ON THE WAY 大学生旅游俱乐部1

ONTHEWAY大学生旅游俱乐部ONTHEWAY大学生旅游俱乐部/ONTHEWAY大学生旅游俱乐部 “ONTHEWAY”大学生旅游俱乐部项目负责人：李振指导老师：李新宁推荐学院：经济及管理学院目录一、项目描述 3二、市场分析 32.1目标市场： 32.2市场前景分析 32.3SWOT分析 6三、俱乐部简介 93.1俱乐部文化 93.2管理团队 103.3俱乐部管理相关制度和细则 143.4发展规划 143.41发展四阶段： 14四、营销策略 154.1调查报告及分析 154.2营销手段 174.2.1旅游产品的开发 174.2.2价格策略： 194.2.3品牌策略 204.2.4促销手段 21五、俱乐部财务分析 225.1财务明细 225.2成本-收益分析 225.3近四年净收入评估： 23六、资金管理 246.1投资分析 246.2股本结构及规模 256.3资金运营计划 256.4投资收益分析 266.5投资风险及对策 26七、退出方式 28八、项目展望 29一、项目描述南阳大学生旅游俱乐部是一个计划中的针对大学生旅游市场的俱乐部。业务主体面向师生，提供旅游资讯服务，带团旅游，出租旅游产品以及为我校学生办理年卡等服务。俱乐部初期以南阳市及周边地区的旅游资源为基础，以“低价位高服务，重安全得尊重”为宗旨，将统一的品牌形象，统一的质量服务及多元化的经营方式和营销渠道相结合，抱着为师生打造物美价廉的旅游服务，质优价廉于其他旅行社目标。为学生提供优质价廉的旅游服务，也为我校贫困生提供勤工助学的机会，给学生实践和锻炼的机会。业务介绍：1、带团旅游、销售旅游门票及年票2、提供旅游包车，返乡，快递3、销售、出租旅游产品，如：帐篷、烧烤器具等营业时间：周一至周日，上午8：00—下午6:00地点:师院十二里河综合市场设备及固定资产：家具、电脑、打印机二、市场分析2.1目标市场：南阳高校大学生2.2市场前景分析随着高等教育规模的不断扩大，大学生作为旅游市场的特殊消费群体，蕴含潜力巨大的商机，日益受到社会各界的关注。我们特针对大学生市场成立大学生旅游俱乐部。我们大学生是有着朝气蓬勃的年轻人，对于热情好玩的我们，不希望周末在冷冷的寝室度过，不希望周末在电脑游戏中流失，不希望周末在寂寞的学校游荡……我们希望在大学里不仅仅学到知识，还希望能留下青春的脚印。越来越多的人愿意在空闲的时候走出自己的工作和学习空间去旅行。我们想走出户外，接触自然，开拓视野，结交朋友，我们要属于我们的青春及快乐！而大学生旅游俱乐部致力于推广普及户外活动，让更多的同学走进自然，感受自然，松弛紧张的神经，减轻学习压力，提高生活品质。市场调查：俱乐部对南阳师范学院442名大学生的问卷主要调查内容有1、您所喜爱的旅游方式和旅游伙伴。2、您享受同类型旅游及同层次服务的费用所能承受的范围。3、您的旅游线路规划是否合理，目的地游览时间是否充裕。4、您所期待的住宿环境。5、您所喜爱的旅游交通工具。为了保证问卷回收后数据的真实有效性，尽可能的多的反馈回不同年龄段，不同收入，不同性别的人群对旅游的不同看法，我们在发放问卷时有意的平均发放，而不是随机发放。根据调查数据分析制作调查表:从问卷反馈回的数据上看出，大家对旅游的积极性，基本上符合《国内旅游基本情况报告》提到的数据和情况。游客从以前的过分关心价格，转变为更加细致的关注旅游中的细节问题。例如，在调查的287份问卷中，有39.3%的人可以接受每次1000元以上的价格，高出全国人均旅游消费500多元。对于旅游中交通工具和住宿的安全问题的担忧，也分别达到了87.4%和90.7%，这些数据都反应了目前广大人民群众经济和思想上的变化。另外对于师院的学生进行了半结构化调查，发下其中45%的学生很喜欢旅游；31%的学生表示喜欢旅游；13%的学生对旅游的态度一般，认为旅游看心情可有可无；仅有1%的学生对旅游持不喜欢的太度。说明大学生对旅游持有强烈的偏好。图二：调查显示结果每年至少出游1-2次的学生高达50%；每年旅游超过2次的占40%。说明大部分大学生有强烈的旅游需求，出游频率较高。综合调查报告，我们可以明显的看出：大学生旅游市场广阔且市场潜力巨大，随着大学生可支配收入的增多，大学生旅游市场将进一步扩大，具有很强的市场价值。因此，把握、大学生旅游市场，在大学建立旅游俱乐部有很强的可行性。俱乐部结构简单，需要的人力及资金较少投资回报率较高，对刚起步创业的大学生来说具有较强的可行性。2.3SWOT分析南阳师院大学生旅游俱乐部市场SWOT分析

