第三章-商业银行负债管理

第一节商业银行负债的构成第二节商业银行存款业务管理

第三章商业银行负债管理第三节商业银行非存款业务管理

本章主要内容与结构安排（本科）第三章商业银行负债管理ppt课件一、商业银行负债的含义及特点×商业银行负债是商业银行在经营活动中尚未偿还的经济义务。商业银行负债具有以下特点:第一,它必须是现实的、优先存在的经济义务,过去发生的、已经了结的经济义务或将来可能发生的经济义务都不包括在内;第二,它的数量是必须能够用货币来确定的,一切不能用货币计量的经济义务都不能称之为银行负债;第三,商业银行负债只能在偿付以后才能消失,以债抵债只是原有负债的延期,不能构成新的负债。第一节商业银行负债的构成（本科）第三章商业银行负债管理ppt课件二、商业银行负债的作用×负债业务是商业银行资金的主要来源负债业务是商业银行生存发展的基础负债业务是商业银行同社会各界联系的主要渠道负债业务成为推动社会经济发展的重要经济力量（本科）第三章商业银行负债管理ppt课件

三、商业银行负债的构成(一)就范围来讲,商业银行负债业务有广义和狭义之分×狭义的负债是指商业银行对他人的债务或欠款;广义负债除了包括商业银行对他人的债务之外,还包括商业银行的自有资本。(二)从取得资金的方式来讲,商业银行负债业务有被动负债、主动负债和其他负债被动负债为吸收存款;主动负债如发行金融债券、向央行借款、向同业借款等;其他负债业务如占有联行结算资金等。（本科）第三章商业银行负债管理ppt课件(三)根据期限的不同,商业银行负债业务可分为短期负债、中期负债、长期负债短期负债是指期限在一年以内(包含一年)的负债;中期负债是指期限在一年以上(不包含一年)、五年(包含五年)以下的负债;长期负债是期限在五年以上(不包含五年)的负债。（本科）第三章商业银行负债管理ppt课件四、商业银行负债管理的基本原则依法筹资原则成本控制原则规模适度原则结构合理原则（本科）第三章商业银行负债管理ppt课件存款是指存款人基于对银行的信任而将资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为。存款是银行对存款人的负债，是银行的最主要的资金来源。一、传统的存款种类以美国为例,其传统的存款种类有活期存款、定期存款和储蓄存款三种。(一)活期存款活期存款是指可以由客户随时存取而不需事先通知银行的一种存款，又称支票存款。活期存款具有货帀支付手段和流通手段职能,还具有较强的派生能力。西方国家商业银行一般对其不支付利息,或少付利息，有时甚至还要收取一定的手续费。第二节商业银行存款业务管理（本科）第三章商业银行负债管理ppt课件(二)定期存款定期存款是指由客户与银行双方在存款时事先约定期限、利率,到期时才能支取本息的存款。定期存款期限较长而且存期固定,成为银行稳定的资金来源,银行因此所承担的流动性风险较低。（本科）第三章商业银行负债管理ppt课件(三)储蓄存款储蓄存款是客户为积蓄货币和获取利息而办理的一种存款,客户仅限于个人和非营利机构。储蓄存款不能签发支票,支用时只能提取现金。西方国家一般只允许商业银行的储蓄部门和专门的储蓄机构经营储蓄存款业务,且管理比较严格。（本科）第三章商业银行负债管理ppt课件二、存款业务的创新×可转让支付命令账户自动转账服务账户货币市场存款账户协定账户大额可转让定期存单个人退休金账户现金管理账户指数定期存单投资账户（本科）第三章商业银行负债管理ppt课件三、我国商业银行的存款种类我国商业银行的存款包括人民币存款和外币存款两大类。其中人民币存款又分为个人存款、单位存款和同业存款。（本科）第三章商业银行负债管理ppt课件

