外汇专业知识测试题库500题（含参考答案）

外汇专业知识竞赛题库300题［含答案］

一、单选题

1.对于房地产业外商投资企业办理外商直接投资人民币资本金汇入业务时，银行还需要登

陆（），验证该企业是否通过该部门备案。

A、外汇局直接投资系统B、商务部网站

C、RCPMIS系统D、外经贸局网站

答案：B

2.境内代理银行应与境外参加银行终止人民币代理结算协议，并为其办理销户手续，同时

于撤销账户之日起。个工作日内通过人民币跨境收付信息管理系统向中国人民银行报送

销户信息。

A、1B、2C、3D、5

答案：D

3.货物出口后（）天时，试点企业未将人民币货款收回境内的，应当在5个工作日内通过

其境内结算银行向人民币跨境收付信息管理系统报送该货物的未收回货款的金额及对应的

出口报关单号，并向其境内结算银行提供相关资料。

A、90B、120C、180D、210

答案：D

4.各级商务主管部门在跨境人民币直接投资批复中应写明“境外人民币出资”字样、以及

（）o

A、折外币出资金额B、折美元出资金额

C、人民币出资金额D、人民币和美元出资金额

答案：C

5.跨境人民币直接投资在中国境内不得直接或间接用于投资有价证券和金融衍生品，以及

用于（）。

A、投资房地产B、投资黄金C、归还贷款D、委托贷款

答案：D

6.（）年8月23日，人民银行、财政部、商务部、海关总署、税务总局和银监会联合发

布《关于扩大跨境贸易人民币结算地区的通知》，跨境贸易人民币结算境内地域范围扩大

至全国。

A、2009B、2010C、2011D、2012

答案：C

7.外商投资融资租赁公司境外人民币借款全部计为（）。

A、投资资产B、风险资产C、流动资产D、长期投资

答案：B

8.下列关于在华国际组织的说法正确的是（）。

A.这类机构属于非居民机构，按照非居民的要求进行国际收支申报

B.这类机构的雇员属于中国居民

C.这类机构及外籍工作人员的跨境收付应根据实际资金性质申报

D.这类机构及外籍工作人员与境内居民之间的资金收付，无需进行国际收支间接申报

答案：AD

9.境外投资者以人民币向境内外商投资企业的中方股东支付股权转让对价款的，各中方股

东凭商务主管部门颁发的（）开立账户。

A、股权变更批准文件B、股权出让协议

C、外商投资企业设立批准文件D、外商投资企业并购批准文件

答案：A

10.下列国家除了（），均已与我国签署了建立人民币清算安排的合作备忘录。

A、英国B、加拿大C、日本D、阿根廷

答案：C

11.境内结算银行可以在贸易结算项下通过境外参加银行为境外企业提供人民币贸易融

资，融资额度不得（）贸易合同金额。

A、小于B、超过C、超过10%的D、超过20%的

答案：B

12.跨境收支模块主要归集“人民币跨境收入/支出”报文采集的积累信息，满足人民银行

对于（）的监测以及统计分析的要求。A、人民币跨境资金流B、国际收支

C、人民币资金流比对货物流D、人民币贸易收付

答案：A

13.下列哪项支出应申报在“223021—就医及健康相关旅行”项下？

A.我国居民去美国就医期间所支付的住宿费

B.境内某医院进口一批医疗器械

C.我国居民通过互联网向外国医生咨询医疗知识

D.我国居民在国内接受外籍医生提供的健康保健服务

答案：A

14.金额在等值（）美元以下的对私涉外收付款，实行限额下免申报。

A.1000B,3000C.5000D.8000

答案：C

15.下列关于申报主体的说法正确的是（）。

A.所有跨境交易，申报主体为在境内的交易主体

B.境内非居民与境外发生的收付款业务，可由境内银行代境内非居民申报

C.境内居民与非居民之间的交易，由境内居民申报

D.境内居民个人与境内非居民个人之间的交易，由收款人申报。

答案：C

16.下列哪项应申报在“231030—复制或分销计算机软件许可费”项下？

A.定制计算机软件

B.以物理介质提供的定期支付许可费的非定制计算机软件

C.获得复制或分销计算机软件许可所支付的费用

D.下载的或以其他电子形式交付的非定制的计算机软件

答案：C

17.“228023—管理咨询和公共关系服务”项下不包括（）。

A.国际团体的会员费及注册费

B.保险和养老金咨询服务

C.与管理咨询和公共关系服务有关的公证费

D.与管理有关的资格认证

答案：B

18.外商投资企业一笔境外人民币借款只能开立（）人民币一般存款账户办理资金收付。

A、1个B、2个C、3个D、不确定

答案：A

19.关于国际收支限额免申报，以下说法正确的是？

A.限额3000美元（含）以下B.对私业务

C.免填申报信息D.仍需申报基础信息

答案：CD

20.“227030—信息服务”项下不包括（）。

A.批量购买报纸和书籍B.非居民接受居民提供的数据库服务

C.向媒体提供新闻报道D.使用收费网站的搜索引擎服务

答案:A

21.下列关于间接申报的说法中，错误的是（）。

A.居民个人与非居民个人的联名账户视为居民账户

B.居民个人使用银联卡在境外POS消费，由持卡人根据交易性质进行国际收支申报

C.非居民在中国境内与境外的跨境资金收付，国别应填报境内非居民的国别

D.由于不符合合同约定而发生的交易款项退回，退款的交易性质应与原交易性质对应

答案：AB

22.对于境外承包工程，下列说法正确的是（）。

A.对于未在工程所在地设立法人、分支机构及项目办公室等实体的承包工程属于建设服

务

B.在工程所在地设立实体的承包工程属于直接投资

C.对于直接投资性质的境外承包工程，超过原投资额的工程款收入，属于直接投资收益

D.对于非直接投资性质的境外承包工程，收到的工程款应申报在“224010-境外建设”

