第3章-现金管理

第3章

现金管理【教学目的与要求】

系统地学习查询日记账、资金日报表的方法以及银行对账的方法。

掌握：查询日记账、资金日报表的方法以及银行对账的方法

了解：支票登记簿的作用和登记方法。3.1查询日记账3.2银行对账3.1查询日记账

3.1.1启动系统管理

例3-1由CW0ZG(朱湘口令为123456)查询2011年1月的银行存款日记账。提示：

在“银行日记账”中，如果本月尚未结账，将显示“当前合计”、“当：前累计”；如果本月已经结账，则显示“本月合计”、“本年累计”。查询日记账时还可以双击某行或单击“凭证”按钮，查看相应的凭证，单击“总账”按钮可以查看此科目的三栏式总账。现金日记账与银行存款日记账的查询操作基本相同。3.1查询日记账

3.1.2资金日报表例3-2查询2011年1月15日的资金日报表。提示：在“资金日报表”界面，单击【日报】按钮可查询并打印光标所在行科目的日报单，单击【昨日】按钮可查看现金、银行科目的昨日余额。3.1查询日记账

3.1.3支票登记簿提示：领用日期和支票号必须输入，其他内容可以不输入。报销日期不能在领用日期之前。已报销的支票可以成批删除。

3.2银行对账

3.2.1录入银行对账期初数据例3-3由CHKJ(陈惠口令为123456)进行银行对账。银行对账的启用日期为：2011年1月1日。单位日记账最后一次银行对账期末余额为293 230，没有未达账项；银行对账单中最后一次银行对账期末余额为286 966元，企业已收但银行未收的未达账项为2 300元和18 242元，企业已付但银行未付的未达账项为14 278元。提示：在录入单位日记账、银行对账单期初未达账项后，请不要随意调：整启用日期，尤其是向前调，这样可能会造成启用日期后的期初数不能再参与对账。3.2银行对账

3.2.2录入银行对账单例3-4银行发来一张对账单，如表3-1所示。表3-1银行对账单日期摘要借方贷方方向余额2011年1月1日余额借2869662011年1月12日收款14040借3010062011年1月15日收款280000借5810062011年1月15日付款58500借5225062011年1月15日付款120000借4025062011年1月30日收款10000借4125062011年1月31日付款2000借410506提示：

输入每笔经济业务的金额后，单击Enter键，系统自动计算出该日的银行存款余额。若企业在多家银行开户，则对账单应与其对应账号所对应的银行存款下的末级科目一致。3.2银行对账

3.2.3对账1.自动对账例3-5以最大条件对1月份的银行存款业务进行银行对账。提示：对账条件中的方向、金额相同是必选条件。对账截止日期可输可不输。对于已达账项，系统自动在银行存款日记账和银行对账单双方的“两清”栏打上圆圈标志，其所在行背景色变为绿色。3.2银行对账

3.2.3对账2.手工对账例3-6对银行对账业务进行平衡检查。3.2银行对账

3.2.4编制余额调节表例3-7编制2011年1月的银行存款余额调节表。提示：该表为截止到对账截止日期的余额调节表，若无对账截止日期，则为最新余额调节表。3.2银行对账

3.2.5核销已达账1.查询银行勾对情况例3-8查询银行对账的勾对情况。例3-9核销已完成对账的银行账。