《ISO 55001-2024资产管理-资产管理体系-要求》之20：“9绩效评价”解读和应用指导材料（雷泽佳-2024）

《ISO55001-2024资产管理—资产管理体系—要求》之20：“9绩效评价”解读和应用指导材料IISO55001-2024《资产管理—资产管理体系—要求》ISO55001-2024《资产管理—资产管理体系—要求》9绩效评价9.1监视、测量、分析和评价组织应确定a)在满足相关方的要求以及资产、资产管理和资产管理体系的绩效方面，需要对哪些方面进行监视和测量；b)适用时,需要用什么方法进行监视、测量、分析和评价，以确保结果有效；c)何时实施监视和测量；d)何时对监视和测量的结果进行分析和评价。组织应保留适当的成文信息，作为监视、测量、分析和评价结果的证据。组织应评价资产和资产管理的绩效、资产管理体系的有效性及其对实现组织目标的贡献。组织应向有关相关方报告。组织应评价和报告风险与机遇管理过程的有效性。绩效评价监视、测量、分析和评价概述；绩效：绩效是指在特定时间段内，通过监视、测量、分析和评价所得到的，能够反映活动、过程、产品、服务、体系或组织管理水平及成效的可量化或可质性描述的结果。绩效作为可量化或质性评估的成果，是评估资产管理体系有效性的核心指标。定量与定性结合：绩效的核心特征是其可测量性，绩效可能涉及财务、运营、安全、可靠性等多个维度的定量指标（如资产利用率、维护成本、故障率等）。定性评价（如客户满意度、员工感知、合规性等）也是不可或缺的部分，它们共同构成了绩效评价的完整画面；—多维度覆盖：绩效的评估范围广泛，涵盖了资产管理的各个层面，包括活动执行、过程控制、产品输出、服务提供、体系运作以及组织管理的整体效能；活动层面：监视资产管理活动中的关键节点，如维护计划执行率、故障响应时间等，确保活动按照既定标准高效执行；过程与产品层面：测量资产管理过程中产生的中间产品和最终成果的质量与效率，如资产维护报告的质量、资产升级项目的按时完成率等；服务层面：评估资产管理服务对客户或内部利益相关者的满足程度，包括服务响应时间、问题解决效率及客户满意度调查等；体系与组织层面：分析资产管理体系的整体效能，包括体系成熟度、持续改进机制的运作效果，以及组织对资产管理战略目标的达成度。目标导向：绩效评价的根本目的是衡量资产及资产管理活动在实现预定目标和预期结果方面的表现。这要求组织在设定绩效指标时，必须紧密围绕资产管理战略和目标，确保评价的有效性和相关性；价值实现：就资产管理而言，绩效的终极目标是实现资产的价值最大化。这要求组织在绩效评价过程中，不仅要关注资产本身的性能、可靠性和安全性，还要关注资产管理活动对资产价值创造和保持的贡献。组织应建立适宜的绩效评价机制，需解决如下关键方面：统一的技术、运行和财务术语；组织应确保在绩效评价过程中使用统一、明确的技术、运行和财务术语。这有助于消除不同部门或团队之间的沟通障碍，提高评价的一致性和准确性；应制定术语表或词汇表，明确界定各术语的含义和适用范围，并定期对其进行审查和更新，以反映行业最佳实践和组织特定需求的变化。技术、运行和财务联系的一致性与可追溯性；绩效评价应确保技术、运行和财务数据之间的联系具有一致性和可追溯性。组织应建立有效的数据集成和共享机制，确保不同来源的数据能够相互关联，并能够追溯到具体的资产或活动；应按照预先确定的详细程度收集和分析数据，以确保评价的深度和广度符合组织的需求。这有助于组织更好地了解资产的性能、运行效率和财务状况，从而做出更明智的决策。充分和准确的财务和非财务数据；绩效评价应基于充分、准确的财务和非财务数据。组织应确保数据的来源可靠、收集方法科学、处理过程严谨，以避免数据失真或误导；组织应关注非财务数据，如资产可用性、可靠性、安全性、环境影响等。这些数据对于全面评估资产的价值和绩效至关重要；组织应关注对风险有潜在影响的技术和业务事件，及时收集和分析相关信息，以便在绩效评价中予以考虑。决策方法、推断和评价准则；绩效评价应反映组织在资产管理方面的决策方法、推断和评价准则。这意味着组织需要明确其资产管理战略、目标、政策和程序，并将其作为绩效评价的重要依据；应定期对决策方法、推断和评价准则进行审查和更新，以确保它们与组织的目标和需求保持一致，并反映行业最佳实践的变化。方针、目标、战略和计划的整合；绩效评价应与组织的方针、目标、战略和计划紧密相连。组织应确保其资产管理方针、目标、战略和计划具有明确性、可衡量性和可实现性，并能够为绩效评价提供指导和框架；在组织计划层面，应明确资产管理的角色和职责，确保各部门和团队之间的协同合作和信息共享。这有助于组织更好地实现其资产管理目标，并提高绩效评价的有效性和针对性。风险和机遇的全面考虑。绩效评价应全面考虑组织面临的风险和机遇。组织应建立风险管理和机遇识别机制，对可能影响资产管理绩效的风险和机遇进行及时识别、评估和应对；在评价过程中，应关注风险对资产管理绩效的潜在影响，并考虑采取适当的措施来降低风险。同时，应抓住机遇，优化资产配置，提高资产使用效率和价值创造能力；应从组织的整体水平出发，综合考虑不同部门、不同资产类型之间的风险和机遇，以确保绩效评价的全面性和系统性。