财务出纳年度工作总结10篇

财务出纳年度工作总结10篇本年度年在全行员工繁忙紧张的工作中又接近岁尾。年终是最繁忙的时候，同时也是我们心里最塌实的时候。因为回头这一年的工作，我们会计出纳部的每一名员工都有自已的收获，都没有碌碌无为、荒度时间。尽管职位分工不同，但大家都在尽最大努力为行里的发展做出贡献。时间如梭，转眼间又将跨过一个年度之坎，为了总结经验，发扬成绩，战胜不足，现将今年的工作做如下扼要回想和总结：今年我在财务部从事出纳工作，重要负责现金收付，票据印章管理，开具发票和银行间的结算业务，刚刚开端工作时我简单的以为出纳工作好像很简单，不过是点点钞票，填填支票，跑跑银行等事务性工作，但是当我真正投入工作，我才知道我对出纳工作的认识和懂得是差错的，出纳工作不仅责任重大，而且有不少学问和技巧问题，需要理论与实践相联接才能掌握。在平时的工作中我能严格遵照财务规章制度，认真遵照执行现金管理和结算制度，做到日清月结，定期向会计核对现金与帐目，发现现金金额不符，做到及时汇报及时处置，依据会计供给的凭证及时发放工资和其它应发放的经费，坚持财务手续，严格审核有关原始单据，不符要求的一律不付款，严格保管有关印章，空白支票，空白收据，库存现金的完全及安全，及时掌握银行存款余额，不签发空头支票和远期支票，月末关帐后清点现金流量及银行存款明细，并认真装订当月原始凭证，每月及时传递银行原始单据和各收付单据，配合会计做好各项帐务处置及各地市资金下拨款，严格控制专款专用和银行帐户的用。以上是我今年工作以来的一些体会和认识，也是我在工作中将理论转化为实践的一个过程，在以后的工作中我将增强学习和掌握财务各项政策法规和业务知识，不断提升自己的.业务水平，增强财务安全意识，保护个人安全和公司的利益不受到损失，做好自己的本职工作，和公司全部员工一起共同发展，新的一年意味着新的起点、新的机会、新的挑战，我决心再接再厉，更上一层楼。回想一年的工作，自己感到仍有不少不足之处：1、只是满足自身任务的完成，工作开拓不够胆大等;2、业务素质提升不快，对新的业务知识学的还不够、不透;3、本职工作与其他同行相比还有差距，创新意识不强。以上是我部本年度全年的个人工作总结，向全行领导及员工作以汇报。这一年中的所有成绩都只代表过去，所有教训和不足我们每个人都牢记在心，努力改良。工作是日复一日的，看似反复枯燥，但我们信任“点点滴滴，造就不凡”。有今天的积聚，就有明天的光辉。财务出纳年度工作总结篇2在一年时间里，个人始终坚持把工作放在严谨、细致、求实上，认真负责、脚踏实地的工作，在实际过程中主要做了以下工作：1、严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，结合有关财务制度对审核无误的会计凭证，办理现金和银行收付款业务；2、根据会计人员提供的依据，及时与银行相关部门联系，井然有序地完成了公司员工的工资、补助、奖金及其它等发放工作；3、付款时，严格执行各项财务手续，严格审核记账凭证是否有相关领导签字或盖章，对手续不全的项目不付款；4、付款后，分别在收付款凭证上加盖“收讫”、“付讫”的戳记。月末对凭证等资料整理完整后装订成册；5、根据已经办理完毕的收付款凭证，按顺序逐笔登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额，做到账实相符、日清月结；6、库存现金未超过规定的限额，如超过的部分，当日都已及时送存银行；7、妥善保管好了库存现金、各种有价证券、网上银行U盾以及保险柜钥匙等重要物品；8、其它日常事务性工作等。财务出纳年度工作总结篇32021年对于我来说是充满挑战和机遇的一年。作为公司的财务出纳，我不仅仅是承担着日常财务管理的责任，还需要不断学习和适应新的财务政策、法规以及应对突发事件。在过去的一年中，我取得了一些重要的成果，并且对自己的工作有了更深入的认识。我对公司的财务流程进行了全面的改革和优化。在过去的一年中，我发现了很多不合理和低效的地方，例如，某些流程需要多次重复操作，导致时间和人力资源的浪费。通过与相关部门的沟通和协调，我成功地重新设计了财务流程，将其变得更加高效和便捷。这不仅减少了大量的时间和人力成本，还提高了财务管理的准确性和可靠性。我加强了与银行和税务部门的沟通与合作。在财务出纳的职责中，与银行和税务部门有着密切的联系。在过去的一年中，我积极与银行代表和税务人员保持联系，并定期沟通交流。这种密切的合作关系使得我们能够更快速地处理银行和税务上的问题，并且及时获得最新的政策和法规变动。通过与银行和税务部门的紧密配合，我成功地帮助公司避免了一些可能发生的风险，并减少了财务成本。我持续学习和提高个人能力。在财务领域，变化的速度十分快速，新的政策和规定层出不穷。为了紧跟时代的步伐，我不断学习新的知识和技能。我参加了多个财务管理的培训课程和研讨会，了解最新的财务政策和法规，并将其应用到实际工作中。