2024年内部审计工作总结（2篇）

第4页共4页2024年内部审计工作总结一、审计工作执行与完成状况1、强化内部审计人员的职能理解与作用认知。我单位每周组织财务及审计人员深入学习讨论集团颁布的《企业内部控制手册》，此举不仅激发了内部审计人员的能动性和创新性，同时也使其他财务人员对内部审计有了更深层次的理解，更有效地配合审计人员完成审计任务，营造了良好的内部审计环境。2、强化具体项目的审计监督。我们严格遵循既定的审计计划，对各个项目进行检查，每月选取若干个工程项目进行抽查，每半年对所有工程项目进行全面检查，对于金额较大或亏损的项目，每季度至少进行一次监督审计。审计人员每次检查均需亲临项目现场进行实地核查，采取事前、事中、事后审计相结合的方式，提前介入审计监督，及时发现潜在问题，确保问题在初期阶段得到解决。二、项目存在的普遍问题及改善措施(一)审计发现的问题1、部分nc账套核算涉及多个工程项目，导致会计凭证编号与装订不统一，部分仍以手工账为主。为此，要求所有单位nc账套及会计凭证统一编号，并按项目分册装订，便于查账和审计。同时，年内需全面取消手工账。2、部分会计凭证存在手续不全、白条入账的情况。3、部分会计凭证摘要描述过于简略，难以明确业务内容；有的项目经济业务会计分录处理不当。4、部分项目建造合同总金额及预计总成本更新不及时，支持性文件不充分，甚至流于形式。5、部分项目债权、债务未按月及时对账，或对账后未签署对账单。6、存在超合同比例支付工程进度款、材料款的现象，部分项目甚至在无合同的情况下预付了款项。7、应收账款和其他应收款的定期催收和清理力度不足，部分项目虽签订了清欠责任书，但执行力度不够。8、部分项目甲方代扣代缴税金手续不规范。9、部分项目银行承兑汇票未进行集中管理，部分项目甲方为私营企业，支付工程款常以现金形式，未进行归集，存在坐支问题。10、部分项目银行承兑汇票贴现损失未进行处理，随意挂账，形成潜在亏损风险。(二)提出的改善措施1、需进一步强化资金收支预算管理，注重过程监控与结果考核，提升资金使用效率。严格执行《全面预算管理办法》，建立健全资金预算审批流程。2、应指定专人负责结算与清欠工作，同步进行，采取有效措施缩短结算周期，与甲方高层领导协商，探索新的清欠途径，确保工程款的及时、足额回收。3、各项目经理应强化对各工程的管理，协调各部门，使预算、财务人员相互配合，与业主保持密切沟通，严格按照合同约定的付款比例及预算部门提供的预结算资料进行付款，避免超付、多付，防止资金分配不合理，引发企业资金紧张。4、财务人员应严格按照《企业会计准则》执行，确保每项业务处理有据可依，单据完整有效；出纳人员需注意收支分开核算，杜绝坐支白条抵库现象。三、审计部门存在的改进空间1、需加大内部审计的宣传力度，提升单位领导、员工、财务人员及内部审计工作者对内部审计工作的认识。只有认识的提高，才能拓宽内部审计的领域，更好地发挥内部审计的保驾护航作用，服务于部门和单位的中心任务。2、应明确内部审计工作的定位，调整审计工作思路。不能仅局限于查错纠弊的数量和金额，内部审计工作应着眼于向本部门、本单位领导提供决策依据和可行性建议，服务于领导决策，促进内部管理的加强。3、应加强审计队伍建设，不断提升内部审计人员的综合素质。内审工作专业性强，要求审计人员具备较高的政治素质和专业知识。目前，内审人员的数量和质量尚不能满足我单位的内审需求。因此，需加强内审人员的培训工作，实行持证上岗和后续教育培训制度，强化岗位培训，更新知识内容，增强业务技能，以提高他们的综合业务素质。同时，应明确审计人员职责，严明审计纪律，确保审计队伍的素质更高、纪律更严。2024年内部审计工作总结（二）**计项目实施有序推进****（二）强化审计监督，聚焦核心问题，服务经济社会发展大局**1.