组织应确定需要监视和测量的内容：确定需要对哪些方面进行监视和测量时，应考虑：相关方报告要求和其他适用的（包括法律法规）报告要求；组织应明确所有相关方（如投资者、监管机构、客户等）对资产、资产管理和资产管理体系的报告要求，确保绩效监视和测量内容符合这些要求；组织应关注并遵守与资产管理相关的法律法规要求，确保监视和测量内容涵盖所有法定报告需求。资产、资产管理和资产管理体系的绩效方面；组织应全面考虑资产的物理状态、使用效率、维护成本等绩效指标，以及资产管理活动的有效性、效率和效果；应关注资产管理体系的整体运行状况，包括方针、目标、计划、过程的执行情况和持续改进的成效。资产管理目标；监视和测量内容应与组织制定的资产管理目标紧密相关，确保绩效数据能够直接反映目标的实现程度；组织应定期对资产管理目标进行评审和更新，确保监视和测量内容与之保持同步。决策准则和方法。组织应明确资产管理决策所需的准则和方法，确保监视和测量内容能够为决策提供有力支持；通过对决策准则和方法的监视和测量，组织可以不断优化决策过程，提高决策的科学性和有效性。(b)组织应确保其监视和测量能使其满足4.2的要求，确保资产台账与财务资产卡片、资产台账与实物资产相符：在进行监视和测量时，组织应确保所收集的数据和信息能够全面、准确地反映资产的实际状况和管理情况。为此，组织应建立健全的资产台账制度，确保资产台账与财务资产卡片、实物资产保持一致。通过定期核对和盘点，及时发现并纠正差异，确保数据的真实性和可靠性。适当时，绩效监视和测量的输出宜作为改进过程的输入。组织应将绩效监视和测量的输出结果视为改进过程的重要输入。通过对绩效数据的分析和评估，组织可以识别存在的问题、不足和潜在改进点；基于绩效监视和测量的输出结果，组织可以制定针对性的改进措施和计划，不断优化资产管理体系和提升资产管理绩效。适用时,需要用什么方法进行监视、测量、分析和评价，以确保结果有效；监视和测量方法的选择；组织应根据绩效指标的性质、重要性以及数据的可获得性等因素，灵活选择监视和测量方法。常见的方法包括：连续监视和测量（也称在线监视和测量）：适用于需要实时监控的关键绩效指标，如设备运行参数、能源消耗等。通过安装传感器、数据采集系统等手段，实现数据的实时采集和分析；定期监视和测量：适用于变化相对稳定的绩效指标，如资产维护成本、资产利用率等。组织可以设定固定的监视和测量周期，如每月、每季度或每年进行一次监视和测量；异常监视和测量：适用于对异常情况敏感的绩效指标，如故障率、安全事故率等。通过设定阈值或异常规则，当数据超出正常范围时触发报警或通知，以便及时采取措施。绩效分析和评价方法的选择。组织应建立明确的绩效指标分析、评价规则和过程，确保评价结果的客观性和准确性。常用的分析方法包括：数据溯源法：通过追溯数据的来源和采集过程，验证数据的真实性和可靠性。这有助于发现数据中的异常或错误，并及时进行纠正；限值论证法：根据行业标准、历史数据或组织内部标准，设定绩效指标的限值范围。通过比较实际数据与限值的关系，评估绩效指标的达标情况；趋势分析法：通过对比不同时间点或不同周期的数据，分析绩效指标的变化趋势。这有助于组织了解资产的性能变化、运行效率改进等情况，为决策提供依据；流程分析法：针对特定业务流程或活动环节，分析其输入、输出和关键控制点，评估其对绩效指标的影响。这有助于组织识别流程中的瓶颈或改进点，优化资源配置；相关分析法：通过分析不同绩效指标之间的相关性，揭示它们之间的内在联系和相互影响。这有助于组织更全面地了解资产管理体系的运行情况，发现潜在的问题和机遇。何时实施监视和测量；资产绩效监视和测量的时机；实时监视：对于关键资产或高风险资产，应进行实时监视，以便及时发现性能偏差或潜在故障。例如，通过在线监测系统实时获取设备运行数据；定期测量：根据资产的特性、使用频率和重要性，设定定期测量周期。对于一般资产，可以每季度或每半年进行一次性能测量；对于关键资产，可能需要每月甚至每周进行测量；预防性维护前后：在预防性维护计划执行前后，对资产进行性能测量，以评估维护效果并调整维护策略；重大事件后：资产发生故障、事故或经历重大变更后，应立即进行性能测量，以评估事件对资产性能的影响。法规或标准要求：当法律法规、行业标准或组织内部标准对资产绩效有特定要求时，应按照这些要求的时间节点进行监视和测量。资产管理活动绩效监视和测量的时机；活动执行期间：对正在进行的资产管理活动进行持续监视，确保活动按照计划进行并达到预期效果。例如，通过项目管理工具跟踪采购活动的进度和质量；活动完成后：活动完成后，立即进行绩效评估，以验证活动成果并总结经验教训。例如，对完成的维护项目进行评估，确认维护效果并记录改进措施；定期审核：定期对资产管理活动进行审核，以评估活动的长期效果和持续改进情况。审核周期可以根据组织的实际情况和需求进行设定。资产管理体系绩效监视和测量的时机。体系建立初期：在资产管理体系建立初期，应进行全面的监视和测量，以验证体系的适用性和有效性，并及时发现并解决潜在问题；体系运行过程中：在资产管理体系运行过程中，应定期进行监视和测量，以评估体系的运行状况和持续改进情况。