以上的交易。10.商业银行对一个关联方的授信余额不得超过资产余额的10%，对一个关联法人或其他组织所在集团客户的授信余额不得超过商业银行资本净额的15%，对全部关联方的授信余额不得超过商业银行资本净额的50%。11.商业银行内部限制指引中明确“内部限制是商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的，通过制定和施行系统化的制度、流程和方法，实现限制目的的动态过程和机制〞。12.内部限制的四工程标：①保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行；②保证商业银行开展战略和经营目的的实现；③保证商业银行风险管理的有效性；④保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实精确、完好和刚好。13.内部限制的根本原则：①全覆盖、②制衡性、③审慎性、④相匹配原则。14.内部限制措施：1内部限制制度；2经营风险的识别、评估与管理；3信息系统限制；4岗位制约；5员工行为管理；6受权限制；7执行企业会计准则与制度；8外包管理；9客户投诉处理。15.内部限制保障：信息记录；信息平安管理；信息沟通；业务连续性管理；人力资源政策；绩效考评；内控文化。16.内部限制三道防线：业务部门是第一道防线、内部限制管理职能部门是第二道防线、内部审计部门是第三道防线。17.银行审计具有三方面职能：经济监视、经济鉴证、经济评价。18.内部审计的目的为：①推动国家有关经济金融法律法规和监管规则的有效落实；②促进商业银行建立并持续完善有效的风险管理、内控合规和公司治理架构；③相关审计对象有效履职，共同实现本银行战略目的。19.董事会对内部审计的独立性和有效性担当最终责任。20.商业银行应装备足够的内部审计人员，原则上不得少于员工总数的1%。21.内部审计的主要工作方法：①现场审计〔主要包括全面审计、专项审计、离任审计〕、②非现场审计；③现场走访；④自行查核。22.外审机构同一签字注册会计师对同一家银行业金融机构进展外部审计的效劳限不得超过5。23.为企业内部限制供给询问的会计师事务所，不得同时为同一家企业供给内部限制审计效劳。第十章全面风险管理1.风险的定义主要有以下三种：风险是将来结果的不确定性〔或称变更〕；风险是损失的可能性；风险是将来结果对期望的偏离，即波动性。2.商业银行的全面风险管理形式表现为：全球的风险管理体系；全面的风险管理范围；全程的风险管理过程；全新的风险管理方法；全员的风险管理文化。3.全面风险管理应遵循的根本原则：匹配性、全覆盖、独立性、有效性等原则。4.银行业金融机构全面风险管理体系包括：风险治理架构；风险管理策略、风险偏好和风险限额；风险管理政策和程序；管理信息系统和数据质量限制机制；内部限制和审计体系。5.商业银行风险管理组织机构一般由董事会〔最终责任〕及其专业委员会、监事会〔监视责任〕、高级管理层〔施行责任〕、风险管理部门及其他风险限制部门等组成。6.银行业金融机构应当确定业务条线担当风险管理的干脆责任；风险管理条线担当制定政策和流程、日常监测和管理风险的责任；内审部门担当业务部门和风险管理部门履职状况的审计责任。7.商业银行通常运用的风险管理策略可以大致概括为风险分散、风险对冲、风险转移、风险躲避和风险补偿。8.风险对冲分为自我对冲和市场对冲两种状况。9.风险转移分为保险转移和非保险转移。10.风险偏好指标体系设定遵循的原则：①表达银行各个相关利益方〔股东、监管机构和债权人〕的期望；②与银行开展战略协调一样；③充分考虑银行目前的实际风险管理实力及风险暴露状况；④风险偏好陈述书的消费应遵循由上至下得原则，并由董事会审议通过；⑤保持风险偏好的相对稳定，定期对风险偏好陈述书的详细参数进展修订。、11.