项下

答案：ABCD

23.境内雇主向境外派遣工作人员从事商务活动，下列说法正确的是（）。

A.境内雇主向外派雇员的账户汇款，申报在223010项下

B.境内雇主代外派雇员支付境外房费申报在223010项下

C.境外雇员回国前，将境外账户内剩余的资金汇回境内申报在821030项下

D.境外雇员回国产生的航空客运费应申报在222024项下。

答案：ABC

24.下列哪些不统计在空运客运（）。

A.居民承运人为非居民提供的在中国境内的客运服务

B.居民承运人为非居民提供的在中国境外的客运服务

C.非居民承运人为居民提供的在中国境内的客运服务

D.非居民承运人为居民提供的在中国境外的客运服务

答案：AD

25.根据《个人外汇管理办法实施细则》，直系亲属指（）。

A.父母B.子女C.配偶D.同事

答案：ABC

26.下列哪类业务不应申报在“822030境外存入款项/调出”项下。（）

A.持外国护照的个人从境外收到500美元

B.通过NRA账户向境外支付货款

C.境内个人通过大连中行向境内外国人支付3000元人民币的捐赠款。

D.NRA账户与OSA账户通过境内银行进行资金划转。

答案：CD

27.企业来料加工贸易项下出口收取人民币资金超过合同金额（）的，试点企业应当自收

到境外人民币货款之日起10个工作日内向其境内结算银行补交相关资料及凭证。

A、5%B、15%C、25%D、30%

答案：D

28.以下应申报在“222019其他海运服务”项下的收付款为？

A.船员证书费用B.海运佣金

C.海港仓库仓储费D.船舶维修费

答案：ABC

29.（）,国际货币基金组织（IMF）执董会决定将人民币纳入特别提款权（SDR）货币篮

子，SDR货币篮子相应扩大至美元、欧元、人民币、日元和英镑，新的SDR货币篮子将于

（）生效。

A、2015年11月30日，2016年10月1日

B、2015年8月11日，2016年10月1日

C、2015年11月30日，2016年1月1日

D、2015年8月11日，2016年1月1日

答案：A

30.境内银行应督促和指导境内居民和境内非居民办理申报，履行审核及发送国际收支统

计申报相关信息等职责，确保申报数据的（）？

A.及时性B.准确性C.完整性D.合规性

答案：ABC

31.在特殊机构代码申领过程中，特殊机构若需变更信息、补领赋码通知等，应向银行提

交那些材料？

A.《特殊机构代码申领表》B.有效的证明文件C.相关情况说明D.《单位基本情况

表》

答案：ABC

32.以下属于涉外收支申报中的申报信息的是？

A.收/付（汇）款人名称

B.付/收款人常驻国家（地区）

C.国际收支交易编码

D.交易附言

答案：BCD

33.信用证、托收及其他表外融资业务实际收付款发生后，无需变更（）信息。

A银行跟单结算及表外融资业务信息

B人民币跨境支出信息

C海关报关信息

D国际收支申报信息

答案：A

34.《关于进一步便利跨国企业集团开展跨境双向人民币资金池业务的通知》（银发

（2015）279号）中关于境外成员企业上年度营业收入合计金额不低于（）

A、50亿元B、20亿兀C、2亿元D、10亿元

答案：C

35.《关于进一步便利跨国企业集团开展跨境双向人民币资金池业务的通知》（银发

（2015）279号）中关于境内外成员企业的经营年限为（）

A、1年以上B、2年以上C、3年以上D、5年以上

答案：A

36.境外A企业持有我国境内B企业51%的股权，对A企业与B企业的关系说法不正确的

是（）。

A.A是B的直接投资者B.B是A的联营子公司

C.B属于A的直接投资企业D.A与B属于直接投资关系

答案：B

37.以下应申报在“230000别处未涵盖的维护和维修服务”项下的收付款为？

A.机场跑道整修费用B.散货船定期维修保养

C.波音737涡轮配件费D.中央空调维修费

答案：BC

38.境外非居民在境内旅游期间发生的租房费用应如何申报？（）

A、228040-经营性租赁

B、223029-其他私人旅行

C、223010-公务及商务旅行

D、228090-上述为提及的其他商业服务

答案：B

39.下列哪项不属于“223010—公务及商务旅行”项下申报的内容？

A.参加国际会议缴纳的报名费

B.雇主给商务旅行者报销的货物或服务

C.为在我国工作的境外边境工人提供服务所获得的收入

D.自费旅行在国外购买纪念品的支出

答案：D

40.老赵特邀美国专家来华为其爱猫治病，支付的费用应申报在哪个交易编码项下？

A.223021就医及健康相关旅行

B.228033农业和采矿服务

C.229030医疗服务

D.228990其他商业服务

答案：B

41.某文字处理软件中国总代理商每年向境外软件开发公司支付的软件销售特许费,应申报

在哪个交易编码项下？

A.227020计算机服务

B.228010研发成果转让费及委托研发

C.228039其他技术服务

D.231030复制和分销计算机软件许可费

答案：D

42.境内A公司和境外B公司相互持股5%,B公司替A公司垫付了7月份的中国职工工

资，A公司向B公司偿还此项费用应申报在哪个交易编码项下？

A.822990借入/偿还其他债务

B.接受/偿还境外母公司的贷款及其他往来

C.接受/偿还境外联属企业的贷款及其他往来

D.321000职工报酬

答案：A

43.某大使馆的外籍工作人员向当地宾馆支付的住宿费应申报在哪个编码项下？

A.232000别处未涵盖的政府货物和服务