这有助于组织及时发现体系中的薄弱环节，并采取相应措施进行改进；持续监视：通过内部审核、管理评审等方式，对资产管理体系进行持续监视，确保体系的有效运行和持续改进；关键流程节点：在资产管理流程的关键节点（如采购审批、验收交付、维护保养等）实施监视和测量，以确保流程的有效执行和资产的质量；变更时：当资产管理体系发生变更（如引入新流程、新技术、新标准等）时，及时进行监视和测量，以评估变更对体系绩效的影响；外部要求：根据法律法规、行业标准或客户要求，定期进行资产管理体系的绩效监视和测量。例如，按照ISO55001标准的要求进行年度审核。管理评审前：在管理评审前，应进行全面的监视和测量，以收集和分析体系运行的相关数据和信息，为管理评审提供有力支持。这有助于组织高层了解体系的整体状况，并作出明智的决策。何时对监视和测量的结果进行分析和评价。绩效评价活动的频率是基于重大变化、变化率、偏差或不符合来确定的，而不仅仅是基于固定的时间间隔。组织应评价资产和资产管理的绩效、资产管理体系的有效性及其对实现组织目标的贡献。“绩效”与“有效性”的定义绩效：指组织可测量的结果，这些结果直接反映了资产和资产管理活动的实际成效。绩效指标应具体、可量化，并与组织目标紧密相关；有效性：指所策划的活动和结果的实现程度。它衡量了组织在执行资产管理计划、达成预定目标和应对风险方面的能力。资产、资产管理、资产管理体系绩效的分析、评价内容。资产方面；基础设施状况：评估基础设施的完好程度、维护情况和未来需求，确保基础设施能够支持组织的运营和发展；设备状态：通过监视和测量设备的运行数据，分析设备的健康状况、故障率和维修历史，以预测设备的未来表现；资产风险：识别、评估和管理与资产相关的风险，包括技术风险、市场风险、财务风险等，以制定有效的风险应对策略；资产绩效：通过关键绩效指标（KPIs）来衡量资产的运营效率、产出质量和成本效益，以支持决策制定；资产新增和退役：分析资产新增和退役的合理性、时机和成本，以确保资产组合的优化和资源的有效利用；全寿命周期成本分析：考虑资产在整个寿命周期内的所有成本，包括购置、运营、维护和处置成本，以制定经济合理的资产管理策略策。资产管理方面；内外部环境变化：关注宏观经济环境、政策法规、市场竞争等外部因素以及组织内部战略调整、技术革新等内部因素的变化，及其对资产管理的影响；新技术应用：评估新技术对资产管理的影响和潜在价值，包括提高效率、降低成本、增强安全性等方面的考虑；绩效指标变化：定期审查和调整资产管理绩效指标，以确保它们与组织目标保持一致并反映当前的管理重点；成本管理：分析资产管理的成本结构和成本效益，以制定成本优化策略；业务外包管理：评估和管理与资产管理相关的外包活动，包括选择承包商、监督合同执行和评估外包效果；系统可靠性指标、安全指标、项目交付指标：监视和测量这些关键指标，以确保资产管理的质量和效率达到预定标准；资产管理体系方面。目标实现：评估资产管理体系在实现组织目标方面的贡献，包括提高资产效率、降低成本、增强竞争力等；流程：审查资产管理流程的有效性和效率，以识别改进机会；风险：评估资产管理体系在应对风险方面的能力，包括风险识别、分析和应对措施的制定；应急：测试应急响应计划的可行性和有效性，以确保在紧急情况下能够迅速恢复资产运营；组织：分析资产管理组织的结构和职责分配，以确保资源的有效利用和协同工作；资源配置：评估资源配置的合理性和充分性，以支持资产管理活动的有效实施；信息支撑：审查资产管理信息系统的有效性和准确性，以确保数据的及时性和可靠性；审核结果和持续改进：分析内部审核和管理评审的结果，以识别改进机会并实施持续改进计划。组织应向有关相关方报告：组织应针对资产绩效、资产管理绩效(包括财务和非财务绩效)和资产管理体系的有效性进行报告。资产绩效报告；基础设施状况与设备状态：报告应包含关键基础设施和设备的当前状况、维护历史、预期寿命及任何潜在风险；资产风险与绩效指标：详细列出与资产相关的风险（如技术风险、市场风险等）及其管理措施，同时报告关键绩效指标（KPIs），如资产利用率、故障率、维护成本等；全寿命周期成本分析：提供资产在整个寿命周期内的成本分析，包括购置成本、运营成本、维护成本和处置成本等。资产管理绩效报告；财务绩效：报告应涵盖资产管理的财务方面，包括预算执行情况、成本节约、投资回报率（ROI）等关键财务指标；非财务绩效：除了财务绩效外，还应报告非财务绩效，如客户满意度、安全性、合规性、环境可持续性等。这些指标对于评估资产管理的综合效果至关重要；新技术应用与流程优化：报告新技术在资产管理中的应用效果，以及流程优化带来的效率提升和成本节约。资产管理体系有效性报告；目标实现情况：评估并报告资产管理体系在实现组织目标方面的贡献，包括提高效率、降低成本、增强竞争力等；管理体系审核与管理评审结果：总结内部审核和管理评审的结果，包括发现的问题、采取的措施及改进效果；持续改进计划：报告未来持续改进的方向、目标和计划，以确保资产管理体系的持续有效性和适应性。报告频率与形式；报告频率：根据组织的需求和相关方的期望，确定报告的频率。对于关键绩效指标和风险状况，可能需要定期（如每月、每季度）报告；而对于长期趋势和战略目标，则可能采用年度报告的形式；报告形式：报告可以采用书面形式、电子表格、图表、演示文稿等多种形式，以便相关方能够清晰、直观地理解报告内容。