整存整取活期（储蓄）存款零存整取

定期（储蓄）存款

整存零取

个人存款定活两便存款存本取息

(储蓄存款）个人通知存款教育储蓄存款保证金存款基本存款账户人民币存款

单位活期存款一般存款账户单位定期存款临时存款账户

单位存款单位通知存款专用存款账户（对公存款）单位协定存款保证金存款

同业存款我国商业银行的人民币存款种类

（本科）第三章商业银行负债管理ppt课件

外汇储蓄存款按存款客户类型分类单位外汇存款外币存款活期存款按存期分类定期存款

经常项目外汇账户按账户种类分类资本项目外汇账户

我国商业银行的外币存款种类×（本科）第三章商业银行负债管理ppt课件（一）个人存款个人存款又叫储蓄存款，是指居民个人将闲置不用的货币资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为，是银行对存款人的负债。办理储蓄业务，应当遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密”的原则（18字原则）自2000年4月1日起，个人在金融机构开立个人存款账户时，应当出示本人身份证件，实行实名制。（本科）第三章商业银行负债管理ppt课件哈尔滨金融学院金融系瑞士长期被视为避税天堂、洗钱胜地；瑞士银行为客户保密的准则可追溯到1713年，当时的日内瓦理事大会规定银行在未得到城市议会准许之前，严禁与任何人分享客户信息--《银行保密法》的起源。1934年，瑞士制定《银行保密法》，任何银行职员，包括雇员、代理人、清算人、银行委员会成员、监督员、法定审计机构人员，都必须严格保守其与客户往来情况及客户财产状况等有关机密。否则面临罚款和监禁。2014年7月，经合组织发布“AEOI标准”，即《金融账户涉税信息自动交换标准》（StandardforAutomaticExchangeofFinancialAccountInformationinTaxMatters）瑞士银行保密法与“AEOI标准”（本科）第三章商业银行负债管理ppt课件（1）活期存款活期存款是指不规定存款期限，客户可以随时存取的存款。客户凭存折或银行卡及预留密码可在银行营业时间内通过银行柜面或通过银行自助设备随时存取现金。活期存款通常1元起存，部分银行的客户可凭存折或银行卡在全国各网点通存通兑。（本科）第三章商业银行负债管理ppt课件1)计息金额存款的计息起点为元，元以下角分不计利息。利息金额算至分位，分以下尾数四舍五入。分段计息算至厘位，合计利息后分以下四舍五入。除活期存款在每季结息日时将利息计入本金作为下季的本金计算复利外，其他存款不论存期多长，一律不计复利。（本科）第三章商业银行负债管理ppt课件2)计息时间《中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知》规定：从2005年9月21日起，我国对活期存款实行按季度结息，每季度末月的20日为结息日，次日付息。（本科）第三章商业银行负债管理ppt课件3)计息方式×目前,人民银行将计结息方式选择权下放到银行，银行可沿用每年360天(每月30天)计息期,也可选择将计息期全部化为实际天数计算利息,即每年为365天(闰年为366天),每月为当月公历的实际天数。对于同一存款种类，各家银行之间将会出现计息方式的差异，从而使储户的最终利息收入并不相同。银行可采用积数计息法和逐笔计息法两种方式计算利息，储户只能选择银行，不能选择计息方式。（本科）第三章商业银行负债管理ppt课件人民币存款计息的通用公式：利息=本金×实际天数×日利率人民币存款利率的换算公式：日利率（）=年利率（%）÷360，月利率（‰）=年利率（%）÷12（本科）第三章商业银行负债管理ppt课件（2）定期存款定期存款是个人事先约定偿还期的存款，其利率视期限长短而定。定期存款分为整存整取、零存整取、整存零取和存本取息四种，其中整存整取最为常见，是定期存款的典型代表。1)存款利率

定期存款利率视期限长短而定，期限越长，利率越高。

2)到期支取的定期存款计息

到期支取的定期存款按约定期限和约定利率计付利息

（本科）第三章商业银行负债管理ppt课件3)逾期支取的定期存款计息

超过原定存期的部分，除约定自动转存外，按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息，并全部计入本金。

4)提前支取的定期存款计息

支取部分按活期存款利率计付利息，提前支取部分的利息同本金一并支取。

5)存期内遇有利率调整，仍按存单开户日挂牌公告的相应定期存款利率计息。

（本科）第三章商业银行负债管理ppt课件（3）其他种类的储蓄存款

定活两便储蓄：开户时不约定存期，一次存入本金，随时可以支取，银行根据客户存款的实际存期按规定计息

个人通知存款：一天、七天通知储蓄存款两个品种；一般5万元起存

教育储蓄存款：父母为了子女接受非义务教育而存钱，分次存入，到期一次支取本金和利息；免征储蓄存款利息所得税；在校小学四年级（含四年级）以上学生可办理；属于零存整取定期储蓄存款，存期分为一年、三年和六年保证金存款：主要指个人购汇保证金存款（本科）第三章商业银行负债管理ppt课件(二)单位存款单位存款又叫对公存款，是机关、团体、部队、企业、事业单位和其他组织以及个体工商户将货币资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为。按存款的支取方式不同，单位存款一般分为单位活期存款、单位定期存款、单位通知存款、单位协定存款和保证金存款等。（本科）第三章商业银行负债管理ppt课件(1）单位活期存款单位活期存款是指单位类客户在商业银行开立结算账户，办理不规定存期、可随时转帐、存取的存款类型。单位活期存款账户又称为单位结算账户，包括基本存款帐户、一般存款帐户、专用存款帐户和临时存款帐户。注意：基本存款帐户是存款人的主办账户，同一存款客户只能在商业银行开立一个基本存款账户；一般存款帐户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取；临时存款帐户的有效期最长不得超过二年。（本科）第三章商业银行负债管理ppt课件(2）单位定期存款(3）单位通知存款：1天通知存款和7天通知存款(4）单位协定存款：单位客户与商业银行约定结算账户需要保留的基本存款额度，对超过基本存款额度的存款按中国人民银行规定的上浮利率计付利息、对基本存款额度按活期存款利率付息的存款类型。(5）保证金存款

