内外部审计与核查管理制度

内外部审计与核查管理制度1.前言本制度旨在规范企业内外部审计与核查的管理流程，确保企业运营活动的合规性和风险掌控效果。内外部审计与核查是企业管理的紧要构成部分，通过及时发现和解决问题，提升企业管理水平，保障企业的利益最大化。2.总则2.1内外部审计与核查是企业监管和内部掌控的紧要手段，包含财务、运营、合规等各方面。2.2内外部审计与核查应当严格遵守相关法律法规、监管要求和企业内部管理制度的规定。2.3内外部审计与核查应当坚持客观、独立、公正、保密的原则，确保审计和核查工作的有效性。3.内部审计与核查管理3.1内部审计与核查部门的设置3.1.1企业应设立内部审计与核查部门，由专业人员构成，直接向企业负责人汇报。3.1.2内部审计与核查部门人员应具备相关专业知识和技能，具备独立性和保密本领。3.2内部审计与核查的目标和职责3.2.1内部审计与核查的目标是评估和改进企业的内部掌控和风险管理制度，供应管理建议和风险预警。3.2.2内部审计与核查应对企业各个层面进行全面、独立、客观的审计和核查，包含财务、运营、合规等方面。3.2.3内部审计与核查应及时反馈审计结果和建议，并跟踪整改措施的执行情况。3.3内部审计与核查的工作流程3.3.1内部审计与核查应依据企业的风险情形和审计计划，订立年度工作计划和实施方案。3.3.2内部审计与核查应采用合适的方法和技术工具进行审计与核查工作，手记和分析相关数据和信息。3.3.3内部审计与核查应将审计结果和建议整理成报告，并提交给企业负责人和相关部门。3.3.4内部审计与核查应监督和跟踪整改措施的执行情况，并及时向企业负责人汇报。3.4内部审计与核查的保密管理3.4.1内部审计与核查部门及其工作人员应严守保密商定，保护企业的商业秘密和敏感信息。3.4.2内部审计与核查报告和相关资料应妥当保管，严禁私自外传或泄露。3.4.3内部审计与核查部门及其工作人员因工作需要接触到的企业内部信息应严格保密，不得披露给非授权人员。4.外部审计与核查管理4.1外部审计与核查机构的选择4.1.1企业应依照法律法规和监管要求，选择具备合法资质和信誉的外部审计与核查机构进行审计和核查工作。4.1.2外部审计与核查机构应具备专业本领、独立性和保密本领，并严格遵守相关法律法规和行业准则。4.2外部审计与核查的目标和职责4.2.1外部审计与核查的目标是对企业财务报表进行审计，保证财务信息真实和合规。4.2.2外部审计与核查还可以对企业运营和管理进行审计和核查，以发现潜在的风险和问题。4.3外部审计与核查的合作管理4.3.1企业应与外部审计与核查机构签订合作协议，明确审计和核查的任务和要求。4.3.2企业应搭配外部审计与核查机构进行审计和核查工作，供应相关的资料和信息。4.3.3外部审计与核查机构应依照协议要求，及时提交审计报告和相关看法，并与企业进行沟通和解释。4.4外部审计与核查的保密管理4.4.1外部审计与核查机构及其工作人员应严守保密商定，保护企业的商业秘密和敏感信息。4.4.2外部审计与核查报告和相关资料应妥当保管，严禁私自外传或泄露。4.4.3外部审计与核查机构及其工作人员因工作需要接触到的企业内部信息应严格保密，不得披露给非授权人员。5.其他事项5.1内部审计与核查部门和外部审计与核查机构应进行定期的自我评估和提升，提高审计和核查的质量和效果。5.2内部审计与核查部门和外部审计与核查机构应相互合作，共享信息和经验，提高工作的效率和专业水平。5.3内部审计与核查部门和外部审计与核查机构应定期向企业负责人报告工作情况和问题分析，提出改进建议。5.4企业应建立健全相应的激励和管束机制，对内外部审计与核查的工作进行评价和考核。6.附则6.1本制度自颁布之日起施行，对之前已经存在的内外部审计与核查工作也适用。6.2本制度的解释权归企业负责人全部，可依据业务发展和监管要求进行调整和修改。6.3本制度经过企业负