同时，组织应确保报告的准确性和及时性，避免提供误导性信息。相关方沟通与反馈。沟通渠道：组织应建立有效的沟通渠道，确保相关方能够及时获取报告内容。这可以通过电子邮件、会议、在线平台等方式实现。反馈机制：鼓励相关方对报告内容提供反馈意见，以便组织了解相关方的需求和期望，并持续改进报告的质量和实用性。组织应评价和报告风险与机遇管理过程的有效性。风险管理的有效性；风险识别与评估：评价组织在识别潜在风险（包括内部和外部风险）方面的准确性和全面性，以及风险评估方法的科学性和合理性；风险应对策略：分析组织针对已识别风险制定的应对策略（如避免、减轻、转移或接受）的适当性和有效性，以及策略的执行情况；风险监视与评审：评估组织在风险监视和定期评审方面的表现，包括风险状态的变化、应对措施的调整以及风险沟通的有效性。机遇管理的有效性；机遇识别与评估：评价组织在识别潜在机遇（如市场机遇、技术机遇、合作机遇等）方面的敏锐度和准确性，以及机遇评估的全面性和客观性；机遇利用策略：分析组织针对已识别机遇制定的利用策略（如抓住机遇、创造机遇、分享机遇等）的可行性和有效性，以及策略的执行情况；机遇跟踪与优化：评估组织在机遇跟踪和优化方面的表现，包括机遇的实现程度、效益的评估以及未来机遇的预测和规划。报告要求。报告内容：报告应涵盖风险与机遇管理过程的关键指标、评价结果、存在的问题以及改进建议。对于重要风险和重大机遇，应提供详细的背景信息、分析过程和决策依据；报告频率：根据组织的需求和利益相关方的期望，确定报告的频率。通常，对于重大风险和机遇，应定期（如每季度或每半年）进行报告；对于一般风险和机遇，则可以根据实际情况灵活安排报告周期；报告形式：报告可以采用书面形式、电子文档、演示文稿等多种形式，以便利益相关方能够清晰、直观地了解风险与机遇管理过程的有效性。同时，报告应确保信息的准确性和保密性，避免泄露敏感信息。绩效评价的用途：绩效评价宜用于：作为改进过程的重要输入和触发因素；识别改进机会：绩效评价能够揭示资产组合、资产管理体系和资产管理活动中存在的问题、不足或低效环节，为组织提供明确的改进方向和机会；触发改进行动：一旦通过绩效评价识别出改进机会，组织应立即触发相应的改进行动，如制定纠正措施、预防措施或持续改进计划，以确保问题得到有效解决；确保持续监视：绩效评价应是一个持续的过程，确保组织能够不断监视资产的价值创造和资产管理目标的实现情况，及时发现并应对任何潜在的负面影响。为资产管理体系、资产管理和组合资产的当前和未来状态建立基准线。建立基准线；绩效评价可以为资产管理体系、资产管理和组合资产的当前状态提供清晰的基准线。这有助于组织了解自身的资产管理水平，并为未来的改进提供参考；通过建立基准线，组织可以更容易地识别出与最佳实践或行业标准的差距，从而制定有针对性的改进计划。支持目标设定；绩效评价结果可以为每项绩效指标设定切实、可实现的目标提供依据。这些目标应该与组织的战略目标和资产管理目标相一致；通过设定明确的目标，组织可以激发员工的积极性和创造力，推动资产管理活动的持续改进。识别变更需求；绩效评价可以帮助组织识别出资产管理中的变更需求。这些需求可能来自于外部环境的变化、内部流程的优化或技术创新的推动；通过及时识别并响应变更需求，组织可以保持资产管理活动的灵活性和适应性，确保资产始终为组织创造最大价值。评价可选方案；在面对多种可选方案时，绩效评价可以提供客观、量化的评估依据。通过对比不同方案的绩效预期和成本效益，组织可以做出更明智的决策；绩效评价还可以帮助组织识别出潜在的风险和机会，为决策提供更全面的信息支持。策划和安排活动；绩效评价结果可以为组织策划和安排资产管理活动提供指导。通过根据绩效评价结果调整活动计划和资源分配，组织可以确保资产管理活动的有效性和效率；绩效评价还可以帮助组织优化资产管理流程，减少浪费和重复工作，提高整体运营效率。评价资产管理目标的风险；绩效评价可以为组织评价资产管理目标的风险提供重要信息。通过评估资产管理的实际绩效与预期目标之间的差距，组织可以识别出潜在的风险因素；这些风险因素可能包括资产损坏、性能下降、成本超支等，通过及时识别并采取措施进行应对，组织可以降低风险对资产管理目标的影响。使资产管理计划得以制定。绩效评价是制定资产管理计划的重要依据。通过综合考虑绩效评价结果、组织战略目标和外部环境因素，组织可以制定出更加科学、合理的资产管理计划；这些计划应该包括明确的目标、策略、措施和时间表，以确保资产管理的持续改进和优化。组织应保留适当的成文信息，作为监视、测量、分析和评价结果的证据。所有绩效评价活动及其结果的信息宜以成文信息获取，以实现合规性、可追溯性、透明性和变更管理及确定审核轨迹；作为监视、测量、分析和评价结果证据的成文信息应包括但不限于以下方面：监视和测量计划；明确需要监视和测量的资产、资产管理活动及资产管理体系的具体方面；包括监视和测量的频率、方法、责任人和时间安排。绩效指标和评价标准；定义用于评估资产、资产管理活动和资产管理体系绩效的关键绩效指标（KPIs）；包括定性和定量指标，以及这些指标的评价标准。