B.223010公务机商务旅行

C.无需申报

D.仅申报基础信息

答案：C

44.进口黄金首饰支出应申报在哪个交易编码项下？

A.121010一般贸易

B.121040非货币黄金进出口

C.121020进料加工贸易

D.121990其他纳入海关统计的货物

答案：A

45.某医院派遣心脏外科专家赴埃塞俄比亚进行手术，术后该医院收到埃塞俄比亚方面的

款项应申报在哪个编码项下？A.223010公务及商务旅行

B.223021就医及健康相关旅行

C.229030医疗服务

D.228990其他商业服务

答案：C

46.小于支付给美国房产经纪商的经纪费，应申报在哪个交易编码项下？

A.227030信息服务

B.228023管理咨询和公共关系服务

C.228050货物或服务交易佣金及相关服务

D.228990其他商业服务

答案：D

47.关于申报单的保存，境内银行应将纸质《涉外收入申报单》、《境外汇款申请书》和

《对外付款/承兑通知书》或者申报主体填写或提供的相关电子数据信息保存至少多久？

A.12个月B.24个月C.5年D.永久保存

答案：B

48.境内A公司持有英国B公司8%的股权，出售4%股权获得的款项，应申报在哪个交易编

码项下？

A.621014转让境外子公司股权收入

B.622014对境外母公司的股权投资的撤回

C.撤回对境外联属企业的股权投资

D.721010卖出境外机构股票或股权

答案：D

49.以下哪个部门不属于“飞地”？（）

A、大使馆B、军事基地C、国际组织

D、企业驻华办事处

答案：D

50.以下哪类交易不应申报在“教育服务”项下？（）

A、函授课程B、通过互联网提供的教育

C、远程教育D、出国接受教育培训

答案：D

51.以下哪个信息报送错误需要将基础信息删除？（）

A、交易编码B、国别C、身份证号D、交易附言

答案：C

52.以下哪种凭证不是国际收支申报单（）

A、《境外汇款申请书》B、《境内汇款申请书》

C、《对外付款承兑通知书》D、《涉外收入申报单》

答案：B

53.境内居民移民至新西兰，将其境内个人资产汇入其境外账户时应申报在（）项下。

A.421010-个人间捐赠及无偿援助

B.421990-其他捐赠及无偿援助

C.521020-与固定资产有关的捐赠及无偿援助

D.521030-移民转移

答案:D

54.我国居民小王在境外参加一项为期6个月的培训项目，培训期间的生活费由小王的父

母定期汇至小王的境外个人账户，培训结束时，小王将剩余的生活费汇至其个人在境内的

账户，收到汇款时应申报在（）项下。

A.223023-留学及教育相关旅行（一年及一年以下）

B.321000-职工报酬

C.421010-个人间捐赠及无偿援助

D.822030-境外存款调回

答案：A

55.《货物贸易外汇管理指引操作规程（银行企业版）》（汇发[2012]38号）规定，金

融机构为B类企业办理出口押汇、福费廷、出口保理等出口贸易融资业务，放款时融资款

无需进入企业待核查账户，但应通过监测系统银行端实施电子数据核查。（对）

56.对于申请开通网上收支申报的机构，若机构遗失其管理员密码的，应向那个部门申请

重置初始密码？

A.当地外汇局B.外汇管理总局

C.经办银行D.外汇管理局信息技术中心。

答案：C

57.以下哪类情况的交易不应申报在“622014”项下？

A.外方转出股权前，外方股权大于等于10%,转出股权后，持股小于10%的交易

B.外方转出股权前，外方股权大于等于10%,转出股权后，持股仍大于等于10%的交易

C.外方购买股权前，若外方股权小于10%,购买股权后持股仍小于10%的交易

D.外方购买股权前，若外方股权小于10%,购买股权后持股大于等于10%的交易

答案：C

58.下列说法中正确的是（）。

A.与法律相关的公证费，申报在“228021-法律服务”项下

B.与产品生产或市场准入有关的认证费等，申报在“228039-其他技术服务”项下

C.与政府部门有关的认证费、公证费，应申报在“424000-其他二次收入”项下

D.体育协会会员费，申报在“229990-其他文化和娱乐服务”项下

答案：ABCD

59.下列哪项业务应申报在交易编码“322021”项下？

A.向境外母公司汇出利润B.获得境外子公司利息收入

C.投资基金利息收入D.向境外子公司支付利息

答案：B

60.下列说法正确的是（）。

A.在中国境内居住满一年以上的外国人，可认定为中国居民，但实践中以提供的有效证

件判断是否居民

B.境内个人年度购汇限额为5万美元

C.外国人在境内银行提取外币现钞无金额限制

D.个人可委托他人在银行办理结汇、购汇业务。

答案：A

61.下列哪项专利转让不应申报在“228010—研发成果转让费及委托研发”项下？

A.生物技术专利成果转让B.电子科技专利成果转让

C.非定制研发服务D.计算机软件专利权转让

答案：D

62.申报在“225010一寿险”项下的交易不包括（）。

A.居民向非居民缴纳的人寿保险

B.非居民个人向我国保险公司投保的商业养老保险

C.居民从境外保险公司购买的定期人寿保险

D.年金

答案：C

63.下列对于逆向投资的说法错误的是（）。

A.涉及的两家企业属于母子公司关系

B.子公司对母公司有直接控制权

C.子公司持有母公司股份

D.子公司对母公司的持股比例小于10%

答案：B

64.下列哪项不应申报在“229010—视听和相关服务”项下？

A.音像制品的租赁

