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文档简介

会计实操文库PAGE1-做账实操-住宿业的账务处理分录一、客房收入1.当天客房收入现金5000元，刷卡收入8000元。借：库存现金5000银行存款8000贷：主营业务收入——客房收入13000二、采购客房用品2.购入一次性洗漱用品等客房用品花费3000元，以银行存款支付。借：原材料——客房用品3000贷：银行存款30003.客房领用上述用品2000元。借：主营业务成本——客房用品成本2000贷：原材料——客房用品2000三、支付员工工资4.支付前台、客房服务等人员工资10000元。借：主营业务成本——人工成本10000贷：应付职工薪酬10000四、水电费支出5.支付当月水电费5000元。借：主营业务成本——水电费5000贷：银行存款5000五、固定资产折旧6.计提酒店房屋及设备折旧8000元。借：主营业务成本——折旧费8000贷：累计折旧8000六、营销费用7.支付广告宣传费用3000元。借：销售费用——广告宣传费3000贷：银行存款3000七、期末结转损益8.期末将收入类科目结转至本年利润。借：主营业务收入——客房收入13000贷：本年利润130009.期末将成本费用类科目结转至本年利润。借：本年利润28000（2000客房用品成本+10000人工成本+5000水电费+8000折旧费+3000广告宣传费）贷：主营业务成本——客房用品成本2000——人工成本10000——水电费5000

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