监视和测量数据记录；实际监视和测量过程中收集的数据记录，如设备运行数据、维护记录、成本数据等；这些数据应能反映资产的实际状态、管理活动的执行情况及体系的运行情况。分析和评价报告；对监视和测量数据进行分析后形成的报告，包括趋势分析、异常识别、问题诊断等；评价资产和资产管理的绩效、资产管理体系的有效性及其对实现组织目标的贡献。风险与机遇管理过程评价报告；对风险与机遇管理过程的有效性进行评价的报告，包括风险识别、评估、应对及机遇识别、利用的情况；分析风险与机遇管理过程对组织目标实现的影响。不符合和纠正措施记录；监视和测量过程中发现的不符合项及其纠正措施的记录；包括不符合项的描述、原因分析、采取的纠正措施及其实施效果。改进计划和实施记录；基于监视、测量、分析和评价结果制定的改进计划；改进计划的实施记录，包括改进措施的执行情况、效果评估等。内部审核和管理评审报告；内部审核的报告，包括审核发现、结论和建议；管理评审的报告，包括评审输入、输出、决策及后续行动计划。相关方沟通和报告记录；与相关方就监视、测量、分析和评价结果进行沟通的记录；向相关方提交的报告，包括绩效报告、风险与机遇管理过程评价报告等。ISO55001-2024《资产管理—资产管理体系—要求》ISO55001-2024《资产管理—资产管理体系—要求》9.2内部审核9.2.1总则组织应按照策划的时间间隔进行内部审核，以提供有关资产管理体系的下列信息：a)是否符合：1)组织自身的资产管理体系要求；2)本标准的要求。b)是否得到有效的实施和保持。9.2.2内部审核方案组织应策划、建立、实施和保持审核方案,包括频次、方法、职责、策划要求和报告等。审核方案应考虑到相关过程的重要性和以往的审核结果。组织应：a)确定每次审核的审核准则和范围；b)选择审核员实施审核，以确保审核过程客观公正；c)确保将审核结果报告给相关管理者；d)确保审核结果得到适当落实。应保留成文信息，作为实施审核方案以及审核结果的证据。注：相关管理体系指南参见ISO19011。内部审核总则内部审核的目的；组织应按照策划的时间间隔进行内部审核，以提供有关资产管理体系的下列信息：组织自身的资产管理体系要求：审核应验证资产管理体系是否遵循了组织内部制定的方针、政策、程序及标准，包括但不限于资产管理手册、程序文件、作业指导书等；审核需确认组织是否已建立并维护了一个结构化的资产管理体系，该体系能够支持组织实现其资产管理目标。ISO55001标准的要求。审核应严格依据ISO55001-2024《资产管理—资产管理体系—要求》的各项条款，评估组织资产管理体系的符合性；重点关注ISO55001标准中涉及的核心要素，如领导作用、策划、支持、运行、绩效评价和改进等，确保组织在资产管理的各个方面均满足标准要求。是否得到有效的实施和保持。实施的有效性：审核应评估资产管理体系在实际运行中是否有效，包括各项资产管理活动是否按照计划执行，资源是否得到合理配置，以及人员是否具备必要的能力来支持体系的运行；保持的持续性：审核应确认组织是否持续维护资产管理体系的有效性，包括在体系运行过程中是否进行了必要的监视、测量、分析和评价，是否根据审核和管理评审的结果采取了适当的改进措施，以及是否对体系文件进行了适时的修订和完善。发现与改进：通过内部审核，及时发现资产管理体系中存在的问题和不符合项，并提出相应的改进措施，以促进体系的持续优化和提升。策划时间间隔的考虑因素；组织规模与复杂性：组织规模越大、资产管理体系越复杂，内部审核的时间间隔应相对较短，以确保体系的有效监控；风险状况：根据组织面临的风险状况，对高风险领域和关键资产应增加审核频次，以及时发现和应对潜在问题；过往审核结果：根据过往内部审核和管理评审的结果，对存在问题的领域应增加审核频次，直至问题得到有效解决；法规与标准要求：遵循相关法规、标准以及组织内部政策对内部审核时间间隔的具体要求。内部审核方案组织应策划、建立、实施和保持审核方案,包括频次、方法、职责、策划要求和报告等。频次；定期审核：组织应根据资产管理体系的复杂性、规模以及过往审核的结果，确定合适的审核周期。通常，建议至少每年进行一次全面的内部审核，但对于高风险领域或关键资产，可能需要更频繁的审核；触发式审核：除了定期审核外，当发生重大变更（如体系升级、法规更新、重要资产处置等）或收到相关方投诉时，也应触发内部审核。方法；基于过程的方法：审核应覆盖资产管理体系的所有关键过程，包括资产识别、评估、计划、采购、运营、维护、处置等，以确保每个过程都符合ISO55001标准的要求；风险导向的方法：优先关注高风险领域和关键资产，通过风险评估确定审核的重点和深度；多种审核技术：结合现场观察、文件审查、员工访谈、数据分析等多种审核技术，以获取全面、客观的审核证据。职责；审核管理者：负责策划、组织和实施内部审核，确保审核的独立性和客观性；审核员：应具备相应的资质和能力，熟悉ISO55001标准和组织的资产管理体系，负责执行具体的审核任务；受审核方：应积极配合审核工作，提供必要的文件和信息，并对审核发现的问题及时采取纠正措施。