风险管理政策和程序包括：全面风险管理的方法；风险定性管理和定量管理的方法；风险管理报告；压力测试支配；新产品、重大业务和机构变更的风险评估；资本和流淌性足够状况报告；应急方案和复原方案；12.依据风险事故的来源，风险可分为经济风险、政治风险、社会风险、自然风险和技术风险。13.依据风险发生的范围，可分为系统性风险和非系统性风险。14.依据诱发风险的缘由，可分为信誉风险、市场风险、操作风险、流淌性风险、国家风险、法律风险、声誉风险、战略风险等。15.流程管理包括：实行审贷别离、实行贷款“三查〞、严格信贷审批、执行受托支付管理。16.单笔金额超过工程总投资的5%或超过500万元人民币的固定资产贷款资金支付和单笔超过1000万元的流淌资金贷款资金支付，应承受贷款人受托支付。17.信誉风险缓释是指商业银行运用合格的抵质押品、净额结算、保证和信誉衍生工具等方式转移或降低信誉风险。商业银行承受内部评级法计量信誉风险监管资本，信誉风险缓释功能表达为违约概率、违约损失率或违约风险暴露的下降。18.信誉风险缓释应遵循原则：合法性、有效性、审慎性、一样性、独立性。19.贷款分类应遵循的原则：真实性、刚好性、重要性、审慎性。20.以下贷款应至少归为关注类：①本金和利息虽尚未逾期，但借款人有利用兼并、重组、分立等形式恶意逃废银行债务的嫌疑；②借新还旧，或者须要通过其他融资方式归还；③变更贷款用处；④本金或利息逾期；⑤同一借款人对本行或其他银行的部分债务已经不良；⑥违背国家有关法律和法规发放的贷款。21.以下贷款应至少归为次级类：①逾期〔含展期后〕超过确定期限，其应收利息不再计入当期损益；②借款人利用合并、分立等形式恶意逃废银行债务，本金或利息已经逾期。22.须要重组的贷款应至少归为次级类。①重组贷款是指银行由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款作出调整的贷款；②重组贷款假设照旧逾期，或借款人照旧无力归还贷款，应至少归为可疑类；③重组贷款的分类档次在至少6个月的视察期内不得调高，视察期完毕后，应严格依据贷款风险分类指引进展分类。23.贷款损失打算是指商业银行在本钱中列支、用于反抗贷款风险的打算金，不包括在利润支配中计提的一般风险打算。24.贷款拨备率根本标准为2.5%；拨备覆盖率根本标准为150%25.不良贷款处置方式：干脆追偿、诉讼追偿、托付清收、债务减免、债权重组、以资抵债、抵债资产处置、呆账核销、押品处置、债权转让、资产租赁、债委会处置、破产清偿、批量转让等。26.市场风险可分为利率风险、汇率风险〔包括黄金〕、股票价格风险和商品价格风险。27.利率风险分为：重新定价风险〔也称为期限错配风险〕、收益率曲线风险、基准风险、期权性风险。28.市场风险资本计量应覆盖商业银行交易账户中的利率风险和股票风险，以及全部汇率风险和商品价格风险。商业银行可以不对构造性外汇风险暴露计提市场风险资本。29.交易账户包括为交易目的或对冲交易账户其他工程的风险而持有的金融工具和商品头寸。30.商业银行市场风险的限制措施有限额管理和风险对冲两种方法。限额管理包括交易限额、风险限额和止损限额。此外，还可以通过配置合理的经济资原来降低市场风险敞口。31.操作风险包括法律风险，但不包括声誉风险和战略风险。32.操作风险分为人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事务四大类别。并由此分为内部欺诈，外部欺诈，就业制度和工作场所平安事务，客户、产品和业务活动事务；实物资产损坏，信息科技系统事务，执行、交割和流程管理事务等七种可能造本钱质性损失的事务类型。33.商业银行的整体风险限制环境包括公司治理、内部限制、合规文化以及信息系统三项要素。34.操作风险缓释手段：①连续营业方案、②商业保险、③业务外包。