公司管理制度（汇编）

XX有艮公司管理制度(汇编)2管理制度目录第一章管理制度大纲 2第二章员工守则 4第三章董事会议事规则 5 第十一章会议管理制度 第十二章办公用品管理规定 第十三章车辆管理规定 第十六章通讯费用管理制度 第十七章非工程采购及收货管理制度 人力资源管理部分 第十八章人力资源管理制度 财务审计管理部分 财务管理部分 第十九章财务人员岗位职责和工作标准 第二十章财务管理制度 第二十一章审计、监察制度 第二十二章对外投资管理制度 第二十三章固定资产管理制度 其它管理制度 第二十四章合同管理规定 第二十五章管理表格 3第一章管理制度大纲45第二章员工守则6第三章董事会议事规则第一节总则为健全和规范天山区城市建设投资有限公司(以下简称“公司”)董事会的议事和决策程序，明确公司董事会的职责权限，确保董事会的工作效率和科学决策，根据《中华人民共修改需经公司董事会全体董事的三分之二以上7第二节董事会会议召开规则召集并主持。董事会会议每年至少召开两次，即每年审议年度报告(一)董事长认为必要时；;(二)三分之一以上董事联名提议，并将载有联名提议召开会(三)监事会提议，并将提议召开会议的监事会决议及载有监(四)总经理提议，并将召开会议的事由和议题的提议书送达8第四节董事会会议议事规则(一)最近一次股东提议的事项；(二)上一次董事会会议确定的事项；(四)监事会提议的事项；9(五)总经理提议的事项；体董事的三分之二以上通过，其他事项可由全体董事的二分之一通(一)会议召开日期、时间、地点和主持人姓名；(二)出席会议的董事姓名、委托他人出席会议的董事及其他(三)会议议程；(四)出席会议董事的发言要点；(五)每一决议事项的表决方式和结果(表决结果应详细载明董事或代理董事的姓名)。议，决议应由到会的全体董事签字(包括董事委托人的签字)。表决权。董事会的议题或议事程序违反法律、法规和公司章列席人员对会议文件和会议审议的全部内容第五节董事会会议的执行及信息披露公众的咨询等，并保证公司信息披露的及时性、合法性、真实第四章公司组织结构公司组织结构图投资管理部资投资管理部资产管理部项目工程部财务审计部综合管理部综合第五章文件管理制度第二节文件分类七、函。商洽工作、询问问题、向有关主管部门请求批准等，第三节文件格式一、文件一般由标题、发文字号、签发人、密级、紧急程度、正文、附件、发文时间、印章、主题词、主送公司(部门)、抄报(送)公司(部门)等部份组成。三、发文字号包括代号、年号、顺序号。以上述发文代号的内发文件应对全公司具有效力，对外发文应代表发文一般应该是对公司各方面事务具有一定指导性或约束力的“xxx发”用于公司及各部门的对内对外发文，由综合管理部统人发”分别用于综合管理部的对内对外发文，文件由发”的代号发文，以②代号发文，须在发文权限范围内。)七、文件办理完毕后，统一交由综合管理部指定专人保管、立一、发文一律使用《乌鲁木齐天山区城市建设投资有限公司发拟稿人→部门经理核准→主管副总经理→综合管理部统一编拟稿人→部门经理审核→主管副总经理→总经理核准→综合管理部统一编号→打印→盖章(签字)→发文→备案第七节其他1、特急：限4个工作时内完成。2、急：限8个工作时内完成。3、平：限16个工作时内完成。1、绝密文件：阅后应立即退回发文部门，并由发文部门保存在保2、机密文件：阅后应立即保存在保险柜内。3、秘密文件：阅后立即保存在文件柜内。第六章档案管理制度决策科学化的重要依据。特制定本方法，各部门必须按本制度认真第一节档案范围第二节档案分类及编号2、财务类4、业务类第三节机要档案公司经营发展中的经营战略、经营方向、经营规划、经营项目及经营决策、战略性的合作协议及金额在100万元以上的重大合同。6、金额在10万-100万元的合同。第四节档案装订档案保存期限除政府有关法令或本公司其他规章制度特定者第六节保管部门第七节档案移交二、公司章程，国资办、董事会、监事会会议纪要、决议，应五、其余档案半年移交一次，时间为每年的1月和7月。第八节档案调阅表3),并经相应核准人核准后方可调阅。二、行政类档案、财务类档案、人事类档案、业务类档案、工程类档案、拓展类档案的调阅须部门经理核准，跨部门档案调阅须综合管理部主任核准，但仅仅限于档案的查阅、复印，使用原件或三、档案管理人员必须严格按照《档案调阅申请单》的内容，六、档案借阅时间最长不超过8个工作时。第九节档案销毁三、部门内部档案由部门经理核准销毁；机要档案由总经理核五、档案销毁每半年进行一次，即每年的1月和7月。一、档案管理人员应妥善保管，防虫蛀、防霉、防丢失，保证第八章印章使用管理规定一、根据公司不同业务的工作需要，公司印章有不同的使用范围。