策划要求；审核计划：在每次审核前，应制定详细的审核计划，包括审核的目的、范围、时间、地点、审核员分配等；审核检查表：根据ISO55001标准和组织的资产管理体系要求，编制审核检查表，确保审核的全面性和系统性；审核通知：提前通知受审核方，以便其做好准备，并确保审核的顺利进行。报告。审核报告：在审核结束后，应及时编制审核报告，详细记录审核过程、发现的问题、不符合项以及改进建议；分发与跟踪：将审核报告分发给相关管理层和受审核方，并跟踪不符合项的纠正措施实施情况，确保问题得到有效解决；管理评审输入：将审核报告作为管理评审的重要输入，为体系的持续改进提供依据。审核方案应考虑到相关过程的重要性和以往的审核结果；考虑相关过程的重要性；关键过程识别；资产管理核心过程：识别出对资产管理体系至关重要的过程，如资产识别、评估、计划、采购、运营、维护、处置等；高风险领域：确定可能涉及重大风险或影响组织目标实现的关键领域，如关键资产的管理、合规性管理等。资源分配；审核资源倾斜：根据过程的重要性分配审核资源，确保关键过程得到充分的关注和审核；审核深度与广度：对重要过程实施更为深入和全面的审核，包括对相关文件的详细审查、现场操作的观察以及员工的访谈等。审核频次：对关键过程和高风险领域，应适当增加审核频次，以便及时发现和解决问题。考虑以往的审核结果。历史数据分析；趋势识别：分析以往审核的结果，识别出重复出现的问题、持续改进的需求以及潜在的风险点；绩效评价：评价以往审核的绩效，包括审核的有效性、效率以及受审核方的反馈等。审核策略调整；针对性改进：根据历史数据，调整审核策略，对频繁出现问题的领域或过程加强审核力度；审核方法优化：针对以往审核中发现的不足，优化审核方法，提高审核的准确性和效率。持续改进。经验总结：总结以往审核的经验和教训，为未来的审核活动提供参考；体系完善：将审核结果作为持续改进资产管理体系的重要依据，推动体系的不断完善和提升。组织应确定每次审核的审核准则和范围；确定审核准则；审核准则的定义：审核准则是用于与客观证据进行比较的一组要求，它构成了评价资产管理体系符合性的基准；审核准则的来源；ISO55001-2024标准：首要且核心的审核准则，包括标准中规定的所有要求；组织内部文件：如资产管理方针、目标、程序、作业指导书等，这些文件为资产管理体系的具体实施提供了指导；相关法律法规：与资产管理相关的法律法规要求，确保组织在合规的框架内运营；合同和协议：组织与其他相关方签订的合同和协议中可能包含特定的资产管理要求。审核准则的明确性：审核准则应具体、明确，避免模糊或歧义，以便审核员能够准确理解和应用。确定审核范围。审核范围的定义：审核范围描述了审核的内容和界限，包括实际和虚拟位置、职能、组织单元、活动和过程，以及所覆盖的时期；确定审核范围的因素；组织规模与结构：考虑组织的规模、复杂性以及内部结构，确保审核范围覆盖所有关键职能和过程。资产类型和重要性：根据资产的类型、数量、价值以及对组织目标的重要性来确定审核范围；风险管理：识别并评估潜在的风险领域，将高风险区域纳入审核范围；以往审核结果：参考以往审核的结果，对问题频发的区域或过程进行重点审核；相关方需求：考虑相关方的需求和期望，确保审核范围覆盖其关注的重点领域。组织应选择审核员实施审核，以确保审核过程客观公正；审核员的选择原则；独立性与公正性；审核员应独立于被审核的部门或过程，以避免潜在的利益冲突，确保审核结果的客观性和公正性；审核员应具备良好的职业道德和职业操守，能够秉持公正态度，不受外界因素干扰。专业能力；审核员应具备扎实的资产管理知识和丰富的实践经验，熟悉ISO55001标准及其相关要求；审核员应了解组织的业务流程、资产特性和管理现状，以便能够准确识别问题并提出改进建议。道德素养：审核员应遵守职业道德规范，保持诚信、公正和客观的态度。审核员选择流程；确定审核需求；组织应根据内部审核计划，明确审核的目的、范围、时间和资源需求；根据审核需求，确定所需的审核员数量和专业背景。审核员资格评估；对候选审核员进行资格评估，包括其教育背景、工作经验、专业资质和审核经历等；确保候选审核员满足组织对审核员的基本要求，并具备完成审核任务的能力。审核员选择与分配；根据评估结果，选择符合要求的审核员，并将其分配到相应的审核任务中；在分配审核员时，应考虑其独立性、专业能力和经验等因素，确保审核过程的客观公正和有效性。审核员培训与准备。对选定的审核员进行必要的培训，使其熟悉审核计划、审核准则和审核方法；提供必要的资源和支持，确保审核员能够顺利开展审核工作。。最佳应用实践。建立审核员库：组织可以建立一个包含合格审核员的数据库，以便在需要时能够迅速选择合适的审核员；轮换制度：为了避免审核员与被审核方产生过于紧密的关系，可以采用轮换制度，定期更换审核员；审核员互评：实施审核员互评机制，让审核员相互评价对方的工作表现，以促进彼此之间的学习和进步；利用外部资源：在必要时，可以邀请外部专家或机构参与内部审核，以获取更专业的意见和建议。这不仅可以提高审核的客观性，还可以为组织带来新的视角和思路。