B.体育赛事的转播许可

C.加密电视频道收看使用费

D.戏剧和音乐作品制作费用

答案：B

65.国内某著名家电生产厂商支付给某广告公司利用计算机软件设计广告宣传视频的费

用，应申报在哪个交易编码项下？

A.227020计算机服务

B.229010视听和相关服务

C.228010研发成果转让费及委托研发

D.288024广告服务

答案：D

66.“225050—保险辅助服务”不包括以下哪类服务？

A.保险养老金咨询服务B.保险精算服务

C.救助管理服务D.代缴保费服务

答案：D

67.我国A企业在境外设立的子公司B企业对我国境内A企业进行股权投资，投资后持股

比例小于10%,B企业对A企业的投资属于（）。

A.逆向投资B.直接投资C.证券投资D.其他投资

答案：A

68.下列哪项业务不应申报在“322041—存贷款利息”项下？

A.存款利息B.外国政府贷款利息

C.境内外关联公司之间的贷款利息D.证券投资收益

答案：C

69.下列哪项不应申报在“231040—复制或分销视听及相关产品许可费”项下？

A.定制视听及相关产品B.电影和录音

C.有线电视、卫星电视D.翻译、绘画和雕塑作品

答案：A

70.下列哪项不属于“229990—其他文化和娱乐服务”项下？

A.外国书籍翻译服务B.远程提供博物馆服务

C.运动员的奖励D.远程博彩服务

答案：A

71.下列哪项不应申报在“228032—废物处理和防止污染服务”项下？

A.清理泄露原油B.获得排放许可证交易

C.污染土壤的剥离D.采矿点恢复

答案：B

72.某公司支付其内部网络服务器维修费用，应申报在哪个交易编码项下？

A.224020境内建设B.227010电信服务

C.227020计算机服务D.228039其他技术服务

答案：C

73.小刘在美国留学的第一年感冒住院，国内家人向其汇出医疗费，应申报在哪个交易编

码项下？

A.223021就医及健康相关旅行

B.223022留学及教育相关旅行

C.223029其他私人旅行

D.229030医疗服务

答案：A

74.小王从境外订阅了一份《美国经济评论》，每季度从境外寄来刊物，订阅费应申报在

哪个交易编码项下？

A.121010一般贸易

B.122030未纳入海关统计的网络购物

C.122990其他未纳入海关统计的货物贸易

D.227030信息服务

答案：D

75.下列不包含在“224一建设”项目里的交易是（）。

A.建设项目的管理费用

B.为建筑场地提供油漆、测量和爆破等服务

C.河北一建筑公司为北京某公司在香港的分公司建设办公楼

D.建设工程的维护和维修

答案：C

76.结汇待支付账户的人民币资金可以购汇汇回资本金账户。（错）

77.境内机构境外直接投资的境外企业因清算需汇回资金的，银行无需审核境外企业的清

算审计报告或最近一期财务报表。（错）

78.境内代表机构经常项目账户资金不得结汇购买商品房。（对）

79.境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人购买境内商品房结汇，应先经过外

汇局核准方能办理。（错）

80.对于申请一次性将全部外汇资本金支付结汇的外商投资企业，如不能提供相关真实性

证明材料，银行不得为其办理结汇、支付。（对）

81.企业可以自由选择按照支付结汇制或者意愿结汇使用其外汇资本金。（对）

82.未办理境内直接投资货币出资入账登记的资本金，如企业急需，银行可先为其办理结

汇，后进行出资入账登记。（错）

83.下列关于保险业务相关的涉外收付款，说法正确的是（）。A.人寿保险、再保险、保

险养老金计划等所涉及的保费、费用等申报在“225-保险服务”项下

B.养老金和年金管理人等向保单持有者支付的红利和利息，申报在“322042-保单持有

人获得的红利和利息”项下

C.与非寿险赔偿相关的收入和支出申报在“422000-非寿险保险赔偿”项下

D.中国居民保险人向非居民支付的人寿保险福利、年金等申报在822010项下

答案：ABCD

84.企业的境外汇入保证金专用账户和境内划入保证金专用账户可以混用。（错）

85.企业境外放款汇回资金超过境外放款余额与约定利息之和的，银行不可为其办理入账

登记。（对）

86.外商投资企业在同一银行网点开立的同名资本金账户、境内资产变现账户和境内再投

资账户可共用一个结汇待支付账户。（对）

87.外商投资企业的外汇资本金账户允许异地开户。（对）

88.外商投资企业外汇资本金账户可以以现钞存入。（错）

89.外商投资企业办理出资入账登记所使用的资金折算率，应以资金入账日中国人民银行

发布的人民币汇率中间价及不同外币间套算率为准。（对）

90.外商投资企业外币资本金资金汇入时，境内银行收取的手续费可以视为外国投资者出

资，办理出资入账登记。（对）

91.银行在为外商投资企业办理入账登记时，若投资人与缴款人不一致，银行不得为企业

办理入账登记。（错）

92.外商投资者进行减资变更时，减资所得金额（可汇出境外或境内再投资），不得超过

外国投资者减少的实缴注册资本。（对）

93.企业的保证金专用账户可以异地开户。（错）

94.《货物贸易外汇管理指引实施细则》（汇发【2012】38号）规定，金融机构为企业办

理付汇手续时，应当审核企业填写的申报单证，以货到付款方式结算的，审核对应的进口

货物报关单或进口合同或发票。（对）

95.《货物贸易外汇管理指引操作规程（银行企业版）》（汇发【2012】38号）规定，B

