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文档简介

会计实操文库PAGE1-做账实操-传媒行业的账务处理分录一、广告业务收入1.完成广告制作并交付客户，取得收入100000元，款项已收到。借：银行存款100000贷：主营业务收入——广告收入100000二、节目制作成本2.为制作一档综艺节目，支付场地租赁费用50000元。借：主营业务成本——节目制作成本（场地租赁费）50000贷：银行存款500003.支付节目嘉宾报酬30000元。借：主营业务成本——节目制作成本（嘉宾报酬）30000贷：银行存款30000三、员工工资4.支付编辑、记者等员工工资40000元。借：主营业务成本——人工成本40000贷：应付职工薪酬40000四、设备购置及折旧5.购入摄影设备一台，价款80000元，增值税10400元，以银行存款支付。借：固定资产——摄影设备80000应交税费——应交增值税（进项税额）10400贷：银行存款904006.计提当月摄影设备折旧1000元。借：主营业务成本——折旧费1000贷：累计折旧1000五、营销费用7.支付广告宣传费用20000元，用于推广公司的传媒业务。借：销售费用——广告宣传费20000贷：银行存款20000六、办公费用8.支付办公场所租金10000元。借：管理费用——租金10000贷：银行存款100009.购买办公用品花费5000元。借：管理费用——办公费5000贷：银行存款5000七、期末结转损益10.期末将收入类科目结转至本年利润。借：主营业务收入——广告收入100000贷：本年利润10000011.期末将成本费用类科目结转至本年利润。借：本年利润156000（50000场地租赁费+30000嘉宾报酬+40000人工成本+1000折旧费+20000广告宣传费+10000租金+5000办公费）贷：主营业务成本——节目制作成本（场地租赁费）50000——节目制作成本（嘉宾报酬）30000——人工成本40000——折旧费1000销售费用——广

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