同时，我也积极参与公司内部的培训和交流活动，与同事们分享经验和教训。这些学习和交流的机会使我不断提升自己的专业素质和能力，并能够更好地应对工作中的挑战。我加强了团队合作与沟通能力。作为财务出纳，我需要与公司内外的各个部门保持良好的合作关系。在过去的一年中，我意识到团队合作和沟通在工作中的重要性。我与其他部门的同事保持紧密联系，及时了解他们的需求和问题，并积极地提供支持和帮助。我也主动与同事们分享自己的工作经验和技巧，帮助他们更好地完成工作。这种良好的团队合作和沟通能力使得公司内部各个部门之间的配合更加默契，提高了整体工作效率。认为，2021年度对我来说是充满挑战和机遇的一年。通过对财务流程的改革和优化，加强与银行和税务部门的沟通与合作，持续学习和提高个人能力以及加强团队合作与沟通能力，我成功地完成了财务出纳的各项工作。我相信，通过不断学习和持续提升，我将在未来的工作中取得更大的成绩，为公司的发展贡献更多的力量。财务出纳年度工作总结篇4时间如梭，转眼间又将跨过一个年度，在20__年中，在领导的帮忙下我了解了出纳岗位的各种制度及其日常的工作流程。在同事们的指导和帮忙下使我学到了很多工作中的知识，使我最快的熟悉了这份新的工作，经过自身的努力，我个人无论是在敬业精神、思想境界，还是在业务素质、工作本事上都得到进一步提高，其工作总结如下：一、主要工作总结1、增值税发票的相关工作。根据出库单正确的开具增值税发票，并及时的将销售录入账套。月末核对发票数据的正确性，做到开票软件与账套数据一致。按时勾兑增值税进项发票，并与账套数字核对准确一致。对滞留票要按期进行清理。2、每一天及时的将银行统计填入资金日报表，并核对银行余额是否正确。按时发送每日余额以及货款回款表。及时将回款入账。3、严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，结合有关财务制度对审核无误的会计凭证，办理现金和银行收付款业务。付款时，严格执行各项财务手续，严格审核记账凭证是否有相关领导签字或盖章，对手续不全的项目不付款。根据已经办理完毕的收付款凭证，按顺序逐笔登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。4、妥善保管好了库存现金、各种银行现金转账支票、网上银行u盾以及保险柜钥匙等重要物品。5、每月最终一天做好仓库盘存工作，对盘存出现的问题要及时向上级反应。及时的核算成本，填制成本余额比对表。并将成本数据录入账套。做到核算严谨，数据准确。6、每月按时将审核过的报销单分类填入费用汇总表，做到分类合理，数据准确。7、在报税期内按时申报国税和地税，做到与报表一致。8、完成一些其他相关的工作。二、反思自我在今年工作中的不足之处：1、学习不够。当前，以信息技术为基础的会计软件的应用及理论基础、专业知识、工作方法等不能完全适应新的工作。2、在一些细节方面的问题上处理不够到位，有一些不必要的工作失误。三、对针对以上问题，今后的努力方向是：1.在细节方面严格要求自我，调整好工作心态，不急不燥，认真及时的完成日常基本工作。2.加强学习，虚心请教领导和同事，不断提高自我各方面的'水平，进一步提高工作效率，更好的完成各项工作。3.加强理论学习，进一步提高工作效率。对业务的熟悉，必须经过相关专业知识的学习，虚心请教领导和同事增强分析问题、解决问题的本事，努力学习。4.增强工作的创造性，根据工作需要，不断调整自我的思维方式，改善工作方法和技巧。综上所述。在过去的一年中，付出过努力，也得到过回报。用严肃认真的态度对待工作，在工作中一丝不苟的执行制度，是我们的优势。我坚持要求自我做到谨慎的对待工作，并在工作中掌握财务人员应当掌握的原则。作为财务人员异常需要在制度和人情之间把握好分寸，既不能的触犯规章制度也不能不通世故人情。仅有不断的提高业务水平才能使工作更顺利的进行。在即将到来的20__年，我会扬长避短，更好的完成本职工作。20__年9月份我有幸成为公司的一员，主要是在财务部担任出纳工作，在财务部业务种类繁多的地方，我的职责是现金收支，现金日记账的登记和账务核对，手写支票，工资及奖金的核对和发放。回顾这几个月来的工作，我虚心学习新的专业知识，积极配合同事之间的工作，努力适应新的工作岗位，以最快的速度和的状态进入自己的工作状态。我的缺点也是不可掩饰的。我的述职报告请大家评议，欢迎大家提出宝贵意见。首先，在领导的帮助下我了解了出纳岗位的各种制度及其日常的工作流程。在同事们的指导和帮助下使我学到了很多工作中的知识，使我最快的熟悉了这份新的工作。在工作岗位没有高低之分，一定要好好工作，来体现人生价值。同时为了提高工作效率，平时自学电脑知识和erp的出纳知识及操作，利用erp使工作更加准确和快速。其次作为公司出纳，我在收付、反映、监督四个方面尽到了应尽的职责，过去的几个月里在不断改善工作方式方法的同时，顺利完成如下工作：一、日常工作1、严格执行现金管理和结算制度，定期向会计核对现金与账目，发现金额不符，做到及时汇报，及时处理。