2.31优势(strength)

1.强大的市场大学生往往对外界充满好奇心，渴望了解世界,同时他们的知识及各方面的素养都较高，易接受新事物，旅游动机十分强烈，旅游已成为其最为喜爱的休闲方式，而这必然形成一个强大的客源市场，并且将是一个持续增长、潜力巨大的市场。

2.充裕的闲暇时间

大学生旅游市场较之其他市场而言拥有更加充裕的闲暇时间。寒暑假、法定假日(含清明、五一、端午、中秋、十一、元旦)和周末加起来有180天之多，此外教育部门还为大学生提供许多社会实践和自我学习时间，因此大学生有非常充裕的时间旅游，并且在旅游时间的选择上有很大的自由度。3.可支配收入日益增多随着我国经济的快速发展，家庭收入的不断增加，独生子女比例的增大，目前大部分家长更是鼓励子女出游以增长见识，扩大视野，且在寒暑假期间，家长及子女同游的现象也趋于普遍。再加上参加勤工俭学、各种奖学金支持等原因，大学生经济状况得到了很大改善，已经具备出游的经济条件，并且消费能力将越来越高。4.我们的团队大多都是大学生，因此对大学生的心理活动和消费行为有很好的把握，对制定详细的营销策略和产品策略有着很好的帮助。5.俱乐部组织结构比较简单，需要的资金较少，灵活性较强。2.32劣势(weaknesses)

1.我们的团队基本上都是在校大学生，缺乏实践经验及充足的运作资金。2.俱乐部成立初期，品牌效应不明显。

2.33机遇(opportunities)

1.市场前景广阔南阳，作为国家历史文化名城和中国优秀旅游城市是中华文明古老的发源地之一，拥有丰富的自然和人文旅游资源，并且已持续多年重力发展旅游业，旅游产品结构不断完善，旅游产业规模不断扩大，发展旅游的大环境逐渐优化。同时随着高等教育事业的不断发展，在校大学生的人数也将持续增长。因此，在广阔的市场带动下，大学生市场作为我国整体旅游市场中的一个重要组成部分，面临着巨大的发展空间，并将迎来前所未有的发展机遇。

2.旅游基础设施日趋完善

基于南阳市旅游大环境的逐渐优化，针对大学生的相关基础设施也有很好的发展。其中青年旅馆、经济型酒店、农家乐以及便捷的交通等及大学生旅游市场相关的旅游基础设施越来越受到大学生的欢迎和追捧，并得到市场的肯定，这都为大学生旅游市场的开发提供了一定的物质基础。3.市场潜力大、市场前景好。4.市专门做大学生市场或能够很好把握大学生市场的旅游俱乐部还比较少，这为我们俱乐部的崛起于发展提供了机会。