35.流淌性风险监管指标包括流淌性覆盖率和流淌性比例。36.流淌性覆盖率=合格优质流淌性资产/将来30天现金净流出量*100%37.流淌性比例=流淌性资产余额/流淌性负债余额*100%38.国家风险分为政治风险、经济风险和社会风险三类。政治风险包括政权风险、政局风险、政策风险和对外关系风险等。39.国别风险的主要类型包括转移风险、主权风险、传染风险、货币风险、宏观经济风险、政治风险和间接国别风险。40.法律风险是一种特别类型的操作风险，它包括但不限于因监管措施和解决民商事争议而支付的罚款、罚金或者惩罚性赔偿所导致的风险敞口。41.广义上将，与法律风险亲密相关还有违规风险和监管风险〔规定的变更〕42.战略风险主要表达在四个方面：战略目的缺乏整体兼容性，为实现这些目的而制定的经营战略存在缺陷，为实现目的所须要的资源匮乏，以及整个战略施行过程中的质量难以保证。43.战略风险管理应兼顾的原则：合规性、一样性、前瞻性、独立性、操作性。44.合规风险管理体系详细包括：合规政策、合规管理部门的组织构造和资源、合规风险管理方案、合规风险识别和管理流程、合规培训与教化制度。45.商业银行合规风险管理流程一般包括合规风险的识别和评估、监测和测试以及合规风险报告等。46.合规管理的根本机制：①合规绩效考核机制与合规问责机制；②诚信举报机制；③合规培训与教化机制。47.合规文化的特点：合规文化的核心是法律意识；合规文化是银行的自身需求；合规文化表达了价值取向；合规文化必需通过制度传达。48.合规文化的实现：树立“合规从高层做起〞的理念；树立“主动合规〞的理念；树立“合规人人有责〞的理念；树立“合规创立价值〞的理念；树立“有效互动〞的理念。第十一章资本管理1.账面资本又称为会计资本，是指商业银行持股人的永久性资本投入，即出资人在商业银行资产中享有的经济利益。它反映了银行实际拥有的资本程度，是银行资本金的静态反映。2.监管资本有两个层面概念：一是银行实际持有的符合监管规定的合规资本；二是银行依据监管要求应当持有的最低资本量或最低资本要求。3.经济资本〔又称风险资本〕是描绘在确定的置信度程度下，为了应对将来确定期限内资产的非预期损失而应当持有或须要的资本金。它是依据银行资产风险程度计算出来的虚拟资本。经济资本能更好地反映银行的风险状况和资本需求。4.对经济资本的计量本质上对非预期损失的计量。5.风险调整后的资本回报经风险调整后税后净利润/经济资本，其中，经风险调整后税后净利润=总收入-资金本钱-经营本钱-风险本钱-税项6.1988第一版巴塞尔资本协议明确了资本足够率监管的三个要素，即监管资本定义、风险加权资产计算和资本足够率监管要求。7.2004第二版巴塞尔资本协议构建了三大支柱监管框架，即①最低资本要求〔总资本足够率不得低于8%，核心资本足够率不得低于4%〕、②监视检查和③市场纪律。8.2007第三版巴塞尔资本协议：〔1〕强化资本足够率监管标准：①提升资本工具损失汲取实力；②增加风险加权资产计量的审慎性；③进步资本足够率监管标准，核心一级资本足够率4.5%〔我国为5%〕，一级资本足够率6%，总资本足够率8%，补充设置了2.5%的贮存资本要求，用于应对严峻经济衰退带来的损失，和0~2.5%的逆周期资本要求，在经济上行期提取，用于在经济下行期汲取损失。此外，对全球系统重要性银行依据其系统重要程度，附加资本要求1~3.5%。〔2〕引入杠杆率监管标准，杠杆率是指商业银行持有的、符合有关规定的一级资本净额与商业银行调整后的表内外资产余额的比率，不能低于3%。〔3〕建立流淌性风险量化监管标准。商业银行的流淌性覆盖率和净稳定融资比率都不得低于100%。9.商业银行通过资本补充进步资本足够率，主要途径是增加一级资本和二级资本。补充一级资本最常用的方式是发行一般股或供给留存利润。