组织应确保将审核结果报告给相关管理者；审核结果报告的重要性；将审核结果报告给相关管理者是内部审核过程的重要组成部分，它有助于：确保管理层对资产管理体系现状的了解：通过审核结果报告，管理层可以及时了解资产管理体系的运行情况，包括存在的问题、改进的机会以及已经取得的成效；推动问题的及时解决：管理层在收到审核结果后，可以针对发现的问题制定相应的纠正措施和预防措施，确保问题得到及时解决，防止类似问题再次发生；促进持续改进：审核结果报告为管理层提供了持续改进的依据和方向，有助于组织不断优化资产管理体系，提高资产管理效率和效果。审核结果报告的内容；审核结果报告应包含以下内容，以确保其完整性和准确性：审核目的和范围：明确审核的目标、覆盖的资产、资产管理活动和资产管理体系的范围；审核准则：列出审核所依据的标准、法规、组织方针和目标等；审核发现：详细记录审核过程中发现的问题、不符合项以及改进建议。问题应具体描述，包括发生的时间、地点、涉及的人员和过程等；不符合项应明确指出与审核准则的偏差；改进建议应具体、可行，并考虑成本效益；审核结论：基于审核发现，对资产管理体系的符合性、有效性和适宜性进行评价，并提出总体结论；纠正措施和预防措施：针对审核发现的问题，提出具体的纠正措施和预防措施，明确责任人和完成时间。附件：包括审核计划、审核记录、不符合项报告等相关文件。确保审核结果报告给相关管理者的措施。为确保审核结果能够及时、准确地报告给相关管理者，组织应采取以下措施：建立报告机制：明确审核结果报告的流程、责任人和时间节点，确保报告能够按照规定的时间和方式提交给管理层；加强沟通与协调：审核员应与相关管理者保持密切联系，确保在审核过程中发现的问题能够及时反馈给管理层，并征求其意见和建议；定期召开审核会议：组织应定期召开内部审核会议，由审核员向管理层汇报审核结果，共同讨论问题的解决方案和改进措施；利用信息化手段：采用信息化手段（如内部审核管理系统）来管理和报告审核结果，提高报告的效率和准确性。组织应确保审核结果得到适当落实。审核结果落实的重要性审核结果的落实是内部审核过程的最终环节，也是实现资产管理体系持续改进的关键步骤。通过落实审核结果，组织可以：纠正不符合项：及时纠正资产管理体系中的不符合项，确保体系的合规性和有效性。改进管理体系：针对审核中发现的问题和改进建议，优化资产管理体系，提高其运行效率和效果。增强管理决策的科学性：基于审核结果的数据和分析，为管理层提供决策支持，促进更加科学、合理的管理决策。确保审核结果得到适当落实的措施。为确保审核结果得到适当落实，组织应采取以下措施：明确责任；组织应明确审核结果落实的责任主体，通常包括直接责任人、监督人和高层管理者；责任人负责具体实施纠正措施和预防措施，监督人负责跟踪验证落实情况，高层管理者负责提供必要的资源和支持。制定落实计划；针对审核结果中提出的问题和改进建议，制定详细的落实计划，明确责任部门、责任人、完成时间和预期成果；确保落实计划与组织的整体战略目标和资产管理体系要求相一致。建立跟踪机制；设立专门的跟踪小组或指定责任人，负责监督审核结果的落实情况；定期对落实进展进行检查和评估，确保各项措施按计划推进。提供必要的资源支持；为审核结果的落实提供必要的资源支持；确保资源分配的合理性和有效性，避免资源浪费。建立激励机制。对在审核结果落实过程中表现突出的部门和个人给予表彰和奖励，激发其积极性和创造性。将审核结果落实情况纳入部门和个人的绩效考核指标，强化其责任意识和执行力。应保留成文信息，作为实施审核方案以及审核结果的证据。审核方案策划文件；审核计划：详细列出审核的目的、范围、准则、频次、方法、职责分配、时间安排等关键要素；审核程序：描述审核的流程、步骤、所需表格和记录等，确保审核过程的标准化和规范化。审核准则和范围文件；审核准则：明确审核所依据的标准、规范、组织自身的资产管理体系要求等，确保审核的权威性和准确性；审核范围：界定审核所覆盖的资产、资产管理活动、资产管理体系的要素和区域，避免遗漏和重复。审核员资质和任命文件；审核员资质证明：包括审核员的培训证书、资格证书、工作经验证明等，确保审核员具备实施审核所需的专业知识和技能；审核员任命书：正式任命审核员，明确其职责和权限，确保审核过程的客观公正性。审核实施记录；审核检查表：用于记录审核过程中对各要素的检查情况，包括符合性判断、不符合项描述、观察项等；审核证据：收集与审核准则相关的记录、事实陈述、访谈记录、观察结果等，作为审核发现的依据；审核发现报告：汇总审核过程中发现的不符合项、观察项等，进行初步的原因分析和影响评估。审核结果报告和跟踪记录；审核报告：正式报告审核结果，包括审核目的、范围、准则、方法、发现、结论和改进建议等，提交给相关管理者；不符合项整改通知单：针对审核发现的不符合项，向责任部门发出整改通知，明确整改要求、期限和验证方式；整改跟踪记录：记录责任部门对不符合项的整改情况，包括整改措施、实施情况、验证结果等，确保审核结果得到有效落实。其他相关文件。审核会议记录：记录审核过程中的会议情况，包括会议时间、地点、参会人员、讨论内容、决策结果等；审核员培训记录：记录审核员的培训情况，包括培训内容、时间、地点、培训师、参训人员、考核结果等，确保审核员持续满足审核要求。ISO55001-2024《资产管理—资产管理体系—要求》ISO55001-2024《资产管理—资产管理体系—要求》9.3管理评审9.3.1总则最高管理者应按照策划的时间间隔对组织的资产管理体系进行评审，以确保其持续的适宜性、充分性和有效性。