2.34威胁(threats)1.威胁主要来源于外部环境的突发性事件影响，尤其是突发性的公共卫生事件、突发的公共安全事件。2.大学生旅游市场价格较低

从旅游行业的角度来看，大学生里旅游市场虽然人数多，但效益低，并且选择自助背包游的人不在少数，所以一直被认为是低消费、低利润市场这样旅游俱乐部很难找到利润均衡点。3.受竞争者威胁较大，俱乐部结构简单，易被模仿，发展的过程中可能会受到其他实力较强旅游俱乐部的排挤。三、俱乐部简介3.1俱乐部文化简介：南阳大学生旅游俱乐部是一家提供旅游资讯服务，向自助旅行者提供的旅游服务，出租旅游设备以及提供包车和行李快递等业务的俱乐部。俱乐部以“低价位高服务，重安全得尊重”为宗旨，在提供轻松、欢快、安乐、周到服务的同时，倡导时尚旅游新概念，推出个性化产品，追求更高品质的服务为广大青年学生打造舒适、理想的旅程。年轻，精干，诚实团结的业务队伍和踏实，谦虚，勤奋，负责的敬业精神是我们发展壮大的基础条件和资本。【理念】低价位高服务，重安全得尊重【目标】统领南阳市大学生旅游市场【价值观】追求俱乐部利润的同时传递正能量以人为本，服务社会【员工精神】诚信、责任、服务至上、耐心认真热情真诚、团结合作、勇于创新【社会责任】把俱乐部做大、做强俱乐部经营合乎道德法规【宣传语】只做大学生的旅游，我们更实惠！3.2管理团队总经理总经理副总经理副总经理人事部人事部市场部财务部市场部财务部导游分区代理导游分区代理总经理：1.在俱乐部各部门负责人的协助下，制定俱乐部未来发展目标和指定发展方向，制定俱乐部发展战略。2.管理俱乐部财务及资金运作3.各部门工作。副总经理：1.建立俱乐部管理制度及负责俱乐部日常事务2.形象宣传、招聘校园代理及导游3.旅游产品的设计及旅游商品的采购财务部：1、反映和监督俱乐部的资金运用，分析、核算俱乐部财务状况和财务成果，提高资金的使用效益，不断改善经济管理。2、负责俱乐部工资、各项奖金的计提及发放工作。人事部：1、负责制定俱乐部人事管理制度。设计人事管理工作程序，研究、分析并提出改进工作意见和建议。2、负责人事考核、考查工作。建立人事档案资料库，规范人才培养、考查选拔工作程序，组织定期戒不定期的人事考证、考核、考查的选拔工作。3、严格遵守《劳动法》及地方政府劳动用工政策和俱乐部劳动管理制度，负责招聘、录用、辞退工作，组织签订劳动合同，依法对员工实施管理。市场部：1、俱乐部实际运作时的职能部门，负责联系交通工具、安排食宿、购买门票等繁杂琐碎事物，并在每次出游时随团伴游。2、完成俱乐部的交办的其他工作，配合其他部门。3、培训俱乐部新进入员工。运营方式：在运营方式方面，俱乐部采用简单而又明了的“点对点”的方式。即旅游组织地和旅游目的地两分部之间直接的沟通和协调，在不违反国家法律和俱乐部相关规章制度的前提下，不用通过总部和上级分部批准，即可发团。运营方式图：旅游目的地分部同一批客流旅游目的地分部同一批客流旅游组织地分部一批客流由组织地分部负责组织地分部客户部做好记录档案旅游目的地分部负责接待旅游目的地分部同一批客流旅游目的地分部同一批客流旅游组织地分部接回同一批客流由组织地分部负责俱乐部代理模块：俱乐部业务部的另一项重要职能是监督管理各地区的代理机构。旅游俱乐部设立代理机构早已经不是什么新鲜的经营手法了，我俱乐部为了提高经营业绩，扩大市场份额，提高利润，同样也设立了代理机构，但侧重点及其他旅游俱乐部稍有不同。在此份企划的前面已经提到了俱乐部设立的初衷，是为了“迎合目前旅游市场上出现的旅游方式的转变，并将此次转变为机遇，出售创新型旅游服务，改革旅游方式，大力推广自助游等有别于传统旅游方式的新型旅游方式。”所以，如果一味的模仿其他俱乐部的代理机构设置模式，以数量取胜，则违背了俱乐部的经营原则和“安全时尚创新“的理念。推动旅游市场的转变，主要以年轻人中坚力量，所以，首先争取年轻人的市场份额是俱乐部以后能否发展乃至生存的根据地。俱乐部首先选择在各高校内、年轻人居多的单位内、人群思想观念先进的各高新区等地点首先建立代理机构。