二级资本主要来源于超额贷款损失打算、次级债券、可转换债券等。商业银行可以通过多计提拨备方式增加二级资本。假设通过发行债券的方式补充二级资本，则必需满足监管规定的合格二级资本工具标准。10.信誉风险加权资产等于信誉风险暴露与风险权重的乘积。可以运用权重法和内部评级法来计算信誉风险加权资产。11.接受权重法，信誉风险加权资产为银行账户表内信誉风险加权资产与表外工程信誉风险加权资产之和。计量各类表内资产的风险加权资产，应首先从资产账面价值中扣除相应的减值打算，然后乘以风险权重。计量各类表外工程的风险加权资产，应将表外工程名义金额乘以信誉转换系数得到等值的表内资产，再按表内资产的处理方式计量风险加权资产。12.在权重法下，表内资产权重档次有0、20%、25%、50%、75%、100%、150%、250%、400%、1250%等。银行表外资产信誉转换系数有0、20%、50%、100%四个档次。13.内部评级法分为初级内部评级法和高级内部评级法。初级内部评级法下，银行自行估计违约概率，但要依据监管部门供给的规则计算违约损失率、违约风险暴露和期限。高级内部评级法下，银行可自行估计违约概率、违约损失率、违约风险暴露和期限。对于零售信誉风险暴露，不区分初级和高级法，银行都要自行估计。14.信誉风险暴露分为六类，即主权风险暴露、金融机构风险暴露、公司风险暴露、零售风险暴露、股权风险暴露和其他风险暴露。前三者成为非零售风险暴露。15.商业银行可以承受标准法或内部模型法计量市场风险资本要求。承受内部模型法计量需经银监会核准，且内部模型法覆盖率应不低于50%。市场风险加权资产=市场风险资本要求*12.5。16.商业银行承受内部模型法，其最低市场风险资本要求为一般风险价值及压力风险价值之和。18.承受根本指标法，操作风险资本要求等于银行前三总收入的平均值与一个固定比例〔为15%〕的乘积。19.标准法将银行全部业务划分为零售银行〔资本系数12%〕、零售经纪〔12%〕、资产管理〔12%〕、商业银行〔15%〕、代理效劳〔15%〕、公司金融〔18%〕、交易和销售〔18%〕、支付和清算〔18%〕和其他业务〔18%〕等九个业务条线，操作风险资本要求等于各条线三总收入的平均值乘以一个固定比例再加总。20.高级计量法下，操作风险计量模型主要包括损失分布法、内部衡量法、打分卡法。第十二章资产负债管理1.资产负债管理阅历三个开展阶段：资产管理阶段、负债管理阶段和资产负债综合管理阶段。2.平安性、流淌性、盈利性“三性〞协调是资产负债管理的根本管理原则。3.国际银行业资产负债管理的工具大体可分为风险计量方法、风险对冲方法和构造调整方法三种。4.风险计量方法详细包括缺口分析、敏感性分析、久期、风险值、压力测试、情景分析等。5.风险对冲方法分为表内对冲和表外对冲两种。表外对冲分为到期日对冲、重定价日对冲和币种对冲等；表外对冲包括利率和汇率的远期、互换、期权等。6.构造调整方法包括产品定价模型、内部资金转移价格、风险调整后的资本回报率等。7.我国商业银行资产负债管理的施行工具分为限额管理型、价格管理型、窗口指导型、产品创新型四种类型。8.商业银行资产负债管理方案一般分为业务开展方案、风险限制方案和资本管理方案。9.优化配置资产负债组合构造应至少包括以下几方面：优化资产负债品种、区域构造；优化资产负债的期限构造、利率构造；优化资产负债表内外构造。10.商业银行存款定价方法有行业价格法、基准利率法、逆向倒推法、综合评价法。11.贷款利率定价方法有本钱加成法、基准利率加点法、客户盈利分析法。12.本钱加成法认为任何一笔贷款的利率应包括资金本钱、贷款费用、风险补偿和目的收益等四部分。13.内部资金转移价格定价主要功能：优化资产负债业务组合和资源配置；实现风险别离和集中管理；引导产品合理定价；完善绩效考评体系和激励机制。14.内部资金转移价格定价的根本原则：统一性、全面性、合理性、连续性。