增值税专票电子化常见问题讲解

增值税专用发票电子化常见问题讲解江苏专票电子化从什么时候开始？答：自2020年12月21日起，在江苏省地区推行电子专票。36增值税电子专用发票的法律效力、基本用途和基本使用规定与纸质专票有什么区别？答：没有区别，电子专票属于增值税专用发票，其法律效力、基本用途、基本使用规定等与纸质增值税专用发票（以下简称“纸质专票”）相同。36增值税电子专用发票是否有发票专用章？答：电子专票采用电子签名代替原发票专用章，并且使用经过税务数字证书签名的电子发票监制章，纳税人可以验证电子签名的有效性，更好适应发票电子化改革的需要。36增值税电子专用发票的票面与纸质专票是否一致？答：电子专票将“货物或应税劳务、服务名称”栏次名称简化为“项目名称”，取消了原“销售方:（章）”栏次，进一步简化了发票票面样式。36增值税电子专票是如何实现交付的？答：试点纳税人可以通过二维码、电子邮件等方式远程交付电子专票，减少现场领取、邮寄等环节，发票交付的速度更快，并可避免出现发票丢失和损毁的风险。36增值税电子专用发票通过什么平台开具？是否收取费用？答：江苏省税务局依托国家税务总局增值税电子发票公共服务平台，为纳税人提供免费的电子专票开具服务。36增值税电子专用发票使用什么税控设备开具？答：试点纳税人应当使用税务UKey开具电子专票。税务机关向试点纳税人免费发放税务UKey。36我公司是试点纳税人，使用税务UKey除了可以开具增值税电子专用发票外，还能开具纸质增值税专用发票吗？答：可以。使用税务UKey除了可以开具增值税电子专用发票外，还支持开具纸质增值税专用发票、纸质增值税普通发票、增值税电子普通发票、机动车销售统一发票、二手车销售统一发票。36纳税人是否可以同时开具增值税电子专票和增值税纸质专票？答：纳税人开具增值税专用发票时，既可以开具电子专票，也可以开具纸质专票。受票方索取纸质专票的，纳税人应当开具纸质专票。36增值税电子专票的格式是怎么样的？要如何查阅发票？答：江苏增值税电子专票为OFD格式，可以通过全国增值税发票查验平台下载增值税电子发票版式文件阅读器，查阅电子专票并验证电子签名有效性。。36电子专票如何查验流向？答：单位和个人可以通过全国增值税发票查验平台（）对电子专票信息进行查验。。36电子专票要如何进行勾选确认？答：受票方取得电子专票用于申报抵扣增值税进项税额或申请出口退税、代办退税的，应当登录增值税发票综合服务平台（:81/）确认发票用途。36纳税人以电子专票的纸质打印件作为税收凭证的，是否需要同时保存打印该纸质件的电子专票？答：按照《财政部国家档案局关于规范电子会计凭证报销入账归档的通知》（财会〔2020〕6号）要求，单位以电子会计凭证的纸质打印件作为报销入账归档依据的，必须同时保存打印该纸质件的电子会计凭证。《公告》第十条规定，纳税人以电子专票的纸质打印件作为税收凭证的，必须同时保存打印该纸质件的电子专票。3试点纳税人在开具红字电子专票时，是否需要追回已开具的电子专票及其纸质打印件？答：纳税人在开具红字电子专票时，无需追回已开具的电子专票及其纸质打印件。试点纳税人应当按照《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》（2016年第47号）规定，在销售方或购买方正确填写《开具红字增值税专用发票信息表》并经增值税发票管理系统校验通过后，开具红字电子专票。3受票方丢失已开具的电子专票后应当如何处理？答：电子专票具有永久保存的优势。受票方如丢失或损毁已开具的电子专票，可以根据纸质打印件信息在全国增值税发票查验平台（）进行查验并通过后，下载原电子专票。若纸质打印件一并丢失，还可以向开票方重新索取原电子专票。3增值税发票开票软件（税务UKey版）在哪里下载？答：国家税务总局全国增值税发票查验平台（）——相关下载——增值税发票开票软件（税务UKey版）下载安装包。（目前电子发票版式文件仅支持ofd格式，若未安装可一并下载电子发票版式文件阅读器）。下载完成后，解压安装包，双击“增值税发票开票软件(税务UKey版).exe”文件，点击“立即安装”并按提示步骤完成安装。3如何查询增值税专用发票的库存信息？答：登陆税务UKey开票软件界面，点击发票管理——发票领购管理——库存查询，可以查询税务UKey中可用的各段发票的库存信息,以方便用户掌握发票期末库存情况。3如何进行发票网上分发？答：登陆税务UKey开票软件界面，点击发票管理——发票领购管理——发票网上分发，在发票网上分发界面进入税务UKey标签页，显示当前纳税人的网上发票及税务UKey中可用发票库存信息。点击“查询”按钮，查出纳税人所有的未分发的和待分发的网络发票，同时显示税务UKey中的发票库存信息。在网络发票未分发信息查询结果中选择想要分发的发票，在待分发发票信息框中输入想分发的份数（不能超过剩余份数，且分发份数不能为零），点击“分发”按钮，分发成功后，软件自动查询显示发票已分发至当前税务UKey中，发票状态为“可开票”，说明发票可正常使用。3如何填开增值税电子专用发票？