代理机构可大可小，一般以25人居多，主要负责代理地区的俱乐部宣传，俱乐部旅游方案宣传，市场调查，信息回反馈等，可以理解为俱乐部二级分部的神经触须，各代理机构统一归俱乐部在当地的二级分部业务部管理。如发生该地区尚无二级分部，只有省一级的分部时，则该代理机构则由省级分部业务部管理，考虑到运做时的诸多不便，俱乐部一般不提倡在尚无二级分部的地区建立代理机构（特殊情况除外）。代理机构不分级别，统一对外称为“暸望塔旅游俱乐部XX代理”。代理机构不要求办公场地，不要求设置机构，接受完俱乐部的业务培训后即可上岗工作。在代理机构人员的选择上，由该地区的俱乐部分部选拔。考虑到推销俱乐部旅游方案的不同，代理地区的不同，俱乐部不对代理人员的身份做统一规定，各地结合实际，一切以提高业绩为主。例如：大学内代理机构多数要选择年轻人，最好是该校学生，能及社团，学生会相结合。在推销俱乐部以老年人为主的旅游方案时，代理机构则必须有女性成员，营造温馨、安全的感觉。在最后的利润分配问题上，各代理机构也应区别对待，除了统一执行总部制定的工资标准外，利润分成等其他方面一切以实际情况为主。分部必须和各代理机构签订协议合同，以法律文件的形式确立双方的责任义务。俱乐部在代理机构的设置上，重视数量，但更注重质量。因为俱乐部的代理机制本着质量取胜的原则，所以，在俱乐部代理的资格取消方面，采取的是“末位淘汰制”。通过引入竞争，来提高俱乐部整体素质，为俱乐部节省成本，避免人浮于事的情况出现。所谓“末位淘汰”是将每段时期俱乐部业绩测评中，排名最后一位的代理机构裁撤掉。但是，俱乐部的业绩测评并不仅仅考虑代理机构利润创造，俱乐部宣传、市场调查、信息回反馈等方面同样也作为考核内容。3.3俱乐部管理相关制度和细则3.31会议制度：采取在不影响正常营业的情况不定期召开，副总经理负责通知具体开会时间，会前做好各项准备，会议尽量简短，会议期间做好记录，会后注重落实。会议不得迟到，如迟到，视为违反店内管理制度，情结严重造成损失的，追究当事人相关责任。3.32.薪金制度：对校园代理实行按人数提成，低于五十人没人提成10元；高于50人提成12元；高于100人提成15元。代理有取得免费旅游的权利；对校园导游按市场价格支付导游费，有免费旅游的权利。3.33奖励原则：以业务多寡，服务满意度大小为标准。3.34部竞争机制，建立公开机制，公开竞争，竞争上岗等形式的人才内部竞争机制。3.4发展规划3.41发展四阶段：南阳师院——南阳师范学院及周边高校——南阳市所有高校——向非大学生群体迈进第一阶段：以南阳师范学院为实验点及进入市场，在消费者新中形成良好的知名度，树立俱乐部的良好形象，加强品牌建设。第二阶段：1.收回成本开始盈利并积累经验及一些资金，在其他高校招聘校园代理将市场扩大到其他高校。2.加强旅游产品开发，发展更多的的旅游路线第三阶段：市场扩展到整个南阳市，紧跟时代开发更多的旅游产品，巩固在大学生旅游市场中的地位。第四阶段：坚守大学生旅游市场的同时扩大俱乐部经营范围向非大学生市场迈进。四、营销策略4.1调查报告及分析表三从表三可以看出大学生旅游的目的多种多样，其中观赏风景、增长见识、调整心态、寻奇猎险占较大比重，我们将针对这四种目的实施有效的营销策略及销售计划。表四：大学生作为旅游业中的特殊市场，可支配资金、旅游舒适度、闲暇时间、交通、安全等五要素对其成功及否有很大的影响。针对这些因素我们将采取别具一格的营销方法及策略，推动旅游俱乐部的发展。大学生市场是旅游市场的一个特殊细分市场，它具有较明显的消费群体雷同特征，这使俱乐部在开发过程中易于降低成本。但同时它还有着区别于其他旅游细分市场的特征。主要表现为以下四个方面:1.注重价格、讲究经济，相对更加重视旅游经历。2.旅游目的地的选择以短期、邻近地区、自然风景类为主。3.出游方式多以自组群体为主。4.大学生从众心理显著，信息专递迅速。4.2营销手段采用“4P”为主市场营销策略