类企业代理进口业务时，相应付汇纳入电子数据核查范围。（对）

96.按照《货物贸易外汇管理指引》及《货物贸易外汇管理指引实施细则》（汇发

[2012]38号）规定，根据“谁出口谁收汇、谁进口谁付汇”原则，代理进出口业务应当

由委托方付汇、收汇。（错）

97.《货物贸易外汇管理指引实施细则》（汇发[2012]38号）规定，B类企业在分类监

管有效期内以信用证、托收方式结算的货物贸易外汇收支业务，金融机构应当按国际结算

惯例审核有关商业单据即可（错）

98.《货物贸易外汇管理指引实施细则》（汇发[2012]38号）规定，B类企业在分类监

管有效期内以汇款方式结算（预付货款、预收货款除外）的货物贸易外汇收支业务，金融

机构应当审核相应的进出口货物报关单或进出口合同。（错）

99.《货物贸易外汇管理指引实施细则》（汇发[2012]38号）规定，B类企业在分类监

管有限期届满经外汇局综合评估，相关情况仍符合列入B类企业标准，外汇局可将其列为

C类企业。（对）

100.《货物贸易外汇管理指引实施细则》（汇发[2012]38号）规定，对核查期内任一

总量核查指标与本地区指标阈值偏离程度30%以上，外汇局可实施现场核查。（错）

101.《国家外汇管理局关于完善银行贸易融资业务外汇管理有关问题的通知》（汇发

[2013]44号）规定，银行如对贸易融资业务真实性、合规性存有疑问，应当要求企业提

供交易相关合同与正本货权凭证，以有效甄别虚构贸易背景的融资行为。（对）

102.银行为企业办理境外投资资金汇出时，汇出资金累计不得超过资本项目信息系统登记

的可汇出资金额度。（对）

103.《国家外汇管理局关于进一步促进贸易投资便利化完善真实性审核的通知》（汇发

[2016]7号）规定，货物贸易外汇管理分类等级为B类的企业暂停办理离岸转手买卖外

汇收支业务。（对）

104.银行为境内企业办理境外放款资金汇出业务时，可直接购汇汇出，无需开立专用账

户。（错）

105.结算银行可以为跨境双向人民币资金池人民币专用存款账户办理日间及隔夜透支。

（对）

106.境外机构在中国境内商业银行开立的人民币银行结算账户内资金不可转存为定期存

款。（错）

107.依据资本项目事后监管规定，银行代客业务数据质量核查是指对外汇指定银行报送的

资本项目涉外收支、境内划转、账户及账户内结售汇等方面数据的及时性、准确性、完整

性进行核查。（对）

108.依据资本项目事后监管规定，对迟报、漏报、错报资本项目数据且未及时发现并予以

纠正的银行，外汇局可以约见银行相关人员进行谈话。（对）

109.外汇局主要依据国家外汇管理局资本项目管理司关于下发《资本项目事后监管操作指

引（试行）》的通知（汇资函【2015】2号）的有关规定开展资本项目事后监管工作。

（对）

110.银行为企业办理境外放款资金汇回入账登记时，无需区分境外放款本金和利息。

（错）

111.外国投资者前期费用已经结汇的，不能再算作外国投资者的出资。（错）

112.《货物贸易外汇管理指引实施细则》（汇发【2012】38号）规定，金融机构可以直

接为企业办理与原收、付款日期间隔在180天（不含）以上的退汇业务。（错）

113.银行应当对外商投资企业（）使用的真实性和合规性进行审查，监督外商投资企业依

法适用人民币资金。

A.人民币注册资本金B.人民币借款资金C.人民币并购资金

D.人民币股权转让资金D.人民币一般性存款

答案：AB

114.外商投资企业发生基础信息变更（如企业性质、经营范围、法人代表、地址等）后，

外汇指定银行应在资本项目信息系统的“协议管理”项下为企业进行变更登记。（错）

115.外汇资金集中运营的跨国公司的外债的借入和偿还必须通过主办企业国际外汇资金主

账户、国内外汇资金主账户之间的资金通道划转。（对）

116.跨国公司向境内存款性金融机构借入的外汇贷款可进入国内外汇资金主账户用于偿还

外债和对外放款。（对）

117.开户银行办理跨国公司外汇资金集中运营业务后考核等次为C的，可以继续办理原有

相应业务。（错）

118.跨国公司国际外汇资金主账户从国内外汇资金主账户净融出资金不得超过对外放款总

规模。（对）

119.跨国公司国内外汇资金主账户从国际外汇资金主账户净融入资金不得超过外债总规模

的80%。（错）

120.按照《中国人民银行关于进一步明确境内企业人民币境外放款业务有关事项的通

知》，非银行金融企业可以办理人民币境外放款业务。（错）

121.跨国公司资金集中运营管理框架下委托贷款，不同成员企业和性质账户间划转资金，

需先上划至国内外汇资金主账户，再下划至成员企业。（错）

122.目前人民银行和外汇局对境外放款业务实行本外币一体化的宏观审慎管理。放款人在

办理本外币境外放款业务前，应到所在地外汇管理部门进行登记。（对）

123.境内银行通过国际外汇资金主帐户吸收的存款，在占用短期外债余额指标的前提下，

可将国际外汇资金主账户吸收存款中超过50%的部分境内运用。（对）

124.境外投资者的人民币前期费用专用存款账户内的资金不得用于（）o

A、市场调查B、租用办公场地C、聘用人员D、土地招拍挂E、购买房产

答案：DE

125.RCPMIS系统中的结算方式包括（）。

A、信用证B、托收C、保函D、电汇E、票汇

答案：ABCDE

126.下列关于账户标识的说法，正确的是（）。

A、前期费用专用存款账户名称应加“前期费用”字样

B、再投资专用存款账户名称应加“再投资”字样

C、资本金专用存款账户名称应加“资本金”字样