为保证公司的合法权益不受损害，杜绝失误发生，特规定如下二、印章刻制按公司业务需要由部门提出申请，公司领导批准后，由综合管理部统一办理。印章刻好后由综合管理部办理印章登三、总经理通过授权赋予一些部门对其部门(专业)印章的保管权和使用权。由被授权人在综合管理部签字领取印章，指定专人印章名称使用范围保管部门使用审批人使用规定备注1公章公司对外所有对内通知等正式行文综合管理部总经理或授权人2财务专用章公司正式财务文件、报告、证明、票据等财务会计部财务会计部经理财务报表使用时，由财务会计部经理审批，除《财务管理制其余均由主管副总经理核准3合同专用章公司各类合同综合管理部参见<<合同管理规定>>参见《合同管理规定》财务合同需总经理核准4法定代表人印(支票)支票财务会计部见《财务制度》有关规定见《财务制度》有关规定5法定代表人印(除支票外)公司正式的合同，财务报表文件、票据综合管理部总经理或授权人五、当印章管理人变动或印章在经公司领导审批同意调走时，1、每枚印章使用前要由经办人填写《印章使用审批单》(附表2),并经指定的审批负责人进行审核。审批人要按公司有关规定2、公司印章原则不允许携带外出，如确系特殊需要须经部门须填写《印章借用申请表》(见附表3),并必须两人以上一起办理七、责任1、印章使用责任人(签字人)对印章负有经济、行政、法律责2、若印章在使用、保管过程中不慎遗失，则追究责任人第九章证照管理制度借用人申请→部门负责人复核→主管副总经理审核→总经理核六、证照复印程序：借用人申请→部门负责人复核→主管副总经理核准→办理借用手续→归还如证照复印件未使用，应立即第十章证明函管理制度一、证明函的范围包括：介绍信、法定代表人证明书、授权委二、公司证明函由综合管理部指定专人统一管理。六、严禁开出空白证明函或外借证明函。七、证明函开出后，使用人应妥善保管。如发生遗失或被盗，应立即向主管领导汇报，并迅速采取相应措施，避免造成损失；如证明函未使用，应立即退还综合管理部。1、总经理办公例会分工作例会和专题会议。2、工作例会于每周一定期召开，由总经理主持。会议由综合管二、部门主管工作例会三、重大事项专题会议第十二章办公用品管理规定原因追究当事人相关物品净残值予以赔偿(保险公司赔付部分除第十三章车辆管理规定经理核准后交综合管理部统一调派。综合管理部经理签字同意后交专职司机，司机必须按单行车，用车人不按派车单行驶，司机有权经呈准的私人性事务用车，申请人应该负担使用里程的油资及原则上，公司私人性事务用车应由公司指定的专职司机或者有驾驶执照的公司员工(需经综合管理部及总经理同意)驾驶，非公1、车辆需随时保持整洁，保证性能良好。车辆专任司机应每2、车辆的有关证照及保险资料统一由综合管理部保管，综合3、车辆的保养和维修原则上在公司指定厂家进行。如需大修1、超速、超载、任意停放及违反交通规则之一切罚款由驾驶2、无照驾驶发生车祸全部赔偿由驾驶人自行负责；有照驾驶第十四章考勤管理制度为维护公司良好的办公秩序，提高工作效率，保证各项工作的一、作息时间：每周五个工作日，每天工作时间为8小时夏季：上午：9:30～1:30下午：15:30～19:30冬季：上午：10:00～2:00下午：15:30～19:301.迟到、早退10分钟以内，扣除考勤工资10元；迟到、早退20分钟以内，扣除考勤工资20元；迟到、早退30分钟以内，扣除考勤工资30元；迟到、早退30分钟以上的，按旷工半天计职；一年内累计旷工超过5天，公司视节轻重给予处理，情节串岗、睡岗超过30分钟，按旷工处理，不到半天按半天处理，处签卡6.对按时出勤而忘记打卡的，由部门经理签卡，每月不得超过3次(含3次)。第十五章出差管理制度二、出差前应填写出差申请表，并到有关部门办理出差借款等三、出差借款金额：出差人员必须提交出差事由及经费使用申请报告，由所在部门负责人签字后报主管副总经理审批。原则上每人每日不超过本人出差补助标准的总计。返回后三个工作日之内完成报销手续，并结清余款。未按时报销者，财务可于当月工资中先2、长途出差：4日内由部门经理核准，4日以上由主管副总经第二节补助标准待!第十六章通讯费用管理制度要，使用自己购买的或公司所有的通讯工具(手机)而产生的通讯二、除特殊情况外，公司不为员工购买通讯工具(手机)和手三、如员工使用的通讯工具为公司所有，其产生的费用应由使第十七章非工程采购及收货管理制度以及在上述设备上运行的系统软件，各种应用软件，各种为建设信息系统而需进行外包的服务项目。