“4P”营销策略包含了任何一个俱乐部营销活动都必须包含的可控营销要素，即产品(product)、价格(price)、地点(place)、促销(promotion)。我们在应用过程中，我们把4P原则具体为：具体为产品(product)、价格(price)、品牌(privatebrand)、促销(promotion)。其中，产品策略是指对旅游产品进行设计，赋予产品特色，吸引消费者，具体包括旅游主题、旅游线路和旅游服务；价格策略是指针对不同指针对不同层次需求的客户对旅游产品进行定价和调整，以提高旅游产品竞争力；品牌策略是指通过设计俱乐部自身品牌形象或通过媒体等宣传渠道，提升俱乐部品牌影响力；促销策略是指俱乐部采用一定的促销手段推广旅游产品，最终实现增加销售额的目的。4.2.1旅游产品的开发4.2.1.1.设计针对大学生的旅游产品对于学生市场而言，设计恰当的产品是非常重要的。比如针对学生经济状况，酒店最好是以青年旅馆为代表的廉价旅馆；机票是冷僻时间段；目的地的选择不要考虑常规的旅游线路；增加班级、支部或社团为单位的团购产品等。2．开辟大学生文化旅游专线学生群体较高的文化水准，使他们所诉求的旅游目标及大众旅游有较大差异，旅游经营者可以利用这一点开发出旅费较低的大学生旅游专线。老街老巷、名人故居、重大历史事件的发生地、古战场、文人墨客涉足地、著名俱乐部、著名大学等，这些文化味十足、大学生们又非常偏爱的旅游点要么没有门票要么门票很便宜，如果哪家旅行社率先开发出这类专线，不仅在激烈的竞争中有了一块自留地，还将迅速提升俱乐部形象。4.1.1.2产品开发要有深度，开发不同主题的旅游活动。