D、股权转让专用存款账户名称应加“股权转让”字样

E、人民币借款一般存款账户名称应加“人民币借款”字样

答案：ABCD

127.境外项目人民币贷款中的“境外项目”是指境内机构“走出去”过程中开展的各类境

外投资和其他合作项目，包括但不。。

A、境外直接投资B、对外承包工程C、出口买方信贷

D、进口海外代付E、政府援助贷款

答案：ABC

128.双边本币互换协议的重大意义在于（）。

A、体现双方加强合作、共同应对危机的意愿

B、以此增强市场信心、促进地区金融稳定

C、签署互换协议意味着双方承诺一定的互换额度，在危机深化的特定情况下随时启动

D、两国通过本币互换可相互提供短期流动性支持，为本国商业银行在对方分支机构提

供融资便利

E、促进双边贸易发展，极大地激励对外贸易增长

答案：ABCDE

129.境内结算银行和境内代理银行应当按照反洗钱和反恐融资的有关规定，采取有效措

施，了解客户及其交易目的和交易性质，了解实际控制客户的自然人和交易实际受益人，

妥善保存（），确保能足以重现每项交易的具体情况。

A、客户身份资料B、交易记录C、受益人身份资料D、实际控制客户的自然人身份资

料E、企业相关资料

答案：AB

130.中国人民银行会同（）对出口货物贸易人民币结算企业实行重点企业监管名单管理。

A、财政部B、商务部C、海关总署D、税务总局

E、中国银行业监督管理委员会

答案：A、B、C>D、E

131.《国家外汇管理局关于进一步推进外汇管理改革完善真实合规性审核的通知》（汇发

[2017]3号）允许具有货物贸易出口背景的国内外汇贷款结汇。（对）

132.银行发生内保外贷担保履约的，可自行办理担保履约项下对外支付。（对）

133.下列哪项交易不应申报在“222019—其他海运服务”项下？（）

A.在我国海运港口为非居民渔船提供船舶牵引服务

B.我国运输船舶在瑞士港口进行检查、维修

C.我国海运公司收到境外汇来的海运运输佣金

D.我国渔船在境外港口补充燃料

答案：D

134.外国投资者前期费用登记金额每一投资项目原则上不得超过等值30万美元。（对）

135.资本项目外汇收入意愿结汇是指相关政策已经明确实行意愿结汇的资本项目外汇收入

（包括外汇资本金、外债资金和境外上市调回资金等），可根据境内机构的实际经营需要

在银行办理结汇。现行法规对境内机构资本项目外汇收入结汇存在限制性规定的，从其规

定。（对）

136.全口径跨境融资宏观审慎管理中于特殊行业（如房地产）仍然存在限制性政策的，仍

适用现行相关政策。属于地方政府融资平台性质的公司，暂不允许参与。（对）

137.按照全口径跨境融资宏观审慎管理，企业和金融机构的跨境融资签约币种、提款币种

与偿还币种须保持一致。（对）

138.符合条件的内保外贷业务，由所在地外汇局办理。境内担保人为个人的，应在户籍所

在地外汇局办理。（对）

139.境内债务人（担保人）等对外支付（收取）担保费，可按照服务贸易外汇管理有关规

定直接向银行申请办理。（对）

140.跨国公司国内外汇资金主账户和国际外汇资金主账户之间的资金划转需要进行涉外收

付款申报。（错）

141.内保外贷履约在办理国际收支间接申报时，须填写该笔担保登记时取得的业务编号。

（对）

142.外商投资企业增资时的出资方式可以为其在境内合法取得的利润、其在境内股权转让

所得、减资所得、先行回收所得、清算所得、其所投资企业的盈余公积、资本公积和外债

本金及利息等等。（对）

143.银行办理内保外贷业务时，应对债务人主体资格、担保项下资金用途、预计的还款资

金来源、担保履约的可能性及相关交易背景进行审核，对是否符合境内、外相关法律法规

进行尽职调查，并以适当方式监督债务人按照其申明的用途使用担保项下资金。（对）

144.银行在为企业办理外债提款时，应在资本项目信息系统银行端凭企业提供的《业务登

记凭证》查询该笔外债控制信息表，在尚可提款金额内，方可为企业办理相关手续。（对）

145.因特殊经营需要，非银行债务人需在所属分局辖区以外选择开户银行，或者开立外债

账户超出规定个数的，应当经注册地外汇局核准。（对）

146.银行在为企业开立外债账户时，应先在资本项目信息系统银行端查看该笔业务的相关

控制信息表，且查明“尚可开立账户总数”大于等于1的信息时，方可为该非银行债务人

开户，并在资本项目信息系统反馈非银行债务人的开户信息。（对）

147.企业可在所属的分局辖区内选择银行直接开立外债账户。（对）

148.依据《跨国公司外汇资金集中运营管理规定》，国际外汇资金主帐户内资金占用企业

外债指标，应按规定办理外债登记。（错）

149.依据《跨国公司外汇资金集中运营管理规定》，跨国公司外债结汇资金可依法用于偿

还人民币贷款及股权投资。（对）

150.发生外保内贷履约的，金融机构可直接与境外担保人办理担保履约收款。（对）

151.一笔外债本息偿清后，银行应当提示债务人及时办理（）关闭手续，并到外汇局办理

外债注销登记手续。

A、外债帐户

B、结算账户

C、资本金帐户

D、外汇贷款专户

答案：A

152.外资保险公司在资本项目信息系统中进行主体登记时，应登记在（）项下。

A.境内非金融机构

B.境内非银行金融机构

C.境外非金融机构

D.境外非银行金融机构

答案：B

153.对于境内机构以备用金名义使用资本项目收入的，银行可不要求其提供上述真实性证

明材料。单一机构每月备用金(含意愿结汇和支付结汇)支付累计金额不得超过等值

()O

A、10万美元

B、5万美元