2、及时收回公司各项收入，开出收据，及时收回现金存入银行。3、根据会计提供的依据，与银行相关部门联系，井然有序地完成了职工工资和其它应发放的经费发放工作。4、坚持财务手续，严格审核(凭证上必须有经手人及相关领导的签字才能给予支付)，对不符手续的凭证不付款。二、其他工作1、迎接公司上市财务审计，准备所需财务相关材料为迎接审计部门对我公司账务情况的检查工作，做好前期自查自纠工作，对检查中可能出现的问题做好统计，并提交领导审阅。在工作中，我忠于职守，尽力而为，领导和同事们也给了我很大的帮助和鼓励。2、完成领导交付的其他工作。三、回顾检查自身存在的问题一、学习不够。当前，以信息技术为基础的会计软件的应用及理论基础、专业知识、工作方法等不能完全适应新的'工作。二、对针对以上问题，今后的努力方向是：加强理论学习，进一步提高工作效率。对业务的熟悉，必须通过相关专业知识的学习，虚心请教领导和同事增强分析问题、解决问题的能力，努力学习，争取在明年取得会计从业资格证书。综上所述。在过去的几个月中，付出过努力，也得到过回报。人到中年，用严肃认真的态度对待工作，在工作中一丝不苟的执行制度，是我们的优势。我坚持要求自己做到谨慎的对待工作，并在工作中掌握财务人员应该掌握的原则。作为财务人员特别需要在制度和人情之间把握好分寸，既不能的触犯规章制度也不能不通世故人情。只有不断的提高业务水平才能使工作更顺利的进行。在即将到来的20__年，我会扬长避短，更好的完成本职工作。20__年是全面小康社会和中国特色社会主义适合建设的关键一年。作为公司财务出纳人员，在本年度的工作当中认真学习党的十八大精神，在思想认识、学习和业务能力上都有了很大的进步和提高，这都要感谢单位领导和同事们对我的扶持与帮助，非常高兴能够与大家一同在这个温暖的大家庭中成长、进步。一、体验企业文化，思想素质提高很快。刚进入公司，面对陌生的环境，我感到极不适应，公司的领导给予我温暖的鼓励;周围的同事都伸出了热情的双手，耐心地手把手教我。这种温馨的工作氛围，让我对公司的团结、协作、和谐、奋进的企业文化有了深刻认识，更加尊敬周围的所有同事，更加热爱公司，同时学会了如何与同事沟通，如何相处，如何相互协作，互帮互助。在具体的岗位实践中，我对财务工作认识也逐步深刻，树立了爱岗敬业、精心细致、按章办事的工作理念。财务工作与公司的利益密切相关，不断需要严格按照操作流程和规章制度进行，而且必须具备一丝不苟、严谨细致的精神，一个标点符号的错误，一个数字的失误，一个表格的失误，都会造成工作地被动，给公司带来重大损失，因此可以说财务工作责任重于泰山，必须以高度的责任感对待，注重细节，真正践行细节决定成败的职业观。俗话说，实践出真知,通过岗位锻炼，我对企业文化、职业道德和财务岗职业素质有了全面的了解，这是在学校难以学到的可贵经验。二、刻苦学习，知识水平有很大提升。作为一名新人，通过与周围优秀的同事对比，我深感自身的知识的欠缺，于是加快了学习的步伐，将书本理论和工作实践结合起来，坚持学中干，干中学，进步较快。一是树立勤学好问的意识。遇到不会的问题，我主动向领导请教，向周围经验丰富的同事学习，把学习专业知识、提高专业技能作为一项重要内容来抓。业余时间，结合岗位工作需要，我重新翻阅大学的课本，力求将理论知识与实践操作结合起来，通过这种结合式学习，觉得对原来的理论知识有了全新的认识，顺利通过了银行资格从业。二是将学思结合起来，注重总结经验教训。孔子云：学而不思则罔，死而不学则怠。每天晚上我都将白天的工作做一个小结，总结一下一天的收获，分析一下工作中哪些工作做的不到位，哪些做的出色，以后该注意什么，力求改进工作方法，避免以后重犯同样的失误。每月进行一次大的`总结，回顾过去的成绩与不足，思考下一步的工作。通过思考与总结，感觉自己每天都能积累一些知识和经验，每天都有新的收获，每天都有新的，自我感觉收获颇丰，也感到每天都日子快乐而充实。三、大胆实践，全力提高业务能力。实习期间，我主要从事银行账户和企业账户管理。工作中，在领导和同事的指导帮助下，大胆实践，认认真真对待每项工作，尽职尽责完成领导交付的大小任务，逐步熟悉了银行账户和企业账户管理的具体流程，对财务公司的整体运行也有了一定了解，完善适应了工作环境。首先，我积极参加公司的统一组织的学习培训，虚心向周围同事讨教，仔仔细细学习了内控流程、岗位标准和公司以及部门的规章制度，树立了遵纪守法、坚持原则、按流程办事、合规操作的观念，充分认识到：确保资金安全和资金使用效率是资金管理的核心内容，也是财务工作重中之重的工作，管理好资金是每个财务人员的义务。其次，大胆实践，与同事们一起开展银行账户管理工作。见习期间，我掌握了银财对账的基本方法，学会了编制差异表和装订凭证等，勤于动手，操作能力有了很大提高。