【《老板厨卫公司财务共享模式下内部风险控制现状及对策》17000字】

究为今后有意实施财务共享模式的企业提供一些关于内 31.1论文选题的背景和意义 31.1.1研究背景 31.1.2研究目的及意义 41.2研究方法与研究思路 41.2.1研究方法 4 51.3本文创新点 5 62.1财务共享模式理论概述 62.1.1财务共享模式的概念 62.1.2财务共享模式的理论基础 62.1.3财务共享中心相关研究综述 7 72.2.1内部控制的理论基础 72.2.2内部控制相关研究综述 72.3财务共享模式下的内控风险相关研究 8 9三、财务共享模式下内部风险管控案例研究 9 93.2案例企业财务共享中心建设概况 3.2.1杭州老板厨卫公司财务共享中心介绍 3.2.2创建目标与功能架构 3.3杭州老板厨卫公司财务共享模式下内部控制现状 3.3.1内部环境现状 3.3.2风险评估现状 3.3.3控制活动现状 3.3.4信息与沟通现状 3.3.5内部监督现状 四、案例公司财务共享模式下内控风险与管控措施探究 4.1案例公司财务共享模式下内控风险分析 4.1.1战略风险 4.1.2组织风险 4.1.3人员风险 4.1.4流程风险 4.1.5系统风险 4.1.6合规性风险 4.2案例公司财务共享模式下内控风险管控建议 4.2.1战略风险管控 4.2.2组织风险管控 4.2.3人员风险管控 4.2.4流程风险管控 4.2.5系统风险管控 4.2.6合规性风险管控 24.2.7研发移动端财务小程序 五、结论与展望 5.1研究结论 235.2研究不足与展望 245.2.1研究不足 5.2.2研究展望 24参考文献 1.1论文选题的背景和意义1.1.1研究背景等种种困境。在这样的大环境下，财务共享模式便应运而生，成为企业们的青睐(雷1.2研究方法与研究思路2.1财务共享模式理论概述(1)规模经济理论(2)竞争优势理论(3)流程再造理论财务共享是这些年来较为火热的研究话题。在国外，MichaelHamer和JamesChampy对财务共享流程建设的相关问题进行研究，在《企业再造》一文中明确了什中心。在罗伯特.梅德里克看来，信息技术与传统的会计相结合能够有效地重构信息处理流程，提高质量。在国内，温子琪，赖俊华，常嘉(2022)提到应当对组织内部Amiruddin等(2013)对财务共享的风险进行了研究，以马来西亚银行集团的财务共钟嘉佑，龙子轩(2019)利用曼陀罗表法对所隐藏的风险进行了研究，以风险评估系图评估了财务共享中心存在的风险，最后对照COsO风险管理框架提出了风险应对2.2内部控制理论概述2008年，我国出台的《企业内部控制基本规范》结合了国际惯例与我国实际情况，(2021)强调当前我国企业存在内控制度设置欠缺、监管体制缺失、忽略内控风险等2.4文献述评3.1案例企业简介行政办公室行政办公室人力资源部财务科四审计部财务科三财务部财务科二客户服财务科一技术部销售分公司四企划部销售管销售分公司三采购部销售分公司一生产部销售分公司一信息部招标部投标部市场总监运营总监图1杭州老板厨卫公司组织结构总部财务共享中心分支机构子公司分公司(1)创建目标(2)功能架构信息系统由EAS报账系统(前台),财务共享中心(中台)以及OracleERP核纳处或者直接归档。杭州老板厨卫公司财务共享中心功能构架图2所示。统(前台)(后台)图1.2杭州老板厨卫公司财务共享中心功能架构(1)财务业务工作效率提升在财务共享模式下，厨卫家电企业大大提升了杭州老板厨卫财务业务的处理效率。在杭州老板厨卫公司的日常业务办理中，从报账到审核再到财务部门负责人签字批准，约比往常提前了四天，而付款流程则减少了十多天。(2)下属单位的财务人员人尽其用、资金受总部管控在财务共享模式下，杭州老板厨卫企业的共享中心承担了所有的基础核算业务，下属单位的财务人员便能得到解放，转而投身厨房产品企业到更加重要的工作中去，如预算管理以及厨房产品业财融合等。近年来公司不断发展而在各种管理方面也愈加此外，所有的厨卫家电子公司资金流动都将在共享中心里发生，银行账户统一由财务中心管理，建立起厨卫家电总公司对下属单位的资金管理。(1)治理结构和部门职责杭州老板厨卫公司将共享中心划分成功能各不相同的六个小组，并设置组长。财务共享中心负责人进行整体指导，由各小组配合完成工作。应付组负责计量和确认成本费用，由经验丰富的杭州老板厨卫老员工指导厨房产品企业新员工完成工作。应收(2)人力资源管理(a)集中银行账户共享中心集中了各下属单位的资金账户，只剩账户密码保存在相应的财务负责人处司账户的开立使用情况也要每年由总部财务部带领各子公司和厨卫家电公司共享中(b)设立员工信用制度(1)信息系统建设情况(2)沟通现状(1)业绩标准(2)内部考核4.1案例公司财务共享模式下内控风险分析(1)财务流程繁琐4.2案例公司财务共享模式下内控风险管控建议着将工作业务拆分成一些小版块，在一个个小项目中让共以标准化、规范化为建设目标，通过多方位对员工进行考(3)建立FAQ版块、促进交流5.2研究不足与展望[1]雷凌霄，易琳雅，庄皓宇.航天机电财务共享服务中心的实践[J].财务与会计，[3]CommitteeofSponsoringOrganizationsoftheTread-wayFrame-work:FrameworkandAppendices[S].2013.[4]Luminita,Ionescu.InternalControlForEconomicCrunch.Economics,Man--agement,andFinancialMarkets,2011,6,791-799.[5]MiteMitevski.SystemOfPublicInternalFiAchievementsAndImprovements[J].EconomicDevelopment,2016(1[8]孙雅菲，周昊天，朱晨辰.内部控制质量与会计稳健性——来自深市A股公司2007-2010年年计，2021,(8):59-60[1