管理评审输入管理评审应包括：a)以往管理评审所采取措施的状况；b)与资产管理体系相关的内外部因素的变化；c)与资产管理体系有关的相关方及其需求和期望的变化；d)下列有关资产管理绩效方面的信息，包括其趋势：——不符合和纠正措施；——监视和测量结果；——审核结果。e)风险和机遇的变化；f)评价决策框架在实现资产管理目标方面的有效性；g)持续改进的机会，以及潜在改进机会的变化。9.3.3管理评审结果管理评审的结果应包括与持续改进机会、资源是否充足以及是否需要对资产、资产管理和资产管理体系进行变更有关的决定。组织应提供成文信息，作为管理评审结果的证据。管理评审总则最高管理者应按照策划的时间间隔对组织的资产管理体系进行评审；策划的管理评审时间间隔考虑因素；基于风险评估：策划时间间隔应基于资产管理体系运行的风险水平。风险较高时，评审间隔应相应缩短，以便及时发现并纠正问题；风险较低时，可适当延长评审间隔，以减少管理成本；参考行业标准与实践：借鉴同行业或类似组织的最佳实践，了解他们通常采用的评审周期，并结合自身实际情况进行调整；组织内外部环境变化：当组织的内外部环境发生重大变化时，如战略调整、市场变动、法规更新等，应及时进行管理评审，以确保体系的适应性；历史数据与趋势分析：利用历史评审数据，分析管理体系性能的变化趋势，据此调整评审间隔，使之更加科学合理。管理评审时间间隔；一般而言，管理评审的周期可设定为每年一次，或者根据组织的资产规模、复杂性以及风险水平进行调整。对于资产规模庞大、复杂性高或风险较高的组织，可能需要更频繁地进行评审，如每半年一次。需要开展专项或临时管理评审的情形。重大资产事件：当组织发生重大资产损失、事故或故障时，应及时开展专项管理评审，分析事件原因，评估管理体系的有效性，并采取相应的纠正和预防措施；战略调整：当组织的战略方向、业务目标或资产组合发生重大变化时，应开展专项管理评审，确保资产管理体系与新的战略和业务需求保持一致；法规要求更新：当与资产管理相关的法律法规、标准或政策发生更新时，应及时开展专项管理评审，评估管理体系的合规性，并调整相应的流程和制度；绩效持续下滑：当组织的资产管理绩效持续下滑，未能达到既定的目标和指标时，应开展专项或临时管理评审，分析绩效下滑的原因，并制定改进措施；内部或外部审核建议：在内部或外部审核过程中，如发现资产管理体系存在重大问题或改进空间时，应根据审核建议开展专项或临时管理评审，以推动体系的持续改进和优化。确保资产管理体系的“三性”——适宜性、充分性和有效性适宜性：资产管理体系是否仍然适合组织的战略目标、业务需求和外部环境。这要求管理体系能够随着组织的发展和环境的变化而灵活调整，确保其对组织目标的持续支持；充分性：资产管理体系是否涵盖了所有必要的过程，包括资产管理策划、实施、监视、测量、分析和改进等各个环节。充分性强调体系的完整性和系统性，确保没有遗漏任何关键过程或活动；有效性：管理体系是否能够实现所策划的过程或活动，并取得预期的结果。这要求管理体系不仅设计合理，而且在实际运行中能够有效执行，达到既定的绩效指标和目标。有效性评估通常涉及对体系运行结果的分析和验证，以及对持续改进机会的识别和利用。管理评审输入以往管理评审所采取措施的状况，以及这些措施对资产管理体系持续改进的影响；回顾以往管理评审中所采取的改进措施及其执行状况，评估这些措施对资产管理体系持续改进的实际效果；分析过往评审中识别的问题是否得到有效解决，以及解决过程中积累的经验和教训。与资产管理体系相关的外部因素和内部因素的变化；外部因素：密切关注国际、国内、地区和当地法律法规、技术标准、市场竞争、市场趋势、文化观念、社会环境和经济形势等外部因素的变化，及其对资产管理体系的潜在影响；内部因素：分析组织内部价值观、企业文化、管理理念、知识水平和绩效指标等内部因素的变化，确保资产管理体系与组织内部环境保持协调一致。与资产管理体系有关的相关方及其需求和期望的变化；定期收集并分析员工、客户、供应商、合作伙伴等相关方的需求和期望，特别是通过沟通、参与和协商活动获取的信息；评估投诉处理情况，了解相关方对资产管理体系的满意度和改进建议。下列有关资产管理绩效方面的信息，包括其趋势：不符合和纠正措施：综合分析不符合项和纠正措施的实施情况，特别是事件调查、纠正措施和预防措施对绩效改进的效果评价；监视和测量结果：审视监视和测量结果，识别绩效指标的变化趋势和潜在问题；审核结果：汇总内部审核和外部审核的发现，关注审核中发现的明显趋势和潜在改进点。风险和机遇的变化，以及对这些变化和潜在改进机会的识别与应对；定期评估风险和机遇的变化情况，识别新的风险和机遇，以及潜在的改进机会；制定针对性的应对策略和措施，确保资产管理体系能够有效应对风险和抓住机遇。评价决策框架在实现资产管理目标方面的有效性，以及是否需要对资产管理决策准则进行变更；评价当前决策框架在实现资产管理目标方面的有效性，识别存在的问题和不足；根据实际情况和需求，考虑是否需要对资产管理决策准则进行变更或调整。对外包的资产管理体系和活动的评价，以确保外包活动符合组织的要求和标准；对外包的资产管理体系和活动进行