**聚焦经济社会发展中的核心矛盾与潜在风险，全力配合社保资金审计**：根据审计署和省审计厅的统一部署，本局全力配合市审计局，自____月____日至____月____日，对我区社会保险基金、社会救助资金和社会福利资金等社会保障资金进行了全面审计。针对审计中发现的问题，本局积极向区委、政府提出整改建议，并得到了区政府的高度重视。区政府组织相关部门进行了深入研究，科学制定了整改方案，并切实落实了整改措施。2.**深化预算执行审计，关注财政体制机制制度层面的问题**：本局牢固树立了财政审计“一体化”的新理念，以推进公共财政体系的健全和完善、维护财政安全为目标，深化了财政预算执行审计。在项目实施中，本局注重审计对象的选择、审计重点的把握以及审计内容的全覆盖。审计范围涵盖了区财政局、区地税局、区环保局、区卫生和食品药品等____个部门。通过审计，查处了违规资金____万元，纠正了管理不规范资金____万元，收缴了应缴未缴财政收入____万元。为提升预算执行审计质量，本局从构建财政审计大格局、审计项目绩效分析、财政体制机制制度的建立完善以及问题整改效果等多个方面入手，深入查找了财政管理中存在的制度盲区和薄弱环节，揭示了影响财政资金效益的突出问题，并从体制、机制层面提出了切实可行的建议。这些建议得到了区政府和相关部门的高度重视，区财政局、区地税局等部门专题研究，进一步建立健全了内控制度。在____区第____届人大常委会第四次会议上，区审计局受区政府委托所作的《____区度财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告》得到了区人大常委会的充分肯定和高度赞扬。**内部审计年度工作总结**我校在____年中，充分发挥了内部审计的职能作用，有效防范了风险，确保了资金安全，规范了内部管理，促进了学校财务管理的规范化和协调发展。本年度，我校内部审计小组根据教育局审计室____年度年初工作计划和学校内部审计计划，完成了以下工作：**一、完善内部审计工作制度，强化业务学习**本年度，我校进一步建立健全了内部审计工作的内容和工作制度，强化了业务学习，解决了审计工作中遇到的新问题，使审计工作实现了由查错防弊型向风险防范型和管理促进型的转变。**二、深入审计农村义务教育经费保障政策执行情况**我校内部审计小组认真学习了相关业务，及时了解了农村义务教育经费保障的各项政策。在具体工作中，将学校是否按政策规范收费、作业本费的使用及结算情况、日常公用经费的筹措和使用情况等作为审计的重要内容，确保了内部审计在落实本校教育经费保障体制中的积极作用。**三、定期审计学校财务收支及经费管理情况**我校内部审计小组对学校的财务收支、经费管理工作和食堂伙食费收支情况进行了定期审计，并及时上报了审计工作报告，有效提高了教育经费的使用效益。具体审计内容包括：1.审核学校的各项收入，确保所有收入均及时入账并纳入学校财务核算，无隐瞒、截留挪用、转移学校收入的情况。2.审核学校的各项支出情况，包括教师工资、绩效工资、津贴补贴、伙食费等支出情况，重点审计支出的真实性和合法性，未发现损失浪费等行为。3.审计学校的资产构成情况，确保货币资金按规定办理了收付手续；固定资产做到了帐帐相符、帐物一致；各类往来款项进行了相应清理。4.审计学校的负债情况，确认学校自____年后没有产生新债，更没有举债消费。5.重点审计学校收费情况，确保无乱收费现象，学校收费合理，且按月收取，用规定收据____月一开，并做到了收前公示。同时，学校还对学生生活费给予了补助。**四、贯彻上级内审部门文件精神，及时完成各项工作**我校内部审计小组认真贯彻了上级内审部门的文件精神，及时完成了教育局安排的各项工作。在审计工作中，我们采取了以下措施：1.严格执行了年度审计工作计划，提高了对计划严肃性的认识。在具体审计工作中坚持原则，实事求是，客观公正地看待和处理问题。2.实现了全面审计与重点审计相结合。既以