重大经济事项决策和责任追究制度

重大经济事项决策和责任追究制度第一章总则为加强重大经济事项的决策管理，确保决策过程的科学性、公正性和透明度，明确责任追究机制，保障组织的经济利益和声誉，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，制定本制度。本制度适用于本组织内所有涉及重大经济事项的决策及责任追究过程。第二章制度目标1.规范决策流程：确保重大经济事项的决策过程符合相关法律法规和组织内部规章制度。2.明确责任分工：界定各参与决策人员的职责，确保责任落实。3.建立追责机制：一旦发生决策失误或失职行为，能够及时追责，维护组织的合法权益。第三章适用范围本制度适用于组织内所有重大经济事项的决策，包括但不限于：1.重大投资项目的决策。2.重大资产收购或处置。3.重大融资决策。4.重大合同签署。5.其他需要集体决策的经济事项。第四章管理规范第四节重大经济事项的定义重大经济事项是指对组织的财务状况、经营成果、发展前景产生重要影响的事项，具体包括：-投资额在XXX万元以上的项目。-资产处置金额在XXX万元以上的交易。-对外借款或融资金额在XXX万元以上。第五节决策流程1.提案阶段：-任何部门或个人如需提报重大经济事项，需提交书面提案，包括项目背景、可行性分析及预期收益等信息。-提案需由部门负责人审核后，提交决策委员会。2.审议阶段：-决策委员会定期召开会议，对提案进行审议。-会议记录应详细记录与会人员、讨论内容及投票结果。3.决策阶段：-决策委员会根据审议结果形成决策意见，并报董事会或股东大会审批。-重大事项决策需经三分之二以上成员同意方可通过。4.执行阶段：-决策通过后，由相关部门负责具体实施，并按照决策内容进行执行。-在执行过程中，相关部门需对实施进程进行跟踪和反馈。5.评估阶段：-实施完成后，需进行效益评估，撰写评估报告，并提交决策委员会。-评估报告包括项目执行情况、实际效益及存在问题等。第五章责任追究机制第六节责任分工1.决策委员会：-对重大经济事项的决策负总责，确保决策过程的合法性、合规性及合理性。-如因决策失误导致重大损失，决策委员会成员需承担相应责任。2.相关部门负责人：-对提案的真实性和可行性负责，需确保信息的准确完整。-如因提供虚假信息或未尽到审核责任导致损失，相关负责人需承担相应责任。3.执行部门：-对决策的执行效果负责，需按照决策内容进行实施。-如因未按要求执行导致损失，执行部门负责人需承担相应责任。第七节追责程序1.发现问题：-如在决策或执行过程中发现问题，任何员工均可向上级或纪检部门举报。2.调查处理：-纪检部门负责对举报事项进行调查，收集证据，并形成调查报告。-调查报告需在一个月内完成。3.责任认定：-根据调查结果，决策委员会对相关责任人进行责任认定，并作出相应处理决定。4.处理措施：-对于情节严重、造成重大损失的责任人，依据组织相关规定给予处分，包括但不限于警告、降职、辞退等。-依法追究其法律责任的，及时移交司法机关处理。第六章监督机制第八节监督职责1.内部审计：-对重大经济事项的决策及执行过程进行定期审计，确保制度的落实。-审计报告应当及时提交决策委员会，并形成改进建议。2.外部监督：-定期接受外部专业机构的审计与评估，确保决策的科学性和合规性。第九节反馈机制1.定期评估：-每年对制度的实施情况进行评估，总结经验教训，提出改进措施。-评估结果需在全组织范围内进行通报。2.意见征集：-定期征集员工对制度的意见与建议，促进制度的完善与改进。附则1.本制度由决策委员会解释，自颁布之日起实施。2.本制度如需修改，需经决策委员会审议通过后方可生效。3.本制度自发布之日起实施，并对所