基金从业资格考试《证券投资基金基础知识》高频试题

证券投资基金基础知识高频考题第1题：（）报告了企业在某一时点的资产、负债和所有者权益的状况。A：资产负债表B：利润C：现金流量表D：权益变动表答案：A解题思路：资产负债表(balancesheet)称为企业的“第一会计报表”。资产负债表报告了企业在某一时点的资产、负债和所有者权益的状况，报告时点通常为会计季末、半年末或会计年末本题考查的重点:教材的第六章第一节：资产负债表的结构第2题：常用三种风险价值模型技术方法不包括（）。

A：方差法

B：违约概率

C：历史模拟法

D：蒙特卡洛法答案：B解题思路：目前常用的风险价值模型技术主要有三种：参数法、历史模拟法和蒙特卡洛法。本题考查的重点：教材的第十四章第二节：风险价值（VaR）的定义和估值方法第3题：基金投资者申购基金份额、赎回基金金额的基础是（）。

A：份额净值

B：总份额

C：资产净值

D：总资产

答案：A解题思路：基金份额净值是计算投资者申购基金份额、赎回资金金额的基础，也是评价基金投资业绩的基础指标之一。本题考查的重点：教材的第十八章第一节：基金资产估值的概念第4题：基金利润分配后，基金份额净值(),投资者的利益（）。

A：上升，增加

B：上升，减少

C：下降，减少

D：下降，没有影响答案：D解题思路：基金进行利润分配会导致基金份额净值的下降，但对投资者的利益没有实际影响

本题考查的重点：教材的第十九章第一节：基金利润分配对基金份额净值的影响第5题：下列不属于另类投资的局限性的是（）。

A：估值难度大

B：杠杠率低

C：信息透明度较低

D：流动性较差答案：B解题思路：另类投资产品的局限性：

1.缺乏监管和信息透明度

2.流动性较差，杠杆率偏高

3.估值难度大，难以对资产价值进行准确评估本题考查的重点：教材的第十章第一节：另类投资的收益与风险特征第6题：关于基金现金分红与基金分拆的相似之处，下列选项中，表述正确的是（）。

A：都会导致基金大量的现金流出

B：都不会改变每个投资者所持有的基金份额

C：都不会改变基金的资产规模

D：都可以降低基金的单位净值答案：D解题思路：基金拆分与基金分红都是基金分配收益的方式，共同点是将净值降下来，使得投资者以相对“便宜”的价格买到基金。本题考查的重点：教材的第十九章第一节基金份额的分拆与合并第7题：速动比率总是（）流动比率。

A：小于

B：不小于

C：不大于

D：大于答案：C解题思路：速动比率=(流动资产-存货)/流动负债；流动比率=流动资产/流动负债，速动比率总是不会大于流动比率的本题考查的重点：教材的第六章第二节：流动性比率分析第8题：（）是指隐含在给定的即期利率中从未来的某一时点的利率水平。

A：即期利率

B：实际利率

C：远期利率

D：名义利率答案：C解题思路：远期利率指的是资金的远期价格，它是指隐含在给定的即期利率中从未来的某一时点的利率水平。本题考查的重点：教材的第六章第三节的：远期利率曲线第9题：期货市场的交易制度不包括（）。

A：信息披露制度

B：对冲平仓制度

C：保证金制度

D：盯市制度答案：A解题思路;：期货市场的交易制度主要包括：（1）保证金制度；（2）盯市制度；（3）对冲平仓制度；（3）交割制度。本题考察的知识点：教材的第九章第二节：期货市场的交易制度第10题：下列关于做市商，说法正确的是（）。

A：利润主要来源于佣金收入

B：可以与投资者进行双向买卖

C：可以代客执行买卖指令

D：证券买入价格大于证券卖出价格答案：B解题思路：A项，做市商的利润主要来源于证券买卖差价；C项，做市商直接与买卖双方进行交易；D项，报价驱动市场，买卖价格直接由做市商报出，要想获利，卖出价格肯定要大于买入价格。本题考查的重点：教材的第十三章第一节：做市商与经纪人的区别第11题：现金流量表组成部分（）。

Ⅰ.经营活动现金流

Ⅱ.投资性现金流

Ⅲ.筹资性现金流

Ⅳ.自由现金流

A：Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B：Ⅰ、Ⅱ

C：Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D：

Ⅲ、Ⅳ

答案：A解题思路：现金流量表包括:经营活动产生的现金流、投资活动产生的现金流、筹资活动产生的现金流。本题考查的重点：教材的第六章第一节：现金流量表分析第12题：公司解散或破产清算时，最先获得清偿顺序的是（）。A：公司高管B：优先股C：普通股D：债券持有者答案：D解题思路：公司解散或破产清算时，公司的资产在不同证券持有者中的清偿顺序如下：债券持有者先于优先股股东，优先股股东先于普通股股东本题考查的重点:教材的第七章第一节：各类资本的比较第13题：下列关于衍生工具的特点说法错误的是（）

A：杠杆性B：跨期性C：联动性D：风险低答案：D解题思路：衍生工具具有跨期性、杠杆性、联动性、不确定性或高风险性四个显著的特点。本题考查的重点:教材的第九章第一节：衍生工具特点第14题：第20题：期货保证金制度中，缴纳资金的比例通常在（）

A：3%-5%B：1%-3%C：5%-10%D：5%-15%答案：C解题思路：保证金（margin）制度，就是指在期货交易中，任何交易者必须按其所买入或者卖出期货合约价值的一定比例交纳资金，这个比例通常在5%-10%，作为履行期货合约的保证，并视价格确定是否追加资金，然后才能参与期货合约的买卖。本题考查的重点:教材的第九章第二节：期货市场的交易制度第15题：投资期限越长，则投资者对（）的要求越低。

A：利率

B：收益

C：期限

D：流动性

答案：D解题思路：通常情况下，投资期限越长，则投资者对流动性的要求越低。

本题考查的重点:教材的第十一章第二节：投资者需求的影响因素第16题：目前，我国债券市场主要以（）为主。

A：深圳证券交易所

B：上海证券交易所

C：银行间债券市场

D：商业银行柜台市场答案：C解题思路：目前，我国债券市场形成了银行间债券市场、交易所市场和商业银行柜台市场三个基本子市场为主的统一分层的市场体系。银行间债券市场无论是在交易量和存量方面都占据市场主导地位，我国债券市场主要以银行间债券市场为主。

本题考查的重点：教材的第八章第一节：中国债券交易市场体系第17题：跟踪误差产生的原因不包括（）。

A：完全复制

B：复制误差

C：现金留存

D：各项费用答案：A解题思路：跟踪误差产生原因：复制误差、现金留存、各项费用、其他影响。本题考查的重点：教材的第十二章第三节：指数跟踪方法第18题：基金会计以（）为会计核算主体。

A：投资人

B：管理人

C：托管人

D：证券投资基金答案：D解题思路：基金会计以证券投资基金为会计核算主体。本题考查的重点:教材的第十八章第三节：基金会计核算的主体第19题：风险承担意愿取决于投资者的（）。

A：现金流入B：资产所得

C：风险厌恶程度D：期望收益答案：C解题思路：投资者的风险容忍度取决于其风险承受能力和意愿。风险承受能力取决于投资者的境况，包括其资产负债状况、现金流入情况和投资期限。风险承担意愿则取决于投资者的风险厌恶程度。

本题考查的重点:教材的第十一章第二节：投资者需求和投资政策第20题：我国货币市场基