1.修学旅游此类旅游利用闲暇时间，学习目的较强、能增进大学生社会实践经验、开阔眼界。2.情侣旅游随着社会观念的开放，浪漫温馨的情侣旅游将会成为大学生旅游市场的一个新亮点。3.体育旅游大学生精力充沛，活泼好动，多数酷爱体育运动，开展具有健身和娱乐性的旅游活动。4.探险旅游（拓展训练游）大学生喜欢进行探险或追求刺激的旅游活动。时下，素质拓展训练风靡校园，不仅锻炼了身体，也培养了团队精神，旅游俱乐部在安全有保障的条件下，可组织能力素质拓展训练等。5.生态旅游新时代的大学生环保意识很强，许多高校学生自发成立了环保社团。针对大学生崇尚自然、保护环境的心态，设计生态旅游产品，如植树、保护水环境等活动，一定会得到青睐。6.毕业旅游为大学生涯留下完美的记忆是很多大学生选择毕业游的初衷，旅游俱乐部可以根据大学生自主设计的4.1.1.3拓宽旅游线路、提升旅游质量1.寻求合作，加强及其他地区的合作，建立紧密长期的合作关系。2.丰富旅游活动的多样性，比如：举办篝火晚会、免费提供烧烤器具等最大限度地提高旅游的性价比。4.2.2价格策略：合理定价旅游产品，因经济条件有限，大学生对价格比较敏感，产品价格过高是制约大学生出游的重要原因。只有合理的定价，才能激发更多的大学生出游，形成规模市场，因此旅游俱乐部应该对产品进行4.2.2.1合理的定价。1.应该走低成本路线，餐饮、住宿等产品不讲究豪华，舒适即可，注重产品的性价比。例如青年旅舍、背包客栈等住宿设施，在餐饮上以地方特色为主，地道小餐馆为主；2.采取差异化的定价策略，将不同年级和不同消费水平的大学生群体区分开来。在价格策略上首先要区分不同年龄阶段和消费阶段的大学生青年群体。其次要根据不同时节和不同线路留有价格弹性空间，对价格有所调整。4.2.2.3旅游价格调整旅游俱乐部的市场营销活动是在一个不断变化发展的环境中进行的。由于旅游者的需求、旅游俱乐部成本、市场竞争状况等因素不断发生改变，基本价格制定后，仍需要根据市场环境的变化对价格进行必要的调整。1.根据旅游淡旺季、季节、节假日、学校假期等制定相应的价格浮动方案。2.根据竞争对手的价格调整策略做出相应的价格调整。4.2.3品牌策略俱乐部成立之初基本上没有品牌效应，俱乐部要想长久占有大学生旅游市场，就必须在大学生等青年群体心中建立值得信赖和优先选择的品牌形象，而建立品牌形象最根本的就是建立俱乐部文化内涵、优质的服务、高质量的旅游价值及广告效应。1.客户至上的俱乐部文化要想确立在大学生心目中值得信赖和充满活力的品牌形象，首先就要建立俱乐部文化，请将其切实烙印在每一个员工的心中。特别是要在他们心目中建立客户至上的俱乐部文化，让员工把每一位前来咨询的大学生都看作是上帝，为他们提供最优质的服务，最耐心的倾听和解答。2.建立客户档案，确保每一位员工在外出执行工作任务的时候，尽可能多地宣传俱乐部文化和品牌形象，尽可能多地在大学生群体心中建立俱乐部认知。重视大学生群体，重视他们的个人资料，并建立差别化需求档案，品牌形象的建立不应该仅仅是俱乐部单方面的宣传，要建立品牌形象，还应该多及大学生群体进行沟通。在学校里，可以及学校或者院系合作，借助他们的宣传，效果会更好。赞助学校举办的活动，给予一等促销策略4.2.4促销手段在确定耳标市场和产品策略之后，本地高校学生市场的特点和产品的性质来制定相应的促销策略。总体促销思路应该以“拉式策略”为主，直接激发学生的购买欲望和兴趣。具体的促销手段如下：1.网络营销建立自己的门户网站，并在各社交网站上通过网络营销推广俱乐部的品牌形象和旅游产品。此举可以很好的规避俱乐部销团队人员不足的问题。此外，社交网上的网络营销还可以及学生建立长期良好的互动关系。2.人员促销学生群体往往更相信和依赖于自身群体，沟通起来也更容易。所以俱乐部可以招募一些学生代理帮助俱乐部推广旅游产品。甚至可以邀请一些学生组织或团体学生代表参及俱乐部大学生旅游项目的策划，赋予他们一定程度的决定权和自主权，这样俱乐部也可以在市场调查过程中节省很多时间和经历，并达到事半功倍的效果。这不仅仅可以让学生获得一定的劳务补偿，更重要的是也热让他们得到了锻炼，从丽激发大学生的积极性和创造力。3.销售促销针对大学生对价格敏感的特点，俱乐部可以推出会员卡和积分卡，也可以和学校的校园卡、一联卡合作。比如，一个同学参加一次由俱乐部织的大学生旅游项目活动，就可以获得会员资格，并将其消费额累计为会员积分，当积分达到一定数额的时候，可以兑换俱乐部的旅游纪念品。4.