C、20万美元

D、15万美元

答案：C

154.企业应在签订本、外币外债合同后，但不晚于提款前(),到外汇局办理外债事前签

约备案。办理外债签约登记后，外汇局应发给债务人加盖资本项目业务印章的《境内机构

外债签约情况表》和《业务登记凭证》。

A、15个工作日

B、3个工作日

C、7个工作日

D、10个工作日

答案：B

155.外保内贷业务发生境外担保履约的，境内债务人应当在担保履约后()到注册地外汇

局办理短期外债签约登记及相关信息备案。

A、7个工作日

B、10个工作日

C、15个工作日

D、20个工作日

答案：C

156.内保外贷履约后，对外债权人为银行的，通过资本项下信息系统报送对外债权相关信

息。债权人为非银行机构的，应在担保履约后()内到注册地外汇局办理对外债权登记，

并按规定办理与对外债权相关的变更、注销手续。

A、7个工作日

B、10个工作日

C、15个工作日

D、20个工作日

答案：C

157.内保外贷发生担保履约的，成为对外债权人的境内担保人或境内反担保人，应办理

（）O

A、对外债权登记

B、外债登记

C、内保外贷登记

D、外保内贷登记

答案：A

158.按照境外直接投资真实性、合规性审核相关规定，境内机构办理境外直接投资登记和

资金汇出手续时，除应按规定提交相关审核材料外，还应向银行提供以下材料（）

A、投资资金来源说明与资金用途（使用计划）情况

B、董事会决议（或合伙人决议）

C、企业最近一期的审计报告

D、合同或其他真实性证明材料。

答案：ABCD

159.受让境内不良资产的境外投资者取得的收益对外汇出金额不得超出处置（）等合计总

额扣减处置所产生的税费及相关处置费用后的余额。

A、收益本金及利息

B、收益本金

C、收益利息

D、资产总额

答案：A

160.以下哪一项不是银行展业三原则中的？（）

A.了解客户

B.及时申报

C.了解业务

D.尽职审查

答案：B

161.支付债务从属费用比照（）办理。

A、还本付息

B、经常项目

C、资本项目

D、个人外汇管理

答案：A

162.企业外债办理提前还款时，银行应当审核贷款合同中关于（）,且债权人、企业均同

意提前还款，并由企业提出申请。

A、提前还款条款

B、加速还款条款

C、违约还款条款

D、交叉还款条款

答案：A

163.银行在为企业办理外债还本手续时，应在资本项目信息系统银行端查看该笔外债业务

的相关控制信息表，且查明该笔还款资金在()，方可为非银行债务人办理还款手续。

A、尚可付息金额内

B、尚可还本金额内

C、尚可还本付息金额内

D、外债提款额内

答案：B

164.一笔外债最多开立()还本付息专用账户。

A、一个

B、两个

C、三个

D、四个

答案：A

165.一笔外债最多可开立()外债专用账户。

A、一个

B、两个

C、三个

D、四个

答案：B

166.外债账户包括()和还本付息专用账户。

A、结算账户

B、资本金帐户

C、外债专用账户

D、外汇贷款专户

答案：C

167.跨国公司国内外汇资金主帐户从国际外汇资金主帐户净融入的资金不得超过外债总规

模的O。

A、50%B、80%C、100%D、125%

答案：c

168.内保外贷项下债务人还清担保项下债务、担保人付款责任到期或发生担保履约后，担

保人应办理（）。银行可通过数据接口程序向外汇局资本项下系统报送内保外贷更新数

据。

A、内保外贷登记注销手续

B、外债登记注销手续

C、外保内贷登记注销手续

D、外保内贷注销手续

答案：A

169.根据《国际贸易融资类外汇业务展业规范》（2016版）转口贸易融资业务审核规

范，转口贸易背景真实性的审核要点包括（）

A.通过国际提单查询机构、船公司网站、仓储公司或实地走访仓储公司等方式查询验

证提单的真实性

B.注意审核提单背书的连续性（非指定性抬头提单除外）

C.比对海事查询服务查询船舶动态与提单的各项要素是否相符

D.注意记名提单不可以转让。

答案：ABCD

170.以下哪一项不属于“计算机服务”（）

A、软硬件安装B、数据处理

C、网页托管D、光盘出口

答案：D

171.境外放款资金来源有以下几种：（）

A、自有外汇资金；

B、跨境人民币；

C、人民币购汇资金；

D、经外汇局核准的外币资金池资金。

答案：ABCD

172.境内机构的资本项目外汇收入及其结汇所得人民币资金的使用，应当遵守以下规定：

（）

A、不得直接或间接用于企业经营范围之外或国家法律法规禁止的支出；

B、除另有明确规定外，不得直接或间接用于证券投资或除银行保本型产品之外的其他

投资理财；

C、不得用于向非关联企业发放贷款，经营范围明确许可的情形除外；

D、不得用于建设、购买非自用房地产（房地产企业除外）。

答案：ABCD

173.银行为境内机构办理等值5万美元以上（不含）利润汇出，应按真实交易原则审核的

材料包括（）

A.与本次利润汇出相关的董事会利润分配决议（或合伙人利润分配决议）、

B.税务备案表原件

C.证明本次利润情况的财务报表。

D.其他能够证明利润汇出真实性的材料，包括但不限于企业经营范围、业务规模和

交易背景等。

答案：ABCD

174.根据《服务贸易外汇业务展业规范》，对于关注客户，公务及商务旅行支出，审核材

料包括：

A.书面申请

B.出国团组用汇预算表

C.邀请函、境内银行担保证明

D.出国任务批件、赴港澳任务批件、公函（商务函）等证明资料

