内部审计与合规风险管理制度

内部审计与合规风险管理制度第一章总则第一条目的与依据1.1为了加强企业内部掌控，确保业务合规，防范风险，规范企业运营行为，订立本制度。1.2本制度重要依据国家相关法律法规、政策文件和企业内部管理规定。第二条适用范围2.1本制度适用于企业内部各部门、各职能部门及其员工。2.2全部公司内部审计与合规风险管理工作遵守本制度。第三条审计领导机构3.1企业成立内部审计领导机构，负责统一领导和组织内部审计与合规风险管理工作。3.2内部审计领导机构由企业高层管理人员担负，负责订立和修订内部审计与合规风险管理制度。第二章内部审计管理第四条审计计划4.1每年初订立年度审计计划，包含审计目标、范围、方法、时间和资源等。4.2年度审计计划应依据企业风险评估和重点业务确定，提前向企业高层报备。第五条审计执行5.1内部审计机构依据审计计划和任务书，对各部门、职能部门进行定期或不定期的审计检查。5.2内部审计机构有权进入各个部门，查阅和复制与审计相关的文件、记录和资料。5.3内部审计机构可以要求被审计部门供应相关文件、记录、资料以及帮助开展审计工作。第六条审计报告6.1审计结束后，内部审计机构应及时编制和提交审计报告。6.2审计报告应包含审计发现、问题分析、风险评估、整改建议等内容。6.3审计报告应抄送被审计部门负责人和企业高层管理人员，被审计部门应对审计报告提出整改计划，并报审计机构备案。第七条审计结果跟踪7.1内部审计领导机构应跟踪被审计部门整改情况，落实整改工作。7.2被审计部门应依照内部审计机构要求的整改要求和期限进行整改。7.3完成整改后，被审计部门应向内部审计机构提交整改报告，并经审计机构确认。第三章合规风险管理第八条风险评估8.1企业应建立风险评估制度，定期对企业内部各个方面的风险进行评估。8.2风险评估重要包含风险识别、风险分析、风险评估和风险应对等环节。第九条内部掌控9.1企业应建立健全的内部掌控制度，明确岗位职责，设计有效的内部掌控流程。9.2内部掌控制度应涵盖企业内部各个环节和业务流程，包含但不限于财务、人力资源、采购等。第十条合规培训10.1企业应定期组织合规培训，培养员工的合规意识和法律法规意识。10.2合规培训重要包含企业法律法规、企业内部规章制度、合规风险防范等内容。10.3企业应记录培训情况，并确保员工参加培训并理解培训内容。第十一条合规监测11.1企业应建立合规监测制度，对企业各个环节的合规情况进行监测和跟踪。11.2合规监测重要通过日常巡查、定期抽查、内部举报等方式进行。11.3发现合规风险或违规行为，应及时采取相应措施，进行调查处理，并采取矫正措施防止再次发生。第十二条风险报告12.1企业应定期编制风险报告，报告应包含风险识别、风险分析、风险评估和风险防范等内容。12.2风险报告应抄送企业高层管理人员，且需要落实相应的风险防范措施。第四章附则第十三条修订与解释13.1本制度由内部审计领导机构负责解释和修订。13.2对本制度的修改和增补，应经内部审计领导机构审批。第十四条生效与执行14.1本制度自颁布之日起生效。14.2企业各部门、职能部门及其员工应依照本制度的规定进行执行和落实。以上为企业的内部审计与合规风险管理制度，该制度旨在加强企业内部掌控，确保业务合规，防范风险