此类用品的采购需先申报管理信三、当综合管理部所获报价高于采购申请单上申请人所要求价格的5%,或大于人民币100元，需在申请人部门主管重新加签后，五、采购订单应依据采购申请，发给经审核的供应商。无采购申请，综合管理部不能发出订单，采购订单发出前，不得支付任何六、所有收货必须由独立于采购人的收货人完成。收货必须在七、库管人员负责核实发票上的数量、金额是否和订单一致，据此填写收货报告。收货人员立即通知申请人取走货物，申请人须在收货单上签字。签字的收货报告、采购申请单、发票交给财务财第十八章人力资源管理制度一、目的：为了提高员工劳动效率、增强公司凝聚力、调动员1、本公司员工的管理除根据《劳动法》外，均依据本管理制三、为了不断完善管理制度和薪酬福利制度，本公司将进一步第二节招聘2.各部门临时如有岗位(职位)空缺或新增补人员，须填写《增A电视广告B劳动力市场C报纸广告D广播E网上发布6.综合部人力资源管理人员应根据应聘人员的个人资料进行初(2)面试小组考评：对面试人员进行专业知识、工作经验、综(3)情景模拟测试：将应聘人员假定于应聘职位上，模拟工作(5)技术考核(面试时间、地点另定)针对公司所需技术人员(1)初试：综合部根据简历进行甄选，由综合部经理负责第1.面试小组根据面试情况确定录用人员进入试用期，资料由综医院去体检，费用自付(主要是肝功及两对半化验、胸透、心所有新员工都必须经过试用后，才能转为正式员工；但由总经2.试用期间薪资按转正工资的80%发放。3.如果在试用期间，连续请、休假10天以上的，要顺延相应的试用期。试用不满7日，由员工本人提出辞职者，不计发工5.用人部门负责人对试用期人员进行公正、客观评估，并填写绩6.对新员工试用结束后，其直接上级可根据需要进行绩效面谈。7.对新员工试用结束后，经过考核不符合岗位要求者，由综合部各部门负责人的辞退由总经理或综合管理部经理亲自进行辞退4.品质恶劣，经其他公司机构开除者(需有确凿证据)。5.试用期经考核合格同意录用员工，本人或部门填写《转正申近期一寸免冠照片2张；最高学历证书复印件1份；身份证复印件2份处理(请假手续按考勤制度办理)。5.病假薪资计发当日基本工资的80%。性别男女假期工资发放年龄22岁20岁3天带薪休假25岁23岁10天2.女员工正常生育时，给予90天(包括产前15天)产假；难产或剖腹产可增加15天；多胞胎多生一个婴儿增加15天；符合晚育年龄的增加30天产假。以上7个月以下流产的给予42天妊娠假，怀孕七个月以上流产的给予90天产假。5.男员工产假的护理假为15天。周岁的子女)死亡，可办理丧假。3.员工办理丧假需在假前提出申请，假期申请程序按考勤标准执第六节奖惩制度一、奖励的原则是：奖励实行精神奖励与物质奖励相结合的原则1.个人或者集体忠于职守，勤恳工作，廉洁奉公、遵纪守法，在经营、管理过日常工作中的某一方面表现突出，取得优异成绩9.对在本职工作中作出成绩员工的奖励，一般应结合年度考核进1.嘉奖2.授予优秀员工称号1.集体嘉奖1.对获得嘉奖的个人除奖励记录存档外，还应视情发给一次性奖1.散布有损党和国家声誉的政治性错误言论、文字，参加非法2.工作消极，玩忽职守，贻误公事，失职渎职，工作中出现重3.贪污、盗窃、行贿、受贿、徇私枉法，利用职务职权之便为4.违反公司规章制度、业务操作规程、日常办理程序，违反劳5.压制批评，打击报复，弄虚作假，滥用职权，欺骗领导和群8.无正当理由，不完成或完不成原定工作、任务、计划、指标本人一贯表现对错误的认识等情况，按照本条例规定的惩戒项目、条件和程序慎重实施。应当做到：事实清楚，证据确凿，4.惩戒决定宣布前，同受惩戒者谈话，听取本人意见。宣布惩戒宣布。书面下达的惩戒决定一般采取决定或通令形式。惩戒决定宣布后，应当将处分的调查报告、处分决定以及其它有关的六、员工考评以目标、责任为依据，分为工作态度、工作能力和工七、员工工作态度有他评和自评两种形式。工作能力、工作绩效有八、按照职员、管理人员，设置具体的考核办法，考核量表和赋分调动(晋升、调职、降级、降职)1.调动由本人或部门填写《岗位调动通知(申请)单》,经总经4.试用人员辞退于7日内告之本人；正式员工辞退，提前30日A.辞职：辞职者须提前30日书面通知用人部门，以便公司人事的及时安排及工作的交接。填写《辞职(辞退)审批员工不续签合同亦需提前30日书面通知用人部门及综合E.试用七日内由本人提出辞职和不办理工作交接公司不予六、严禁携带违禁品、危险品进入公司办公区及机房；严禁任七、公司的办公设备、办公用品由综合管理部专人负责，员工午10:00—下午19:30第十节薪酬及福利(略)第十一节保密管理规定财务、审计管理制度(待阅)第十九章财务人员岗位职责和工作标准第一节财务经理[一]岗位职责对各项财务会计工作要定期研究、布置、检查、总结。