15.内部资金转移价格定价的形式：单资金池形式、多资金池形式和期限匹配定价形式。16.目前，国内商业银行内部资金转移定价的方法主要有：①以市场为根底的转移定价；②以本钱为根底的转让定价；③二元化曲线的转让定价。17.利率风险计量：①收益分析法〔工具包括利率敏感性缺口分析和模拟分析〕；②经济价值分析法〔久期分析时经济价值分析法的一个重要计量工具〕18.利率风险限制手段包括限额管理和风险对冲。第十三章流淌性风险管理1.流淌性风险的特征：属于“次生风险〞；具有隐藏性和爆发性；属于低频高损事务。2.巴塞尔委员会于202112月发布了巴塞尔协议：流淌性风险计量标准和监测的国际框架，提出了流淌性覆盖率和净稳定资金比例两项监管指标及其最低标准〔不得低于100%〕3.流淌性覆盖率合格优质流淌性资产/将来30日现金净流出量*100%4.净稳定资金比例可用的稳定资金/所需的稳定资金*100%。5.合格优质流淌性资产由一级资产和二级资产构成。一级资产可按100%计入合格优质流淌性资产；二级资产由2A资产和2B资产构成，合格优质流淌性资产中二级资产占比不得超过40%，2B资产占比不得超过15%。2A资产和2B资产分别按85%和50%计入合格优质流淌性资产。6.可用的稳定资金是指银行的资本和负债在将来至少1所能供给的牢靠资金来源。计算可用的稳定资金时，对应于银行各类资金来源的稳定性特征，可用稳定资金系数被细分为100%、95%、90%、50%和0五档。7.所需的稳定资金是指银行目前的表内外资产业务所须要占用的稳定资金。在计算所需的稳定资金时，对应于银行各类资产和表外风险暴露的流淌性特征，稳定资金需求系数被细分为八档，分别是0、5%、10%、15%、50%、65%、85%或100%。8.可计入的逾期现金流入总量不得超过预期现金流出总量的75%。名称计算方法和标准合同期限错配确定时间段内合同约定的资金流入和流出之间的缺口，应涵盖从隔夜、7天、1个月、2个月、3个月、6个月、9个月、1、3、5及超过5等多个时间段融资集中度重要币种的流淌性覆盖率以重要币种计价的合格优质流淌性资产/将来30天该重要币种的净现金流出总额可用的无变现障碍资产定期检测无变现障碍资产的金额、类别和所在地，包括库存现金、存放中央银行的打算金以及可用作向中央银行或在市场融资时可用作抵押品的其他资产与市场有关的监测指标第十四章经营绩效管理1.绩效考核的根本原则：稳健经营、合规引领、战略导向、综合平衡、统一执行。2.绩效考核的根本要素：评级目的、评价对象、评价指标、评价标准、评价报告。3.银行绩效考评指标：合规经营类指标、风险管理类指标、经营效益类指标、开展转型类指标、社会责任类指标。4.经济增加值=风险调整后利润-经济资本占用*资本预期回收率5.兴盛国家商业银行理论中常见的评价标准有三种：历史标准、预算标准、相对业绩标准。6.绩效考评体系的结果通常被应用于：战略目的谛视；资源配置；人力资源管理运用；制度建立及企业文化建立方面的应用。绩效考评结果的应用至少应包括：①评定等级行、②确定管理受权、③支配信贷资源和财务费用、④核定绩效薪酬总额、⑤评价高级管理人员和确定其绩效薪酬。7.银行业金融机构及其分支机构在设置考评指标、确定考评标准和分解考评指标时，不得有以下情形：①设立时点性规模考评指标；②在综合绩效考评指标体系外设定单项或临时性考评指标；③设定没有详细目的值、单纯以市场份额或市场排名为要求的考评指标；④分支机构自行执行考评方法或进步考评标准及相关要求。8.商业银行不得实行以下手段违规汲取和虚假增加存款：高息揽储吸存；非法返利吸存；通过第三方中介吸存；延迟支付吸存；以贷转存吸存；以贷开票吸存；通过理财产品倒存；通过同业业务倒存。9.商业银行薪酬管理通常包括薪酬管理体制；薪酬构造体系；绩效考核和薪酬管理三个方面的根本内容。