答：登陆税务UKey开票软件界面，点击发票管理——发票管理首页——发票填开，选择增值税电子专用发票，首次开具需点击页面下方“目录设置”，在弹出框中指定发票文件存放目录，设置扫描时间间隔，点击“保存”即可。按照实际情况选择确认征税方式，包括普通征税、差额征税、减按征税。购货单位栏填写：在填开界面手动输入购货单位信息，或者双击选择之前设置好的客户编码。名称：单位全称（不得漏字，错别字）纳税人识别号：统一社会信用代码地址、电话：注册地址（非经营地址）及在税务机关登记的电话开户行及账号：企业基本账户开户行及账号货物或应税劳务名称栏填写：双击选择对应的商品编码，显示出所需要开具的商品信息，填入数量、单价，生成金额、选择与实际业务相符合的增值税税率，生成税额，如需开具多个商品，可点击上方“新增行”按钮增加商品行。不需要可选择后点击“删除行”。注意：增值税电子专用发票最多支持开具100条。其他信息填写：销方信息将自动带出；备注信息需根据实际情况及发票填开要求填写；收款人和复核人信息可选择或填写；开票人姓名根据登录的操作员账号自动生成，不可更改。确认票面信息无误，点击界面下方“开具”按钮，完成发票开具。3我公司发现当月开具的一张增值税电子专用发票的金额填错了，可以作废重开吗？答：不可以。增值税电子专用发票一旦开具无法作废，您可以凭增值税发票管理系统校验通过的《开具红字增值税专用发票信息表》开具红字增值税电子专用发票。36我公司是试点纳税人，给客户开具了增值税电子专用发票，但客户要求开具纸质增值税专用发票，我可以换开吗？答：可以。受票方索取纸质专票的，试点纳税人应当开具纸质专票。您应当将原先开具的增值税电子专用发票进行红冲，然后为受票方开具纸质增值税专用发票。36如何将已开增值税电子专用发票送达购买方？答：1、增值税电子专用发票开具后，在跳出的系统提示开具发票成功的对话框中，可根据实际需要选择以二维码或者发送邮件的方式，将已开具好的发票交付购方。2、在税务UKey开票软件界面，点击发票管理——发票查询管理——已开发票查询，选择增值税电子专用发票，选择相应条件进行查询，查询后确认发票状态为已上传，点击右侧“查看原票”，点击“二维码”或“发送邮件”按钮，进行电子发票版式文件交付。购方扫描销方提供的二维码或点击邮件中版式文件下载URL链接地址，进行预览、下载电子发票版式文件和验证签章。3如何查询已经开具的增值税电子专用发票？答：税务UKey开票软件界面，点击发票管理——发票查询管理——已开发票查询，选择增值税电子专用发票，选择相应条件进行查询。3如何下载已经开具的增值税电子专用发票？答：在税务UKey开票软件界面，点击发票管理——发票查询管理——已开发票查询，选择增值税电子专用发票，选择相应条件进行查询，查询后确认发票状态为已上传，点击右侧“查看原票”，可以选择界面下方的“下载”按钮，将电子发票版式文件保存到指定的文件夹。3如何填开增值税专用发票红字信息表？答：在税务UKey开票软件界面，点击发票管理——红字信息表——增值税专用发票红字信息表填开，在弹出的开具红字发票信息选择页面，提供两种申请方式：购买方申请和销售方申请。购买方填开红字信息表。根据对应蓝字专用发票抵扣增值税销项税额情况，分已抵扣和未抵扣两种方式：选择已抵扣，不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码，直接点击“下一步”。选择未抵扣，需填写蓝字发票代码和号码，选择发票填开日期，点击“下一步”，进入填开界面。购方信息自动带出不可修改，其他信息根据原蓝字发票进行填写，确认无误，点击“上传”。销售方申请填开红字信息表。需填写蓝字发票代码和号码，选择发票填开日期，点击“下一步”如果数据库中有对应蓝字发票，进入信息表填开界面时，系统会自动填写信息表信息；数据库中无对应蓝字发票信息的，进入信息表填开界面时，销方信息自动带出不可修改，其他信息需要进行手工填写，确认无误，点击“上传”。红字发票信息表比对信息无误，系统将提示“审核通过”，点击“确认”即可继续进行负数发票填开。3如何查询增值税专用发票红字信息表信息？答：在税务UKey开票软件界面，点击发票管理——红字信息表——增值税专用发票红字信息表查询，进行查询。3如何开具负数发票？答：凭对应的增值税专用发票红字信息表，在税务UKey开票软件界面，点击发票管理——红字信息表——增值税专用发票红字信息表查询，查询出待开具的负数增值税电子专用发票信息，在对应的红字发票信息表后点击“进入开具”,进行增值税电子专用负数发票开具。3如何进行汇总上传和反写监控？答：征期内，纳税人需要通过互联网进行发票汇总上传。软件支持登录自动汇总上传，并在右下方弹窗提示汇总上报情况，点击“我要查看”，弹出汇总明细页面。上传成功后进入申报系统完成申报，再次登录开票软件，系统将自动操作反写监控。3可以手工汇总上传和反写监控吗？答：如需手工操作，点击“数据管理/数据处理/汇总上传”或者在软件首页的流程导航窗口中，点击“汇总上传”图标按钮，进入汇总上传窗口。点击“上报汇总”前，先确认税务UKey是否一直在同一电脑上开票，如在多台电脑上开过票，需进行“发票同步”，数据恢复成功后，再