不久，我正式在银行管理岗位独立工作，每天认认真真对各家银行业务进行对账、查帐，不放过一个环节，不疏漏一个细节，较好地完成了一个阶段的工作。同时，我大胆参与，结合实际工作需要，提出合理化建议，协助同事一起编写修正了银行账户管理岗的操作流程，一定程度上提高了工作效率。另外，根据领导安排又在企业管理岗锻炼，期间整理了公司所有开户企业资料台帐，掌握了atom系统操作技巧，进一步把握企业账户管理的基本要领。经过一段时间学习和锻炼，我业务能力有了很大提高，基本能够独立进行银企账户管理。四、总结自我，正视自身的缺点与不足。在领导的指导和同事们的帮助下，健康成长，各方面都取得一定进步，但是与周围优秀同事相比仍然存在较大差距，主要表现在:一是主动学习、自觉参与实践的意识不强。工作中仅仅满足于完成手头的工作和领导交付的任务，既没有去深挖细节问题，也没有主动学习其他的相关技能，对于岗位工作之外和领导要求之外的技能，没有很好地主动学习，没有努力地去拓展知识面，存在满足现状的意识和实用主义观念，缺乏探索更多知识与工作内容的精神，一定程度存在别人推才动、别人不推就不动的倾向。二是工作积极性还不够高，创新意识不够强。虽然尽力以高度的热情参与工作，但是仍然与周围同事存在不小差距，缺乏创新意识，不能很好地改进工作方式方法，提高工作效率;依赖性强，自主、独立开展工作地能力差，眼里看不见需要做到活，不能及时发现问题，一也不具备处理突发事件的能力;作为公司的新生力量和年轻人，没有很好地发挥自身的积极性和创造性，过分地以来老同志的工作成果。三是粗心大意的情况一定程度存在，影响了工作地效率。正视自身的不足，才能超越自我。今后我将针对缺点和差距，有针对性地改正，具体做到：一制定完善的工作要求和工作规划。首先，明确自身的近期的工作目标，那就是加强学习，弥补不足，全面熟悉业务，熟练地、独立地开展工作，做一个合格的财务人员;其次，明确学习的重点，即不仅要全面细致地了解企业对账的流程，而且还要全面把握所有在公司开户企业的数量、性质、资金运转、信誉评价等基本情况。二培养细致周到的工作作风。要带着责任意识、细心意识参与工作，从小事做起，从小处入手，无论是清扫卫生，还是账户登记，无论是整理材料，还是填制表格，有意识地追求完美无缺效果，尽心尽力、一丝不苟地将每一件小事做好，做圆满，逐步培养细致周到的工作作风。三要培养钻研精神和探索精神。继续努力学习，继续大胆实践，对未知的领域要有兴趣，勤学勤问，掌握更多地业务知识，学会更多的业务技能，提高自身的适应能力。四要改进工作态度，增强工作的积极性和主动性。要做到四勤：眼勤，要观察多学习多了解业务，及时发现问题并作相应处理;脑勤，要善于思考善于总结，提高工作水平;手勤，要多联系多操作多实践，遇到工作要抢着干;腿勤，要做老同志的帮手，主动为老同志跑前忙后，在实践中学习更多的东西。五、融入团队，力争为集体增光添彩。除了学习与工作外，我还以饱满热情积极参与团委、工会等组织的各项活动，努力将自己融入到团队中去，进一步增强团队意识和集体荣誉感，力争为集体增光添彩。九月初，冒着炎炎烈日，我和同事们参加了西南局组织的唱红歌比赛，较好地展示我公司青年的良好精神风貌。以上就是本年度个人报告，不当之处还请领导批评指正。在以后的工作中，我会不断提高自身的思想政治素质、业务能力和综合素质，勤勤恳恳做事，谦虚诚实做人，奋力拼搏，争取为公司做出更大的贡献。作为公司的.财务，平时要把公司财务方面的工作做好，把公司每一笔金钱用在最为合适的地方。如果公司财务工作做得不好，就有可能导致公司资金周转不灵。下面是由工作总结之家为大家整理的“20__财务出纳个人年终工作总结”，仅供参考，欢迎大家阅读。财务出纳年度工作总结篇5初我有幸成为公司的一员，主要是在财务部担任出纳工作，在财务部业务种类繁多的地方，我的职责是现金收支，现金日记账的登记和账务核对，手写支票，工资及奖金的核对和发放。回顾这一年来的工作，我虚心学习新的专业知识，积极配合同事之间的工作，努力适应新的工作岗位，以最快的速度和的状态进入自己的工作状态。我的缺点也是不可掩饰的。以下是我的工作总结。1.工作中的成就首先，在领导的帮助下我了解了出纳岗位的各种制度及其日常的工作流程。在同事们的指导和帮助下使我学到了很多工作中的知识，使我最快的熟悉了这份新的工作。在工作岗位没有高低之分，一定要好好工作，来体现人生价值。同时为了提高工作效率，平时自学电脑知识和erp的出纳知识及操作，利用erp使工作更加准确和快速。其次作为公司出纳，我在收付、反映、监督四个方面尽到了应尽的职责。2.日常工作严格执行现金管理和结算制度，定期向会计核对现金与账目，发现金额不符，做到及时汇报，及时处理。及时收回公司各项收入，开出收据，及时收回现金存入银行。根据会计提供的依据，与银行相关部门联系，井然有序地完成了职工工资和其它应发放的经费发放工作。坚持财务手续，严格审核，对不符手续的凭证不付款。3.