10.商业银行薪酬由固定薪酬、可变薪酬、福利性收入等构成。11.薪酬机制一般应坚持以下原则：①薪酬机制与银行公司治理要求相统一；②薪酬激励与银行竞争实力及银行持续实力建立相兼顾；③薪酬程度与风险本钱调整后的经营业绩相适应；④短期激励与长期激励相协调。12.商业银行的根本薪酬一般不高于其薪酬总额的35%；商业银行主要负责人的绩效薪酬依据度经营考核结果，在其根本薪酬的3倍以内确定。13.商业银行高级管理人员以及对风险有重要影响岗位上的员工，其绩效薪酬的40%以上应实行延期支付的方式，且延期支付期限一般不少于3，其中主要高级管理人员绩效薪酬的延期支付比例应高于50%，有条件的应争取到达60%。14.薪酬指引规定风险本钱限制指标至少应包括资本足够率、不良贷款率、拨备覆盖率、案件风险率、杠杆率等五大监管标准。15.商业银行收入主要包括利息收入和非利息收入。16.商业银行支出主要由利息支出、资产减值损失、业务及管理费、其他营业支出等构成。17.利息净收入扣除提取贷款损失打算金与其他费用支出后与非利息净收入之和，构成银行利润。19.资产收益率税后净收入/总资产=利息收入/总资产+非利息收入/总资产20.股权乘数总资产/股本总额〔故*〕22.资产运用率总收入/总资产〔故*〕23.〔杜邦分析〕资本收益率**〔税后净收入/总收入〕*〔总收入/总资产〕*〔总资产/股本总额〕25.净利息收益=净利息收入/总资产26.净银行营业收益=营业净收入/总资产27.商业银行盈利的稳定性主要包括：盈利构造、盈利程度稳定性以及盈利效率三个方面。28.资产利润率=税后利润/资产平均余额*100%*折系数29.资产平均余额=〔初资产余额+末资产余额〕/230.资本利润率=税后利润/〔全部者权益+少数股东权益〕平均余额*100%*折系数31.本钱收入比率=〔营业支出-营业税金及附加〕/营业净收入*100%32.〔新方法〕风险资产利润率=税后利润/应用风险底线后的加权风险资产平均值*折系数*100%，其中，加权风险资产=表内风险加权资产+表外风险加权资产33.〔新方法〕风险资产利润率=税后利润/〔风险加权资产+12.5倍的市场风险资产〕平均值*折系数*100%34.净息差=〔利息净收入+债券投资利息收入〕/生息资产平均余额*100%*折系数35.生息资产主要包括：存放中央银行款项、存放同业款项、各项贷款、拆放同业、债券投资、买入返售资产以及其他可以产生利息收入的资产。36.非利息收入比例=非利息收入/营业净收入*100%第十五章信息科技管理1.我国银行信息化开展阅历了4个阶段：信息孤岛阶段、互联互通阶段、银行信息化阶段、信息化银行阶段。2.银行业信息科技特征：银行业务高度依靠信息科技；系统环境日益困难；业务与信息科技不断交融；信息科技的外部性特点显著。3.银行业信息科技风险特征：风险因素困难、不确定性突出、损失难以计量、影响范围广、风险外延性强。4.信息科技监管目的包括：业务连续性、信息平安、公众满足度、合法合规。5.监管原则：①“风险为本〞理念贯穿信息科技监管全过程；②机构单体风险监管与银行业整体风险监管并重；③加强信息科技风险动态监测。6.监管方式主要分为非现场监管、现场检查、风险评估与监管评级、风险限制、持续监管五大环节。第十六章金融资产管理公司业务与监管1.金融资产管理公司：中国信达资产管理公司、中国东方资产管理公司、中国长城资产管理公司、中国华融资产管理公司。2.金融资产管理公司功能定位：①处置不良资产市场的培育者；②各类存量资产的盘活者；③资产管理业务的探究者；④多元化金融效劳的理论者；3.金融资产管理公司的核心业务是不良资产业务。依据不良资产特点承受不同的经营形式，主要包括两类：传统类不良资产经营形式和附重组条件类不良资产经营形式。4.