认真贯彻执行有关财经政策，要积极宣传、严格遵守财经纪律和各项规章重大问题应向公司董事长和总经理或有关部门报告。要及时总结经根据董事会确定的各项指标，结合本公司的经济预测和经营决策以及生产、经营、劳动、技术措施等计划，编制财务收支计划并根据现行税法和国家有关规定，督促办理解缴手续，按期定额分析经济效果，提供可靠信息，预测经济前景，为领导决策当好参谋助手。审查或参与拟订经济合同、协议及其他经济文件。8、随时接受上级有关部门对我公司财务工作的监督、检查、审计，对工作中的错误、缺点负责纠正和处理。9、组织财务人员学习国家有关财经方针政策和业务技术。积极推广和运用新技术，逐步实现会计核算电算化。10、完成好公司和上级部门交办的其他工作。1、每年年初向公司董事长和总经理提出经过核算的年度财务开2、每年元月10日前向公司董事长和总经理提供财务决算各项费用，数据资料分析说明，并提出挖潜改造的办法。3、每季10日内对全公司资金活动情况提供文字材料。4、对本公司财会工作人员，按照会计核算管理的要求定员定任务，分工负责，相互协调。第二节其它：1、根据本公司分配方案，核算奖金，及时兑现。2、认真审核原始凭证，记帐凭证，会计报表和各种帐目的核算3、审核并办理差旅费报销结算业务。额度的90%范围内。第三节主办会计制记帐凭证，汇总记帐凭证，登记总帐，编制总帐科目余额表，试每月终了要根据总帐和有关明细帐的记录，编制会计报表，并与其他会计相互核对，有关对应关系的数字必须保持一致。将各种会计报表连同财务情况说明书，加封面，装订成册，提交领导审核签名，及时报出(月资，要(月报、季报、年终财务决算报表)理，按规格化的要求，装订成册，集中保管。年终办完决算后，应正确及时编制记帐凭证，经审核无误的记帐凭证登记在记帐凭证汇总表上，月末编制科目汇总表登记总帐。2、严格按照现行会计核算制度和要求，及时、正确地编制所规3、对会计凭证的编号、装订和整理要求达到规格化、标准化。1、负责建立债权、债务清理制度，加强管理及时清理收回。3、负责往来明细核算。按照公司和个人分户设置明细帐，根据审核后的记帐凭证顺序登记，并经常核对余额。1、每季5日编报债权、债务明细表。2、及时清理债权、债务，杜绝长期拖欠帐款现象。[一]岗位职责1、根据现行固定资产核算制度和固定资产管理制度，负责本公2、准确及时地反映监督固定资产使用和保管的变动情况，切实第四节成本会计分析费用升降的主要原因，依据要充分，数据要准确，责任要划清并通过成本分析找出加强管理、降低消耗、降低费用的途径，3、每季10日前编报成本核算季报表。4、每年终了，元月3日前编制成本核算报表。1、严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据经办人、领导人、审核人员签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。对于重大开支项目，必须经过会计主管和公司领导审核签规定限额，再进行登记。注明支票号码、用途，领导人签字。在有效期问要催促经办人办理报销手续。对填错的支票，必须加盖“作废”戳记与存根一并保存。支票遗失时，要立即向银行办理挂失手金，做到帐款相符，日清月结。银行存款余额要及时与银行对帐单余额调节相符。对于未达帐款要求及时查询。不准将银行帐户出借10、每月七日按时发放本公司职工工资、离退人员工资(做好做到帐簿健全，凭证完整登记及时准确，手续完备，日清月结，帐本公司(含离退休人员)职工工资。第二十章财务管理制度营规模可配备：财务经理1人、会计1人、出纳1人。(4)出纳负责：办理日常收、付款业务；登记现金日记帐、银按时发放工资，负责保管库存现金、有价证券、支票及财务其他临董事会董事会5、按月报税，按季上报会计报表，每月10日依法足额上缴税第二节财务人员岗位责任制2、根据规定的会计科目，设置总帐，明细帐；建立健全各类3、负责原始凭证的审核、整理、编制记帐凭证及各项费用报销的核算工作。要认真审核原始凭证的内容是否符合规定，发现问题及时提出更正。4、严格按照《财务人员工作规则》的要求及时做好记帐、算帐、报帐工作，做到科目准确、数字真实、内容真实、凭证完整。5、正确及时汇总记帐凭单，编制科目汇总表，及时登记总帐及分管的明细帐。月末进行结帐、对帐，总帐的余额必须与各明细帐余额相符。保证总帐平衡与三相符，即帐帐相符、帐款相符、帐6、正确编制会计报表，及时上报，按月报税。报表应做到数字准确，内容完整，并定期进行分析说明。