其他工作迎接公司上市财务审计，准备所需财务相关材料为迎接审计部门对我公司账务情况的检查工作，做好前期自查自纠工作，对检查中可能出现的问题做好统计，并提交领导审阅。在工作中，我忠于职守，尽力而为，领导和同事们也给了我很大的帮助和鼓励。完成领导交付的其他工作。4.自身存在的问题当前，以信息技术为基础的会计软件的应用及理论基础、专业知识、工作方法等不能完全适应新的工作。今后需要加强理论学习，进一步提高工作效率。对业务的熟悉，必须通过相关专业知识的学习，虚心请教领导和同事增强分析问题、解决问题的能力，努力学习，争取在明年取得会计从业资格证书。在过去的一年中，付出过努力，也得到过回报。我坚持要求自己做到谨慎的对待工作，并在工作中掌握财务人员应该掌握的原则。作为财务人员特别需要在制度和人情之间把握好分寸，既不能的触犯规章制度也不能不通世故人情。只有不断的提高业务水平才能使工作更顺利的进行。今后我会扬长避短，更好的完成本职工作。财务出纳年度工作总结篇6随着时间的流逝，加入__已经一年了，总结20__年的工作以予在20__年中更好的发现自己，完善自我。20__年过去了，在这一年里通过领导和各位同事对我的帮助和关心，让我也清楚的认识到了自己在工作中的不足，从而也让我学到了很多，使我在工作方面有了很大的提升，20__年的工作做出以下总结;一、工作总结1.严格按照公司的管理制度进行资金的把关，杜绝浪费及不正常的开支。2.按规定认真收取营业款，核对无误后除备留日常费用开支款和自采款外，余款在每天上午十点以前存入公司指定账户，同时与总部出纳进行核实。3.严格保证现金的安全，及时收回公司各项收入，防止收付差错。对收入和付出的现金及支票都会双重复核，以确保准确无误开出收据，及时收回现金存入银行。4.严格执行借款手续，按时催收各专柜的租金和水电费及其他有关费用及时按时与借款人结算借款金额，按相关规定和流程结清前一天的借款，并掌管保险柜、保管有关印章和空白收据及发票。5.坚持以财务的规章制度为准，严格审核(凭证上必须有经手人及相关领导的签字才能给予支付)，对不符手续的凭证不付款。6.根据总部会计提供的依据，确认无误后井然有序地完成了职工工资和其它应发放的经费发放工作。7.坚持每日进行库存现金盘点，严格保证现金的安全，防止收付差错及时登记现金和银行存款日记账，做到日清月结。每天核对现金日记账与总账。8.配合主管会计做好各种账务处理，保守公司秘密，每天下班终前向主管会计报送现金日记账和相关附表的报表。9.做好凭证、账簿和有关业务记录的保管与移交工作。二、20__年的工作计划1.吸取20__年遗憾与不足及收获的经验，来进一步完善自己的工作。2.严格执行本职岗位工作制度，发挥财务控制、监督的作用。3.学习、了解和掌握政策法规和公司制度，不断提高自己的业务水平和知识技能。4.加强与上级领导沟通，把分内的工作做好。5.完成领导临时交办的其他工作。财务出纳年度工作总结篇7协会会计师事务所执业质量检查工作总结按照《关于开展2007年度会计师事务所执业质量检查工作的通知》精神，7月4日至8月30日，我们对5____会计师事务所（含分支机构）进行了检查,2007年和1____公司重新审查。现从以下四个方面报道：I．今年检查工作的特点和基本做法开展执业质量监督检查，是行业诚信建设的内在要求和客观需要。检查工作一般由协会领导安排，监察部门具体组织实施。在借鉴以往巡视工作经验的基础上，2007年巡视工作在规划、组织、实施等方面都进行了精心准备和精心安排。（1）认真做好检查前的各项准备工作。中注协检查工作安排会议后，修订了执业质量检查工作方案，确定了2007年度检查对象、范围、检查方式和方法；巡视工作安排会议对今年业务质量巡视工作进行了部署。举办检验员培训班，对4____检验员进行检验前培训；根据小企业特点，简化小企业检查工作底稿。（二）检查工作的特点和基本做法按照中国注册会计师协会的要求和中协与财政局监察办不重复检查的原则，开展检查工作2003年以后新成立的5____公司。4____，具有证券期货从业资格的____公司，5年内未接受协会自律检查的____公司，上一年强制培训的1____公司进行了实践质量审查。检查范围：2007年1-4月出具的上市公司、国有大中型企业、外商投资企业2006年度审计报告。被检查企业共出具2451份年度审计报告报告，检查组检查报告226件（其中上市公司报告4件）。为了方便检查人员的工作，不影响被检查单位的正常业务，与往年不同，我们采取了现场检查和对报送资料集中检查两种方式。在提取审计业务项目时，选择能够充分反映事务所执业水平的业务类型和业务项目，使抽取的检验样本广泛而具有代表性。例如，为不同的审计部门或审计团队选择业务项目；选择由不同签约注册会计师完成的审计报告。这次检查为注册会计师提供了相互交流的机会。很多被检查企业都非常重视与检查人员交流实践经验和经验。意见交流被视为注册会计师专业培训的好机会。