答案：ABD

175.根据《服务贸易外汇业务展业规范》，满足以下哪些条件之一的，应列为“关注客

户”。

A.涉嫌虚构交易或以故意分拆等方式办理服务贸易外汇收支的

B.与业务办理银行新创建业务关系的

C.注册地为异地的

D.货物贸易管理分类为B\C类

E.被列入“关注名单”的个人

答案：ABCDE

176.根据《货物贸易外汇管理指引实施细则》（汇发【2012】38号），外汇局在非现场

核查或对企业进行现场核查的过程中，发现经办金融机构存在涉嫌不按规定办理贸易外汇

收支业务或报送相关信息行为的，可采取下列方式，对相关金融机构实施现场核查：（）

A.要求被核查金融机构提交相关书面材料

B.约见被核查金融机构负责人或其授权人

C.现场查阅、复制被核查金融机构的相关资料

D.发放风险提示函

答案：ABC

177.境内企业的股东为投资性公司并接受投资性公司划转的资本金时，银行应为该境内企

业办理（）。

A.外商投资企业外汇登记

B.境外投资企业外汇登记

C.接受境内再投资登记

D.无需登记

答案：C

178.海关特殊监管区内机构办理货物贸易外汇支付手续时，如提供的正本进口货物报关单

或进境货物备案清单上的收发货人为其他机构，金融机构应对以下材料进行合理审查方可

为其办理付汇。（）

A.付汇人与收发货人不一致原因的书面说明

B.可证实交易真实性及该不一致情况的商业凭证

C.相关海关监管单证

D.外汇局出具的登记表

答案：ABC

179.银行为外商投资企业办理中转外股权转让变更，应为中方股东开立（）。

A.结算账户

B.资本金账户

C.境内资产变现账户

D.境外资产变现账户

答案：C

180.根据《国家外汇管理局关于便利银行开展贸易单证审核有关工作的通知》（汇发

[2017]9号），对于存在下列情况之一的企业，银行应逐笔在系统中对企业加注相应标

识，企业标识信息通过系统向全国银行开放：（）

A.未在规定期限内提供报关信息且无合理解释的

B.涉嫌重复使用报关信息且无合理解释的

C.涉嫌使用虚假报关信息的

D.溢短装

答案：ABC

181.根据《货物贸易外汇业务展业规范》（2016版），满足以下条件之一的，可列为“关

注客户”：（）

A.存在高度关联关系（如公司实际控制人存在关联关系、注册地址相近、联系方式存在

关联等）的企业

B.本地注册但本地无固定经营办公场所、情况不明的企业

C.辅导期企业

D.业务量异常（如突然增加或减少、与注册资本严重背离等）或结算方式、贸易商品、

交易对手等明显变化的企业

答案：ABCD

182.境内投资者进行境外直接投资，在汇出前期费用之日起（）内仍未设立境外投资项

目或购买境外房产的，应向注册地银行报告其前期费用使用情况，并将剩余资金退回。

A.3个月

B.6个月

C.9个月

D.1年

答案：B

183.境内机构在以境内外合法资产向境外出资前，应到注册地银行申请办理（）。

A.外商直接投资外汇登记

B.境外直接投资外汇登记

C.接收境内再投资外汇登记

D.无需任何登记

答案：B

184.每个企业可开立（）接受境内再投资专用账户。

A.1个

B.2个

C.3个

D.多个

答案：A

185.境内投资性公司的再投资企业，接收来自投资性公司划转的资本金时，应开立

（）O

A.外汇资本金账户

B.境内资产变现账户

C.结算账户

D.接收境内再投资专用账户

答案：D

186.境内银行通过国际外汇资金主帐户吸收的存款,可在日均存款余额的（）比例范围内

结售汇。

A、10%；B、15%；C、20%；D、30%

答案：A

187.根据《国家外汇管理局关于便利银行开展贸易单证审核有关工作的通知》（汇发

[2017]9号）,对于以下情况应在企业完成报关手续之日（即进口日期）起40日内补办

理核验报关单手续。（）

A.预付货款

B.货到付款，已完成进口报关手续但企业因合理原因无法及时提供报关信息

C.货到付款，已完成进口报关手续且系统已获取相关报关信息

D.离岸转手买卖支出

答案：AB

188.《保险业务外汇管理指引》（汇发【2015】6号）规定，说法正确的是：

A、保险机构及其分支机构按规定，经外汇局批准后可开立外汇经营账户、外汇资金运

用账户以及外汇资本金账户。

B、保险机构及其分支机构开立外汇经营账户，用于日常经营保险业务、受托管理外汇

资金业务等。

C、保险机构及其分支机构开立外汇资金运用账户，用于境外外汇资金运用业务。

D、保险机构外汇资金运用账户仅限于外汇资金运用业务，可办理结售汇和日常经营收

付，外汇管理法规另有规定的除外。

答案：B

189.外汇资金集中运营的跨国公司成员公司因特殊原因通过他行的同名人民币账户进行支

付，是否可以将人民币专用存款账户资金划至他行同名人民币账户？（）

A、可以；B、不可以

答案：B

190.《货物贸易外汇管理指引实施细则》（汇发[2012]38号）规定，名录内企业的企

业名称、注册地址、法定代表人、注册资本、公司类型、经营范围或联系方式发生变更

的，应当在变更事项发生之日起。内，持相应变更文件或证明的原件及加盖企业公章的

复印件到所在地外汇局办理名录变更手续。

A、10天

B、10个工作日

C、30天

D、30个工作日

答案：C

191.《货物贸易外汇管理指引实施细则》（汇发【2012】38号）规定，B类企业在分类监

管有效期内的贸易外汇收支业务应当按照以下（）规定办理：

A、不得办理90天以上（不含）的延期付款业务、不得签订包含9