公关促销俱乐部还应该树立其在大学生心目中值得信赖的品牌形象，可以多于学校组织合作，支持学校的相关活动，由学校组织帮助其推广。或者举办一些关于旅游，比如自行车、自助游等为主题的活动，在情人节组织“浪漫情侣游”，“同校驴友联谊会”等主题活动，吸引大学生来关注俱乐部及其旅游产品。五、俱乐部财务分析5.1财务明细本项目共需投入资金15万元，流动资金2万元。其中包括：（1）旅游类商品的采购（2）广告宣传（3）不可预见开支5.2成本-收益分析 年总收入21万元带团旅游收入.13万元旅游票及旅游年卡收入6万元其他收入2万元年总成本11.5万元房租1万元旅游票及年卡4万元工资2万元其他4.5万元年净利润：21万—11.5万=9.5万元5.3近四年净收入评估：主要财务假设由于市场不稳定，难以对较长期的运营情况给出准确预测，下面的财务采用能够持续经营的平滑估计。作出该点提示是为了避免误导筹资者的盲目乐观及悲观，因为本行业目前没有准确的完整体系，相当大的不确定性。不过，相信投资者从现有的调查数据以及相应的分析数据，可以看到我俱乐部未来的发展前景。利润表单位：万元时间项目（万元）第一年第二年第三年第四年带团旅游收入1315.41821.3旅游票及旅游年卡收入681114其他收入24.568工资23.545.2房租费用111.61.8旅游票及年卡费用45.27.38其他支出4.556.26.5纳税0.70.921.11.5税后净利润8.812.314.820.3财务收益表单位:万元第一年第二年第三年第四年一.产品销售收入2127.93543.3减：销售成本79.712.915二.产品销售利润1418.122.128.3减：管理费用4.556.26.5三.利润总额9.513.115.921.8减：所得税0.70.921.11.5四.净利润8.812.314.820.3投资回收期（PaybackPeriod）投资回收期指通过项目的现金净流量来回收初始投资所需要的时间，一般以年为单位，包括：建设期的投资回收期(PP)=累计净现金流量第一次出现正值的年份-1＋该年初尚未回收的投资÷该年净现金流量通过市场调查及查找相关数据，从中分析出本俱乐部本旅游俱乐部三年内可以收回成本，以后经营过程中的利润也是相当可观的。六、资金管理6.1投资分析ONTHEWAY大学生旅游俱乐部：人民币15万元。通过自筹及银行贷款的方式筹集资金，后期俱乐部扩大市场规模需要追加投资时，合伙人可根据章程约定的投资比例进行投资；若存在无意向者，而剩余合伙人实际出资额又无法达到追加投资金额，则采取重新吸收新合伙人的方式完成投资追加，并对俱乐部资产进行重新估价，约定股份权重。根据合作章程约定，合伙人不得抽退投资，可以在合伙人之间相互转让其部分或全部股权；如果向合伙人之外的人转让股权，应当经过其他合伙人过半数同意，经合伙人同意转让的股权，在同等条件下，俱乐部原有合伙人享有优先购买权。6.2股本结构及规模表6.2俱乐部股本结构及规模股本结构股本规模银行贷款资金入股固定资产入股金额（万元）310.51.5比例(%)207010股本结构当中，资金及固定资产入股资金占总股本的80%，另外20%的注册资金我们采用银行贷款的方式筹集资本，采取这一方式主要考虑到，发起人的经济能力有限，可以适当减轻发起人的经济负担，同时，银行贷款可以提高俱乐部的资信，并带来财务杠杆效应，如若可以合理运作经营，在为俱乐部创造更大利润的同时可以增加俱乐部自身价值，从而增强竞争力。6.3资金运营计划俱乐部资金运营主主要是对首期实收资本的运用：在首期资本15万元用于第一年的运营。包括俱乐部设立时登记手续办理费用，建设初期的物资采购，店面租赁，客车租赁，广告宣传费用等；俱乐部的财务资金运营管理依附于俱乐部的长景规划，遵循俱乐部总的财务目标，追求俱乐部价值最大化的基础上收益利润。6.4投资收益分析50万时间0-551050万时间0-5510152025303540451234税前利润收入成本元从成本收益图来看，俱乐部运营初期，由于刚刚起步，俱乐部的经营、运作、管理等方面都在不断地摸索中前进，投入的成本大于收入，营运期的第一、二年都将处于处于亏损状态;进入运营中期，随着市场的优势占领，各种公关人际脉络的建立，品牌的优质树立，业务的精湛和管理层的精炼，俱乐部的发展趋于稳健，收入大幅度上升，开始盈利，从资本成本率，个别资本成本率，综合资本成本率的预算分析来看，3年既能收回所有成本。6.5投资风险及对策6.5俱乐部建设初期，资金需求量大，尤其是对现金的需求