通过检查员与注册会计师的讨论和交流，达到了提高事务所业务质量的目的。二、检查发现的主要问题（一）内部质量控制存在问题公司内部质量控制检查主要通过问卷调查、现场询问和具体审计项目检查等方式进行。检查中发现，大部分事务所都建立了一套以项目承担、项目风险管理、各级业务人员职责、审计工作底稿审查为主要内容的内部制度。规章制度、内控评价程序等。质量控制体系和业务项目风险控制规定为体系内的业务质量提供了保障。然而，少数公司缺乏具体可行的制度。例如，有的事务所未建立执业规范或审计手册，有的已正式履行了三级审查程序，但未签署意见，对审查程序和内容没有记录。各级审查缺乏明确的职责分工，使得三级审查流于形式。由于受检新小企业更关注市场开拓，制度建设和实施处于薄弱环节，项目质量控制依赖于特定从业人员。因此，由于不同项目团队的人员构成不同，项目之间的实践质量存在较大差异，风控标准也不统一。（二）职业道德存在问题本次检查，我们采用问卷调查、现场及相关审核员询问，未发现问题.事务所、注册会计师恶意违反职业道德。但是我们发现，大部分事务所的营业费用都比较低，有的营业费用只有标准费用的20-3____；注册会计师一般不与原注册会计师就新开展的业务进行沟通。除了执业环境、执业队伍素质、不正当竞争等因素的影响外，造成上述问题的原因还在于部分事务所重收入轻质量。亏损的趋势势必会加剧同行之间的不公平竞争。三．具体审计项目存在问题分析(1)法律责任问题1.对会计责任和审计责任重视不够。收集的财务报告没有单位负责人签字、盖章或者没有单位公章的；公司名称用作会计报表附注的页眉或页脚；未按照企业关系及交易会计准则的要求披露关联方；会计报表附注未列明主要报表项目；财务报表的批准日期未披露；管理层声明未签署日期或签署日期与审计报告日期不一致等问题普遍存在。2.稿件存档的审核报告未严格执行签字盖章制度。如果注册会计师只盖章不签名或只签名不盖章；不应作为审计报告附件的内容将作为附件使用。例如，如果报告主体附有财务报表。3.新公司和小公司对商业合同的重视不够。没有业务协议，协议要素不完整或内容不恰当，被审计公司未盖章，报告日期未明确出具，或没有合同日期或生效日期，以及合同日期晚于报告日期，不宜限制年审报告的使用范围等。法律意识缺失是今年业务检查中普遍存在的问题。我们认为，如果事务所的审计业务涉及法院、公安等相关部门，上述问题将导致事务所和注册会计师承担不必要的法律责任。（2）综合项目存在的问题1.一般不注意审计计划的编制。一些公司没有审计计划。或者具体的审核计划是固定的，不根据项目的实际情况进行调整以满足项目的需要。一般不注意审计程序表的执行描述，减少了未经负责人批准的审计程序，在实际执行过程中非常随意。审计计划没有分析企业的相关风险因素，没有确定重要性级别的过程和依据，没有对审计目标的描述，对上一次年度审计的描述简单，有没有成本预算。没有规定审计程序。2.事务所普遍对期初余额重视不够，未取得可靠的期初余额证据，未执行相应的审计程序；大额结转项目未追溯，未充分考虑期初余额对财务报表的影响。3。没有审计摘要。未编制合规测试记录、审计差异汇总表、试算表。4.合规性测试的目的不明确，合规性测试的结果与实质性测试的时间、性质和范围不相符，不反映制度基础审计的特点。没有充分说明确定合规性测试样本量的理由。5.没有单独的永久文件。首次接受委托项目的，长期档案的收集不完整。（3）实质性测试存在问题1.当前付款的确认通常没有正确执行。应收账款和（）应付账款的审计程序只有账目核对和对账报表核对，缺乏必要的账龄分析和确认程序；如果没有执行替代程序，则确认。例如，某事务所在对某重大公司的审计中，该公司其他应收款金额为722____元，占资产总额，未执行函证等审计程序或其他替代程序予以确认。2.库存监控程序的实施通常不到位。在实物资产审计中，一般只获得委托人提供的明细清单或清单，没有事务所的监督或选择记录。有的虽然有盘点或选择记录，但没有将数据核对回报告日，以致执行的审计程序无法达到审计目的；对因客观原因无法监管或选择的实物资产，未实施相关替代程序；该草案缺乏审计师对大额资产的评估。产权问题，如大型固定资产发票、进口设备报关单、在建项目施工许可证、房屋土地使用权证及相关抵押事项等。经事务所审计的装修工程存货123____元，占总资产。其中，工程建设费123____元。注册会计师未根据项目编制详细清单，未关注项目进度，未进行实物监督审计程序。3。长期投资草案未载明投资比例和核算方法。对于合同约定比例较大的投资，未检查长期投资是否采用权益法核算，当期损益调整是否正确，应编制合并报表以供判断。4.收入确认不符合相关准则的要求。例如，某建筑公司本期会计报表确认收入为1亿元。注册会计师未取得工程结算收入的确认依据，未根据工程合同、工程进度等对收入确认作出判断，未考虑收入确认的影响方法和会计报表。5.大多数被检查的公司普遍没有足够的工作底稿来审计现金流量表。