2024年工程审计年终工作总结标准模板（二篇）

第3页共3页2024年工程审计年终工作总结标准模板在近期进行的一项工程项目审计中，我们注意到一系列显著问题，主要包括工程竣工时间的延误、设备采购未按预定时间交货、设备质量未达合同要求、预算调整未经适当审批、施工材料与合同规定不符、工程变更依据不足以及工程签证手续及证明不全等。尤为突出的是，该项目的工程签证金额超出原预算的____%(____亿)以上，某些单项工程签证甚至超过原预算的____%。据工地解释，这主要归因于施工地的复杂地质条件导致工程量增加。鉴于工厂已进入生产阶段，管理层已采取暂停付款的措施以应对这些问题。审计过程中，我们发现缺乏对项目的中期监督，即施工现场的监管不足，导致大量工程签证单无法得到核实。工程签证是指在建设工程项目实施过程中，业主与承包商就需调整或补充的事项达成一致后，经双方签字盖章确认的一种补充证明材料。然而，一些项目通过虚假签证提高工程造价以获取不当利益，从而破坏了竣工结算的准确性。综上所述，我们在进行工程项目审计时应重点关注以下问题：1、确保招投标过程的合规性。建设项目招投标情况审计是审计的基础，只有从源头规范，才能有效支持公司的施工管理。主要审计内容包括：审查招投标程序是否符合公司规定，是否合规合法，过程是否遵循“公开、公平、公正”原则；审查是否存在应招投标而未招投标的情况，以及是否规避招投标或以非正规方式确定施工、安装单位；审查附属工程、零星工程是否经过招投标；审查中标单位是否具备相应资质，是否存在挂靠或使用其他单位资质投标的情况。2、关注工程预算是否超出标准。需检查工程结算总额是否超过预算总额，预算变更及调整是否经过授权领导的审批；单项工程预算编制是否真实、准确，包括工程量计算是否符合规定，是否准确；分项工程预算定额选套是否合规，选用是否恰当。3、审查签证手续的完整性。需确认签证单是否包含业主驻工地代表、承包商、监理工程师的签字盖章。签证审核应重视防止伪造签名、变相复印、他人代笔等现象，同时检查双方单位印章是否真实，复印件与原件是否一致。4、核实工程量的准确性。特别关注工程量签证的审核，必须现场逐项测量、计算并核实。装饰工程和附属工程的隐蔽部分应作为审核的重点，因为这些部分通常缺乏详细图纸或现场勘察困难。5、检查设备价格和材料质量。审计时应注意合同价格的合理性，以及设备或材料是否与合同约定一致。审查设备采购时，应关注运杂费、保管费的支付情况，以及安装费、调试费及附件、配件等是否包含在合同内容中。6、确认定额套用的适用性。检查是否与公司设定的标准相匹配的结算价格，定额单价应确定定额子项工程的单位价值。审查直接套用的定额价格是否与规定相符，重点关注主要材料、主要机械、人工等价格。对于换算套用，除了审查直接套用的内容外，还需审查是否按规定对可换算的材料进行了换算，以及换算方法是否合理、准确。7、核实结算取费的依据。首先，应熟悉施工合同、协议，了解施工企业的资质等级、工程类别、承包方式、结算方式、工期状况、优惠让利等，确保合同条款的合法性。其次，了解建筑物结构、施工方法、施工条件，机械选用的型号、台数等。最后，仔细研究费用定额及相关取费文件，明确各项费用的计取条件、适用范围、计算基数，并结合实际情况进行审查，防止取费基数扩大导致的费用不准确。在审计中，我们经常发现乱用费用标准的情况。2024年工程审计年终工作总结标准模板（二）____月，为了扭转汽车租赁公司长期亏损的困境，公司决定重新任命总经理，并与其签订了经营考核职责书。为确保集团经营管理的顺利推进，审计部深入贯彻文件精神，细致考察企业经营状况，与相关部门进行多次沟通与协商，并最终在主管领导的审核下，确认了汽车租赁公司的经营绩效考核结果。此举不仅维护了公司经营考核的严肃性，也充分认可了二级企业所付出的辛勤努力与取得的显著成果。3.深化投资企业审计，为投资决策提供坚实依据为全面评估对外投资企业的管理成效，根据集团公司领导的指示，审计部对____年度包括省、等三家公司的财务收支与资产负债状况进行了深入审计。特别针对____公司经营合同即将到期的实际情况，进行了未来一段时间的经营预测，为集团的投资决策提供了有力的数据支持。4.强化离任审计，助力集团人事管理优化随着宝原总经理及新____湖副总经理的岗位变动，审计部根据集团公司要求，及时开展了离任审计工作。通过对任期内经营目标完成情况、经营管理及资产管理等方面的全面评价，为集团的人事考核提供了重要的参考依据。5.完善基建工程审计体系，提升项目监管效能面对____年度繁多的基建工程项目及繁重的预结算审计任务，审计部深入项目现场，强化现场工程监督与材料审计等工作。通过纠正流程错误、实施事前项目审查、事中监督管理及事后造价控制等措施，构建了系统化的工程审计模式。全年共完成基建工程项目预算审计____项，涉及预算金额____万元，核减金额____万元；同时，完成基建工程项目结算审计____项，结算报审金额1，____万元，核减金额____万元。此外，针对工程结算超过百万的基建项目，审计部还积极引进外部专业力量进行公平、公正的工程结算审核，有效降低了工程造价，为集团节省了大量资金。二、主要工作体会1.领导重视是内部审计工作顺利开展的关键在____年度的工作中，审计部得到了集团公司主管领导的高度重视与支持。在克服人员不足等困难的同时，成功从二级企业借调了财务部长等业务骨干进行支援。这些熟悉管理与业务流程的财务部长为审计工作的顺利推进提供了有力保障。2.强化过程管控，提升内部审计质量质量是内部审计工作的生命线。审计部从制度、手段和成果管理等多个层面入手，全面提升内部审计工作的质量。在管理标准化方面，审计部制定并完善了审计管理、内部控制、风险管理及审计档案等方面的管理办法和实施方案；在信息化方面，随着企业ERP系统的上线运行，审计人员积极学习ERP流程操作并深化ERP审计系统应用以助力项目审计工作的高效开展。3.延伸审计项目范围，注重问题整改落实鉴于审计人手有限的情况，审计部在____年度将预算执行与财务收支管理、自保效益审计等进行了有机结合。在预算执行过程审核中同步对财务收支、资产管理、内控制度执行及内控流程操作等情况进行了符合性检查。针对发现的问题及时与各单位沟通并提出整改建议以指导其进行整改落实。三、存在问题与未来规划1.存在问题目前审计部面临的主要问题是人手不足且专业分工不够细化。现有财务审计人员主要应对近____家孙子公司财务收支与年度预算审计及大量基建项目施工预、结算审计等工作任务繁重导致难以深入开展效益审计、经济责任审计及内控评审等工作从而限制了对集团管理精细化的贡献程度。此外集团母子公司基建流程尚不完善存在沟通不畅、流程繁琐、施工反复、超预算及结算不清晰等问题亟待解决。2.未来规划为提升审计工作的专业水平与效率审计部将坚持学习不断提升审计人员的专业知识与专业能力。通过参加内审协会组织的培训、与同行企业交