（本科）第三章商业银行负债管理ppt课件(三)同业存款同业存款，也称同业存放，全称是同业及其他金融机构存入款项，是指因支付清算和业务合作等的需要，由其他金融机构存放于商业银行的款项。同业存放属于商业银行的负债业务；与同业存放相对应的概念是存放同业，即存放在其他商业银行的款项，属于商业银行的资产业务。

（本科）第三章商业银行负债管理ppt课件四、影响存款规模的主要因素(一)影响存款水平的宏观因素1、经济发展水平:对存款总量有决定性影响2、货币政策3、金融市场的相互竞争(9.17,金融学）4、社会保障程度：与存款规模反向变动除以上因素外,金融监管机构的行为、物价水平、历史文化传统及居民偏好等也会对存款总量产生影响。(二)影响存款水平的微观因素1、银行的经营管理水平2、银行的资产规模、信誉3、服务项目和服务质量4、存款的种类与方式(9.14,市场营销）（本科）第三章商业银行负债管理ppt课件（本科）第三章商业银行负债管理ppt课件（本科）第三章商业银行负债管理ppt课件（本科）第三章商业银行负债管理ppt课件六、存款保险制度(一)存款保险的含义存款保险又称存款保障，是指国家以立法的形式为公众存款提供明确的法律保障，设立专门的存款保险基金，当吸收存款的金融机构经营出现问题时，依照规定使用存款保险基金保护存款人的利益，并采取必要措施维护存款保险基金安全的一项基础性金融制度安排。存款保险制度的核心在于通过建立市场化的风险补偿机制,合理分摊因金融机构倒闭而产生的财务损失。（本科）第三章商业银行负债管理ppt课件(二)存款保险制度作用视频资料：存款保险制度1、保护存款人的利益,提高社会公众对银行体系的信心2、可有效提高金融体系的稳定性,维持正常的金融秩序3、促进银行业适度竞争,为公众提供质优价廉的服务4、存款保险制度也有一定的负面作用，如产生道德风险、逆向选择等（本科）第三章商业银行负债管理ppt课件存款保险制度有两种：隐性存款保险制度和显性存款保险制度。2015年5月1日起我国开始实施《存款保险条例》，意味着我国正式建立和实施了存款保险制度。在中国境内设立的商业银行、农村合作银行、农村信用合作社等吸收存款的银行业金融机构作为投保机构，应当按规定投保存款保险。被保险存款包括投保机构吸收的人民币存款和外币存款。但是，金融机构同业存款、投保机构的高级管理人员在本投保机构的存款以及存款保险基金管理机构规定不予保险的其他存款除外。（本科）第三章商业银行负债管理ppt课件我国存款保险实行限额偿付，当前最高偿付限额为人民币50万元。同一存款人在同一家投保机构所有被保险存款账户的存款本金和利息合并计算的资金数额在最高偿付限额以内的，实行全额偿付；超出最高偿付限额的部分，依法从投保机构清算财产中受偿。存款保险基金管理机构偿付存款人的被保险存款后，即在偿付金额范围内取得该存款人对投保机构相同清偿顺序的债权。（本科）第三章商业银行负债管理ppt课件存款保险费率由基准费率和风险差别费率构成投保机构应当每6个月交纳一次保费。存款保险基金管理机构发现投保机构存在资本不足等影响存款安全以及存款保险基金安全的情形的，可以对其提出风险警示。投保机构因重大资产损失等原因导致资本充足率大幅度下降，严重危及存款安全以及存款保险基金安全的，投保机构应当按照存款保险基金管理机构、中国人民银行、银行业监督管理机构的要求及时采取补充资本、控制资产增长、控制重大交易授信、降低杠杆率等措施。（本科）第三章商业银行负债管理ppt课件判断题1.社会保障程度对社会存款总量有决定性影响，社会保障程度与商业银行存款规模呈正向变动。2.从长期来看，一国经济发展水平对社会存款总量有决定性影响。3.英国是世界上最早建立存款保险制度的国家。4.存款保险制度分为隐性存款保险制度和显性存款保险制度两种，中国实行的是隐性存款保险制度，由政府信用做支撑。5.我国于2015年开始施行存款保险制度，被保险存款包括个人存款、单位存款和同业存款，不包括外币存款。6.我国存款保险实行限额偿付，当前最高偿付限额为人民币100万元。（本科）第三章商业银行负债管理ppt课件一、短期借款