6.所收集的审计证据不充分、不恰当，不能对审计结论形成有力支持。审计人员大量复制企业总账、明细账、会计凭证和原始凭证，盲目收集无效审计证据，未对证据进行分析和职业判断跟踪记录；部分审计证据不支持审计结论或两者不一致；部分审计证据不充分、目的性不强，抽查证据的比例过低，不能作为支持审计结论的依据；部分审计项目未就重要事项取得审计证据。无法进一步判断对审计意见的影响。如果一家公司主营业务收入增加，但主营业务成本只增加，2006年收入增长主要是对单一客户的销售，销售额为2,38____元，其中应收账款1,43____元，销售无主营业务成本。该交易为资产负债表日附近发生的重大异常交易，注册会计师对交易对象的财务状况、销售规模、偿债能力等未给予足够重视；审计人员没有仔细检查相关合同条款，也没有关注销售是否与收入相符。确认条件；未关注公司是否实际发货，未检查发货程序，未取得相关验收证明。7.审计意见的类型不恰当。(1)部分事务所出具的审计报告的保留意见未在正文中披露，而是以对审计事项的说明的形式予以说明。（2）审计报告中对审计范围的定义不正确。某公司已合并财务报表，该公司对母公司财务报表进行审计，仅对母公司财务报表发表审计意见，不对合并财务报表发表审计意见，但审计报告范围内的声明为“我们有审计了所附公司截至2006年12月31日的资产负债表、2006年度利润表和现金流量表。”，无形中扩大了注册会计师的职责范围。（3）对审计过程中发现的重大问题，以财务报表附注披露代替审计报告意见，“规避”审计风险，导致审计意见不恰当..如某企业无形资产-专利2006年初为14____元，今年6月增加600____元，期末无形资产余额为614____元，应摊销全年未摊销36____元（受益期10年）。以上事项影响利润36____元（报告利润-8____元）。仅在报表附注中说明未在报告中披露，审计报告意见类型不恰当。（4）强调事项段中突出显示的事项不属于修订后的《专用准则第7号——审计报告》规定的内容。例如，根据一家公司与另一家公司签订的协议，提取的资产占用费（占资产总额）计入“其他应付款”。注册会计师在审计过程中向B公司确认了此事，但??B公司未予确认。在审计报告中，注册会计师将此事项作为无保留意见审计报告的强调事项段。（五）企业会计制度使用错误，出具无保留意见的报告。例如，在审计报告的意见段中，说明被审计单位的会计报表符合《企业会计制度》的规定，但在会计报表附注中披露的会计政策是“建筑企业会计制度》。同时，审计稿的管理权限声明中的企业报表采用《企业会计制度》。(6)对重大不符合项对审计报告的影响考虑不足出具标准无保留意见的事务所出具的审计报告，手稿记录长期借款确认书和审计报告.报表差异较大，注册会计师未进一步考察差异原因；某公司于1995年成立，2006年将损益项目作为递延资产核算，未编制损益表，无合并持有5____的子公司。2003年度审计意见为对强调事项的无保留意见，本年度注册会计师仍出具了无保留意见报告。（七）注册会计师保留会计报表附注和报告企业已接受和调整的事项，仍保留在审计报告中，一味逃避审计责任。（八）对资不抵债企业持续经营能力重视不够，审计程序不健全。某事务所审计了一家总资产为人民币，净资产为-人民币的酒店，注册会计师未关注其持续经营能力。注册会计师只索取酒店的账目资产负债表，在工作底稿中填写报告数字，很少执行审计程序，然后出具标准无保留意见的审计报告。4.对本次检查的处理意见针对上述检查中存在的问题，会计师事务所将受到行业处罚：(1)通报批评两家事务所：北京永鸿盛会计师事务所、北京鸿达兴会计师事务所（2）限期整改3家事务所：北京通道会计师事务所会计师事务所、北京中润诚会计师事务所、北京汇云会计师事务所(3)与六家事务所交谈：中诚恒平会计师事务所、中汉德会计师事务所事务所、北京国信浩华会计师事务所、北京联寿会计师事务所、先锋荣达会计师事务所、北京今日盛会计师事务所。因审计报告存在问题，我们将提醒上述事务所与签署审计报告的注册会计师进行沟通。V.几点意见和建议1。本着帮助教育、平等惩戒的原则，我们将向上述1____企业发出书面通知，要求企业对检查中发现的问题提出整改意见和建议，并书面报告协会自通报之日起1个月内，对整改结果进行跟踪落实。并根据整改情况，确定是否纳入下一年度的审核对象。2.加强与相关部门的沟通，比如信函银行，往往是因为银行没有严格按照财政部和中国人民银行《关于做好企业银行存贷款和交易工作》的有关规定《确认付款通知书》导致注册会计师未履行有效控制确认程序。建议向相关部门报告，解决通信费用高的问题。3.检查过程中，企业普遍反映收费低的问题。如以投标审计业务的形式，只关注价格因素，而忽视其他因素，客观上加剧了企业之间的价格竞争，使会计市场的关注度降低。买卖双方的权利更加不对称，地位更加不平等。建议有关部门制定相应的审计招标办法。4.加强注册会计师职业道德和法律责任教育。