会计报表编制严格按照财务制度规定的统一格式编制。企业也可根据公司内部经营管理的需要，增加设置有关资料的明细核算报表。7、负责会计档案管理工作，收集并整理有关会计资料凭证、报表等，将会计资料装订成册后归档。三、出纳岗位责任制例》规定的范围使用，收入的现金应于当日(最晚在第二天送存银行),不得坐支现金。2、认真执行银行核定的库存现金限额，超过部分要及时存入银资产、库存物资的年终盘点，做到帐帐、帐实相符，确保公共财产债务等有关报表。报表中列明往来款项公司名称(或个人姓名)金(1)根据审核无误的原始凭证或原始凭证汇总单，编制记帐凭(2)根据收付款原始凭证序时编制流水号登记现金日记帐和银(3)根据审核无误的记帐凭证、其所附的原始凭证登记各种明(4)根据审核无误的记帐凭证逐笔登记丁字型表式记帐凭证汇(5)月末将现金日记帐、银行存款日记帐和各种明细帐的余额(6)根据总分类帐和有关明细分类帐编制会计报表。按有关部门要求按时报出月报或季报。报出时间：月报次月8日报出，季报次月10日报出。科目汇总表总帐(2)登记(7)核对身携带的差旅费；银行支票结算起点以下的零星开支；确实需要现三、严禁使用现金范围；购买专控商品和紧俏商品；超结算限不得坐支现金；不得采取不正当手段套取现金；不得白条顶库；不六、现金管理制度能否正确执行要进行定期检查和不定期的抽第五节财务收支审批制度为了增收节支，强化内部管理，认真执行国家的有关方针、政策，遵守财经纪律，坚持实行；财务“一支笔”审批制度，结合我部门领导签字后报财务经理同意，由总经理审批；10000元—30000董事会同意后由董事长审批；重大设备购置、项目投资先由具体部二、各科室开支(购买物品)时，必须到财务室填写支票请领单或借款单，经科室负责人审核签字后报总经理审批，方可到财务审人在右下角签字，部门领导签字并注明用途，经财务负责或会计审核、领导审批(在票据右上角签字)方可办理报销手续。后方可购买，购买的物资须办公室验收(直接领用的物资填写验收领用单，需要入库的办理入库手续，属于固定资产的办理固定资产在财务审计部接到银行托收单(付款凭证)后，及时交给办公室总务人员，负责与实际消耗量核对、登记，签字后财务审计部方可报销。职工住宅用水、电、暖费用，办公室应及时通知财务审计部扣第六节财务会计分析制度务人员有权拒绝接收，不予办理会计手续.如发现有严重违法乱纪第九节会计档案管理制度门共同鉴定，严格审查，编制会计档案销毁清册(一式三份),列明办理。各项开支(购买物品时)应由采购人员提出计划，经财务人人、使用人、负责人签字，属固定资产范围及需入库的物品，除有上述人签字外。还要经办公室保管人员验收，由财务人员审核结算三、帐、钱分管。会计、出纳不准一人兼任。银行存款和现金的收付业务由出纳办理。严格执行《现金管理条理》,不得“白条”抵库存现金，不得挪用现金，不得签发“空头”支票，做到收款有票据，付款有凭证，日清月结，出纳人员不得兼稽核。会计档案保应由保管人员办理，及时填制有关出、入库凭证(出入库单，但财五、严禁财务公章与支票使用的印章交一人保管，财务经理与一、稽核工作由会计主管兼任，对公司的各项收支定期进行审查，对原始凭证、记帐凭证、会计帐簿及会计报表等其他会计资料务制度的规定，对一切经济事项逐笔审核，对不符合规定的收支提三、复核会计凭证是否合法，内容是否真实，手续是否完备，数字是否正确，对会计帐簿的记录要进行抽查，发现问题和差错应第十二节财务人员回避制度二、公司财务经理的直系亲属不得担任本公司的财务机构负责三、财务机构负责人、会计主管人员、会计的直系亲属不得在注：直系亲属为：夫妻关系、直系血亲关系、三代以内旁系血亲以及近姻亲关系(即配偶关系)我公司根据上述财务人员回避制度的规定，任用财务人员、本本公司财务机构负责人、会计主管人员、会计与本公司财务机构中第十三节财务人员管理办法二、财务人员要遵守职业道德，敬业爱岗，熟悉法规，依法办事，客观公正，搞好服务，保守秘密。三、财务审计部定期组织财务人员学习专业知识，参加继续教育，交流先进经验，提高业务素质。四、根据会计基础工作规范化的要求，财务人员要实行岗位轮换的办法，一般两年轮换一次，轮换后，行使相应的岗位职责。五、根据财政部的要求，财务核算逐步实现电算化。分期分批对财务人员进厅培训，并取得电算化上岗。六、本公司财会人员调动任免，须征求财务审计部负责人的意第十四节履行会计监督职责会计监督是会计基本职能之一。会计监督可以分为公司内部监督、国家监督和社会监督。《会计法》和《会计基础工作规范》规定，公司财务经理要对会计资料的合法、真实、准确、完整负有责任。