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文档简介

公司财务报告与审计制度一、前言为确保公司财务管理的透亮度、规范性和合规性，加强内部掌控，优化决策过程，提高财务信息的可靠性与准确性，订立本《公司财务报告与审计制度》。二、财务报告编制与发布2.1财务报告周期公司财务报告分为年度报告与季度报告两种。年度报告截止日期为每年12月31日。季度报告截止日期为每季度末（3月31日、6月30日、9月30日）。2.2财务报告编制流程财务报告编制由财务部负责，需经过各部门的搭配，包含但不限于财务分析、会计核算、投资审批等。财务部负责汇总、核对和审查各部门供应的财务信息。财务报告编制过程中，各部门需依照规定时间供应相关财务数据与料子。财务部审核完毕后，由企业管理负责人审批，并报董事会审议。审议通过后，财务部公布财务报告。2.3财务报告内容年度报告内容包含但不限于财务情形、利润表、现金流量表、股东权益更改表等。季度报告内容包含但不限于财务情形、利润表、现金流量表等。2.4财务报告披露渠道公司财务报告通过公司官方网站、证券交易所披露系统等渠道进行公开披露。公司财务报告在披露前，需经过合规与法务部门的审核。三、财务报告审计3.1审计委员会的职责公司设立审计委员会，负责对财务报告进行审计。审计委员会成员应包含公司高层管理人员、财务部门负责人、内部审计人员等。审计委员会负责监督审计工作的进行，并就审计结果向董事会和股东大会作出相关报告。3.2财务报告审计流程财务报告审计由独立的注册会计师事务所进行，选择合格的审计师团队进行审计。审计师团队应依照相关法律、监管规定和审计准则开展审计工作。审计师团队应对企业的会计记录、财务报表及相关资料进行审计，并形成审计报告。审计报告应明确财务报表的负责人、报告范围、审计准则、审计方法、审计基准日等内容。3.3审计报告的使用与披露审计报告应送交公司董事会，并由董事会提请股东大会审议。审计报告应在财务报告发布后及时公示，确保公众及投资者的知情权和监督权。3.4更改审计师的程序如需更改审计师，应提前30天通知原审计师，并须取得新审计师的同意。审计委员会应及时通知证券交易所并公告更改审计师的信息。四、财务报告违规处理4.1财务造假行为处理对发现的财务报告造假行为，将依照法律法规的要求进行惩罚，并追究相关责任人的法律责任。对于意图掩盖财务信息、有意隐瞒或窜改财务数据等违规行为，将会依法追究刑事责任。4.2财务报告事后追责制度如发现财务报告存在错误、遗漏或不符合相关规定的情况，应对相应责任人进行追责。对审计师存在疏忽、欠妥、失职等行为，将依法依规予以相应的处理与追责。五、附则本制度自颁布之日起执行。如有需要，制度可进行修订，但修订后的版本应

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