建议加强职业道德和法律责任教育的培训，并作为培训体系的重要组成部分，注重培训知识的系统性和实用性，如案例研究、专题研讨等，帮助注册会计师在思想上受到高度重视，在实践中真正树立了职业道德和法律责任的观念。财务出纳年度工作总结篇8总结是在某一特定时间段对学习和工作生活或其完成情况，包括取得的成绩、存在的问题及得到的经验和教训加以回顾和分析的书面材料，它可以帮助我们总结以往思想，发扬成绩，让我们一起来学习写总结吧。那么总结要注意有什么内容呢？下面是为大家整理的财务出纳年终工作总结，仅供参考，欢迎大家阅读。年终已至，藉此总结一下自己这一年的收获与不足。我于去年10月正式接手出纳工作，已经一年有余。在工作繁琐而重复的财务科，我的职责是现金收支、现金日记账的登记和账务核对、填写支票、工资及奖金的核对和发放等。回顾这一年来的工作，也曾认真学习过一些新领域的专业知识，积极配合同事之间的工作，努力适应新的工作岗位，以最快的速度和最好的状态进入自己的工作中。同样，在正在熟悉的'工作过程和环境中，也不可避免的暴露了不足和缺点，在以后的工作中我会慢慢改正。首先，非常感谢公司各位领导和各位同事的照顾与指点，使得我可以以最快的速度融入财务这个大家庭，并相互交流，相互帮助。在同事们的指导和帮助下，我学到了很多理论中难以触及的知识：财务工作的谨慎与细致、税务办理的沟通与互动、专业知识的累积与升华。我进步的很快，也认识到了财务工作的重要性，更加不敢疏忽大意。其次，作为分公司出纳，我在收付、反映、监督等几个方面尽到了应尽的职责，过去的一年里，在不断改善工作方式方法的同时，顺利完成如下工作：一、日常工作：1、严格执行现金管理和结算制度，定期向会计核对现金与帐目，发现金额不符，做到及时汇报，及时处理。2、及时收回公司各项收入，开出收据，及时收回现金存入银行。3、根据分公司的具体资金计划，与银行联系，并井然有序地完成了职工工资和其它职工福利的发放工作。4、坚持财务手续，严格审核（原始凭证上必须有经手人及相关领导的签字才能给予支付），对不符手续的原始凭证不给予办理。二、其他工作1、迎接公司上市财务审计，准备所需财务相关材料为迎接审计部门对我公司帐务情况的检查工作，做好前期自查自纠工作。经常检查自己的工作记录，务求及时发现错误，并及时处理。在工作中，严格要求自己，尽力而为，领导和同事们也给了我很大的帮助和鼓励。2、完成领导交付的其他工作。三、回顾检查自身存在的问题，我认为：1、学习不够。我以非会计专业的身份，考取从业证，却没有接受更高的技术培训，以致于技术水平粗糙，对专业度高的领域难以理解。在新的年度，我会进行针对自己不足的自学和培训工作，来提高自己的工作水平和业务处理能力，更好的完成自己领域的工作。2、针对以上问题，今后的努力方向：加强理论学习，进一步提高工作效率。对业务的熟悉，必须通过相关专业知识的学习，虚心请教领导和同事增强分析问题、解决问题的能力，努力学习，争取在明年取得更好的成绩。纵观这一年的工作，我逐渐适应了财务工作的重复和繁琐，也为了更好的做好财务工作而努力培训考取证书，争取取得会计职称。在过去的一年中，付出过努力，也得到过回报。任职出纳，必须用严肃认真的态度对待工作，在工作中一丝不苟的执行制度，是我们的原则。我坚持要求自己做到谨慎的对待工作，并在工作中掌握财务人员应该掌握的原则。只有不断的提高业务水平才能使工作更顺利的进行。在即将到来的20__年，我会扬长避短，更好的完成本职工作。财务出纳年度工作总结篇9我是财务部出纳，时间飞逝，又到写工作总结的时候了。下面是我的工作内容情况，在此总结下：一、严格遵守财务出纳制度和税收法规，认真履行职责，组织出纳核算。计划财务部的主要职责是做好出纳核算，进行出纳监视。自公司成立以来，计划财务部一直严格遵守国家财务出纳制度、税收法规和公司的财务制度，认真履行财务部的工作职责。从填制出纳凭证，登记会算帐簿，到编制财务出纳报表;从公司成立时的税务登记，到每个月的纳税申报;从开立银行账户，到通过银行的业务结算;计划财务部各个员工勤勤奋恳，忍劳忍怨，努力做好本职工作。财务部除按时申报纳税外，还积极配合税务局安装使用了税控装置，使用税务局推行的网上申报，使纳税更及时更正确，同时积极了解学习国家税收的法规和有关优惠政策，做到用好政策，用活政策。计划财务部对公司的资产进行严格的管理，对负债进行严格的控制，杜尽了资产流失。财务部定期对公司的固定资产进行了盘点，对公司的债权、债务进行了核对。二、加强财务内部控制制度建设，进步财务管理水平。建立健全财务内部控制制度、内部制约机制，进步财务管理水平，是使公司健康发展的必要保证。为了保证公司的方针、政策和公司领导的管理意志在财务的各个环节得以实施，保证出纳职员依照经公司领导认可的程序、要求办理睬计事务，保证办理睬计事务的规则、程序能够有效防范、控制违法、舞弊等出纳行为的发生。财务部制定出适用于本公司的财务制度，并严格执行