财务人员有责任通过监督和控制，协助领导检查执行情况，指示存在的各种经济活动是否合法、合理的界限，不断提高会计监督水平；另一方面，要转变会计监督观念和改进工作方法。改变单纯的事后“制止和纠正”为事前、事中、事后的全过程控制，参与重大经济问题的管理和控制。通过有效的会计监督为公司的经济活动服务，达到加强经济管理，提高经济效益的目的。这样，会计监督就会得到包括公司须领导人在内的大多数人的理解和支持，能顺利地履行会计监督职责。第二十一章审计、监察一、为加强，避免和制止各种违章违纪现象，促进公司及全体员工依法照章办事，提高企业经济效益，制订本制度。二、公司设立财务审计部，在董事会和总经理领导下，进行审三、公司财务审计部行使下列审计职权：1.对公司属下各单位进行制度、纪律、财务及法律监督；2.对董事会任命的职员进行监督和违纪审查；3.定期不定期对公司财务状况进行审计；4.指导财务审计工作，受理员工不服处分决定的申诉；5.受理员工对董事会任命的职员检举、控积告。1.检查、监督各单位执行国家法律、政策、公司章程、规章制2.对除董事会任命以外的所有员工进行监督和违纪审查；3.定期不定期对下属企业财务状况进行审计；4.受理员工对总经理任命的职员的检举、控告。五、财务审计部进行审计、监察时，所有审计监察对象有义务按要求予以协助，如实提供有关情况及资料。第二节审计一、审计每季(或半年)审计公司财务状况1次。主要审计专五、审计工作人员每季(或半年)组织审计下属企业的财务账务1次，内容包括：七、未经审计不准进行承包，终结审计或任审计期间，承包经第三节监察主要检查各企业执行国家法律、政策、公司章程、规章制度及董事二、财务审计部负责对董事会任命的职员进行考察、监督。对优秀者予以表扬奖励，对不合格或行为不良者予以批评处罚，报董三、财务审计部负责对董事会任命的职员的违法违纪问题进行审查后应及时作出审查报告，提出处理意见，报董事会批准后不服财务审计部处理意见的职员，可在接到处理意见后10日内原决定正确的，予以维持，不正确的予以撤销或变更。财务审计部考察。对优秀者予经表扬奖励，对不合格或行为不良者予以批评处六、财务审计部负责对总经理聘任的员工的违法违纪问题进行审查后应及时作出审查报告，提出处理意见，报总经理批准后不服财务审计部处理意见的员工，可在接到处理意见后10日内七、财务审计部查处员工违法违纪问题时，各部门及接受调查九、党员员工违犯党纪应受党纪处分的，由党的纪律检查部门十、员工违法应负法律责任的，财务审计部应将案情转报司法十一、员工不服公司处分决定的，可依照有关法规的规定，向原因并提出改进措施，对实施效果进行监控。七、负责办理公司融投资项目方案的起草、论证等工作。十一、负责将已通过论证批准的研发项目和并购项目移交给事十二、负责公司起诉、仲裁和合同的审查，及分子公司标的额70万以上合同的审查。十六、负责制定部门年度、月度工作计划及费用预算，对本部第二十二章对外投资管理制度第一节总则一、为加强公司投资管理，规范公司投资行为，提高资产运作效率，保证资金运营的安全性、收益性，依据国家有关财经法规、考执行。(二)必须符合公司的发展战略；(三)必须规模适度，量力而行，不能影响公司主营业务的发(四)必须坚持效益原则，原则上长期投资收益率不应低于公(一)短期投资一般包括购买国债、企业债券、金融债券以及(二)长期投资一般包括：第二节对外投资管理机构(一)投资计划编制人员与审批人员分离。(三)资产保管人员与会计记录人员分离。(五)负责利息或股利计算及会计记录的人员应同支付利息或(一)公司长期投资由国资办授权董事会审批，其审批权限不(二)公司短期投资账面余额在10万元以下(不含10万元)的，由总经理审批；短期投资账面余额在10万元以上(含10万元)的，由董事会审批；公司短期投资账面余额原则上不应超过100万第三节短期投资管理(二)投资分析人员根据市场情况和其他投资对象的盈利能力五、公司财务部负责定期组织各类有价证券的盘点(详见财务六、公司财务部对每一种短期设立明细帐加以反映，每月应编第四节长期投资管理一、公司对外长期投资按投资项目的性质分为新项目和已有项(一)新项目投资是指投资项目经批准立项后，按批准的投资(二)已有项目增资是指原有的投资项目根据经营的需要，需(一)公司财务审计部协同投资管理部确定投资目的并对投资(二)公司对投资管理部在充分调查研究的基础上编制投资意向书(立项报告);(三)公司对投资管理部编制项目投资可行性研究报告上报总(四)公司财务部协同投资管理部编制项目合作协议书(合同);(一)有较好的商业信誉和经济实力；(二)能够提供合法的资信证明；(一)投资目的；(二)投资项目的名称；(三)项目的投资规模和资金来源；(四)投资项目的经营方式；(五)投资项目的效益预测；(七)投资所在地(国家或地区)的市场情况、经济政策；(九)投资合作方的资信情况。