不良贷款主要包括贷款五级分类中划分为次级、可疑和损失类的银行贷款，以及银行认定的包括表外工程中的干脆信誉替代工程在内的其他各类不良资产。5.资产公司应对股权投资实行分类管理，应区分为长期股权投资和阶段性股权投资，长期股权投资以战略转型为目的，阶段性股权投资以获得财务收入或提升不良资产处置回收价值为目的。6.资产公司长期股权投资和资本金划转股权投资余额不得超过资本金或账面全部者权益的70%7.资产管理公司的单个财务性股权投资工程的持股比例不得超过20%，同时不能成为被投资企业的第一大股东。8.固定收益类投资业务包括：①全额投资；②构造化投资。9.托管分为：整体托管、部分托付、行政托管。10.清算分为：行政清算、司法清算、股东清算。11.财务参谋包括：专项财务参谋、常财务参谋。12.资产公司资产处置应遵循的原则：评处别离、审处别离、集体审查、分级批准、上报备案。13.资产公司转让资产原则上应实行公开竞价方式，包括但不限于招投标、拍卖、要约邀请公开竞价、公开询价等方式。14.处置国有资产的原则：资产公司未经公开竞价处置程序，不得实行协议转让方式向非国有受让人转让资产。15.资产公司监控类指标：核心一级资本足够率不低于9%，一级资本足够率不低于10%，资产足够率不低于12.5%，集团超额资本不低于0，杠杆率不低于6%，集团合并杠杆率不低于8%，拨备覆盖率不低于150%，单一客户业务集中度〔法人〕不高于10%，集团客户业务集中度不高于15%，流淌性覆盖率不低于100%。第十七章信托公司业务与监管1.信托设立要素：信托当事人、信托目的、信托财产、信托行为。2.信托法允许以合同、遗嘱和其他法定书面形式设立信托。以遗嘱设立信托，因遗嘱是单方行为，则不须要受托人的同意。3.信托的根本类型：〔1〕私益信托〔包括自益信托和他益信托〕和公益信托；〔2〕意定信托〔包括合同信托、遗嘱心头和其他意定信托〕和非意定信托〔只成认法定信托，不成认默示信托〕；〔3〕民事信托和营业信托。4.目前信托公司业务主要分为信托业务和固有业务两大类。5.依据信托财产形态的不同，可分为资金信托和财产信托。财产信托包括动产信托、不动产信托、有价证券信托、其他财产或财产权信托。6.依据托付人人数不同，可以分为单一信托和集合信托。7.依据受托人职责的不同，可分为主动管理信托和被动管理信托。8.依据信托财产运用方式的不同，可分为融资类信托、投资类信托和事务管理类信托。9.信托公司开展信托业务，不得有以下行为：利用受托人地位谋取不当利益；将信托财产挪用于非信托目的的用处；承诺信托财产不受损失或者保证最低收益；以信托财产供给担保；法律法规和中国银监会制止的其他行为。10.单个信托方案的自然人数不得超过50人，但单笔托付金额在300万元以上的自然人投资者和合格的机构投资者数量不受限制。11.目前主流信托业务介绍：①根底设置信托业务〔包括基金设施贷款信托、股权投资信托、财产权信托和产业基金形式〕；②房地产信托业务〔包括房地产债券融资信托、权益投资信托、基金化房地产信托、房地产投资信托基金〕；③证券投资信托业务；④银信理财合作业务；⑤资产证券化业务〔包括中国银监会、中国人民银行主管的信贷资产证券化、中国证监会主管的企业资产证券化，银行间市场交易商协会主导的资产支持票据〕。12.信托公司不得开展除同业拆入业务以外的其他负债业务，且同业拆入余额不得超过其净资产的20%。信托公司可以开展对外担保，担保余额不得超过其净资产的50%13.信托公司治理应当遵循以下原则：受益人利益最大化；治理组织完备；治理制度完备；全面风险管理；优化治理构造；合规管理等原则。第十八章财务公司业务与监视1.企业集团财务公司的资产业务：对成员单位办理贷款、对成员单位办理融资租赁、办理成员单位产品的消费信贷业务、办理成员单位产品的买方信贷、成员单位产品的融资租赁、同业资产业务〔主要为同业拆出和买入返售〕、投资业务。2.企业