(一)总论：(二)市场预测和项目投资规模：(三)算和资金的筹措：(四)项目的财务分析：2.项目运营后各年的收入、成本、利润、税金测算。可利八、项目可行性研究报告报公司批准后，财务部协同对外部门编制项目合作协议书(合同)。项目合作协议书(合同)的主要(一)合作各方的名称、地址及法定代表人；(二)合作项目的名称、地址、经济性质、注册资金及法定代(三)合作项目的经营范围和经营方式；(四)合作项目的内部管理形式、管理人员的分配比例、机构(五)合作各方的出资数额、出资比例、出资方式及出资期限；(六)合作各方的利润分成办法和亏损责任分担比例；(七)合作各方违约时应承担的违约责任，以及违约金的计算(八)协议(合同)的生效条件；(九)协议(合同)的变更、解除的条件和程序；(十)出现争议时的解决方式以及选定的仲裁机构及所适用的(十一)协议(合同)的有效期限；项目合作协议书(合同)由公司法人代表签字生效或由公司法1.按照章程规定，该投资项目(企业)经营期满；2.由于投资项目(企业)经营不善，无法偿还到期债务依法实3.由于发生不可抗力而使项目(企业)无法继续经营；(三)对外长期投资转让应由公司财务审计部会同投资管理部(四)对外长期投资收回和转让时，相关责任人员必须尽职尽第五节对外投资的会计核算(一)以现金、存款等货币资金方式向其他单位投资的，按照实际支付的全部价款(包括支付的税金、手续费等相关费用)作为(二)公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的投(三)以非货币性交易换入投资的(包括股权投资与股权投资(一)成本法(二)权益法。对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响采用权益法时，公司应在取得股权投资后，按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额(法规或公司章程规定不属于投资企业的净利润除外),调整投资的账面价值，并确认为当期投资损益。公司按被投资单位宣告分派的利润或现金长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，按一定期股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过10年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不低于10年的期限摊销。第六节附则一、贯彻执行国家有关国有资产管理的法律、法规和方针、政第二十三章固定资产管理制度不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年的，也应当作为固定资产。二、所有企业、单位都必须按月足额计提固定资产折旧。各类固定资产的折旧年限及预计净残值率见下表，某些企业的特殊性质的固定资产需采用不同的折旧年限或净残值率需经国资办核准。固定资产的折旧采用平均年限法计提，特殊情况下，需采用其他折旧固定资产类别及名称折旧年限预计净残值率%A:生产用固定资产二、机械设备三、运输设备四、电子设备及仪器五、其他固定资产B、非生产用固定资产二、设备三、其他部负责；经营性资产由资产管理部负责；各下属企业为各自的资产购单，经由相应的审批程序后，由资产管理部门进行购置，经使用资产名称、规格型号、使用部门、原值、折旧年限、预计残值等信记固定资产台帐；一联交由财务部门进行帐务处理，另一联由使用部门保存。固定资产管理部门应定期与财务部门进行固定资产卡片(1)单项价值3万元(含)以下，由企业法定代表人审批，(2)超过以上额度的，由企业、单位提出意见，报总部财务ii.资产管理部门负责对所管辖的固定资产的保管情况进iii.资产管理部门应会同财务部每年盘点一次，使用部门实物与账、卡相对照，查清固定资产的数量、质量和技术状况，填制固定资产盘存表。各企业、单位须将iv.在清查中，对固定资产盘盈、盘亏、毁损，要查明原因，分清责任，由资产管理部门填写书面报告，财务部门会签后按照相应的审批程序进行审批。固定资产清查盘点短缺损失的处理权限，比照存货损失的处理v.财务部门根据盘点结果申请报告的批准结果，及时进行帐务处理，调整账面结存数，并在期末结账前处理固定资产盘点表(样表)资产资产名型号生产使用存放购置启用账面账面编号称规格厂家部门地点日期日期原值净值资产管理部门：财务部：为了保证固定资产处于良好的状态，充分发挥其效能，各部门如果修理费用数额较大或发生不够均衡，应当采用预提或待摊的办各企业、单位的房屋及运输工具等固定资产，由总部资产管理部统一办理保险手续。固定资产需抵押的，由各企业、单位提出申请，交总部资产管理部，由资产管理部交公司董事会进行审批，审或购进二年以上不能投产、变更计划后不使用，但仍有使用价值、①各单位有符合固定资产闲置条件的固定资产，到资产管理部②资产管理部门根据上报的“闲置固定资产申报表”会同有关报单位按通知送到闲置库，送库前必须进行保养、完好配套并办理修保养工作，不得随意拆卸设备附件，保证设备完好，并加盖防尘十二、闲置固定资产的处理固定资产的管理部门至少每3个月应将经营上认为无利用价值意见后呈报主管领导批准。各企业、单位应将“闲置固定资产明细为提高固定资产的使用效率，在必要情况下，在同一企业、单4、各独立核算的企业、单位之间需转移固定资产的，按照出售十六、固定资产的租赁及外借费用和其他条款，(必要时请中介评估机构参加),然后签署有关租出租费用和条款，(必要时请中介评估机构参加),拟定出出租或外意见后报相应的领导审批。固定资产报废的审批按其原值比照固定有残值收入的，应将收入全额上交财务部，不得私自留用。各企业公司接受后，资产管理部设立独立帐目管理，不进入公司资产，不第二十四章合同管理规定第一节总则(但不限于):房屋买卖、土地使用权转让、技术开发、技术转让与为准)业务类：10万元以上(业务类合同指属于公司经营范围内的所二、公司的法定代表人以及由其授权的委托代理人有权对外签《法定代表人授权委托书》必须明确委托代理的权限和有效期，加盖公司公章，并由公司法定代表人签字或盖章。持有《法定代表人授权委托书》的人员应在授权委托书规定的权限的范围内从事业务一般合同：特指包括在公司各部门年度计划内、合同标的额为要约(部门经理)要约(总经理)同意——授权人合同洽谈—合同草案—→财务会计部四、对于单项购买合同标的为10万元以上的合同(包括所有合同),必须采用招投标(或议标)的方式进行；根据国家有关规定和项董事长总经理级部门经理级公司合同最高审查权合同标的额100万元以下(含)总经理授权其它印章不得用于签订合同。合同专用章应用于业务合同(以公司八、重大合同和其它需要加盖公司公章的合同必须经过法律顾问的审查，其他合同各部门必须采用经律师审阅后的标准合同格式(如：宽带业务标准合同、工程施工标准合同等),如对标准合同的和信誉等情况进行必要的调查了解，并可要求对方出示或提供营业执照、税务证、银行帐号等有关证明文件或信息，必要时可要求对应向乌鲁木齐市仲裁委员会申请仲裁”或“向合同签订地法院或有十二、合同签订生效后，我方应全面严格履行合同。合同履行过程中任何钱或物的交付、验收以及其他履行行为都必须取得相应十三、合同签订之后履行之前，如果有证据证明对方完全没有十四、合同履行过程中，如果有证据证明对方实际未履行合同或没有完全履行合同，我方应中止履行合同或及时解除合同，合同经办人员应将前述情况及时报告主管领导，并征求律师意见，共同十五、合同签订后以及履行过程中，根据需要按约定或法定条件可以提出变更或解除合同，变更或解除合同须经主管领导批准，并征求律师意见，若原合同还有其他批准或审查机构，则还应取得说明变更、解除合同的原因及答复期限，以达成变更或解除合同的第三节合同档案管理二、合同档案除包括合同的正文及附件外，还包括与合同事宜有关的来往信函、电话记录、传真、票据、图表、音像资料以及合一份由综合管理部存档，一份由财务会计部作付款凭据。签订合同六、各部门应建立本部门的合同档案，记录合同的签订、履行第四节合同纠纷处理采取必要的措施，并根据实际情况决定是否聘请律师，通过法律途第五节奖惩及附则一、在签订、履行和管理合同工作中成绩显著,避免和挽回重二、违反本办法有关规定，给公司造成损失的，将依据损失大三、本办法如因情况变化而与国家有关法律法规的规定不相符合时，以国家有关法律规定为准。公司有关规定与本办法不符的，天山区城市建设投资有限公司合同审批表申请部门依据与内容摘要审核部门会签领导用印文件份数用章名称□公司公章□公司合同章口股东会印章□董事会印□董事长签名章部门负责人意见领导审批意见及签字用章日期用章事由用章份数经办人批准人备注天山区城市建设投资有限公司查阅、外借、复印档案申请表部门名称申请人(经办人)申请内容及密级(查阅、外借、复印)部门领导审核签字跨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