工会现金管理制度

工会现金管理制度

一、总则

为确保工会资金的安全、合理、有效使用，加强现金管理，根据国家相关法律法规和财务制度，结合我会实际情况，特制定本制度。

二、现金管理原则

1.遵循安全第一、兼顾效益的原则；

2.坚持收支两条线管理，确保现金流向清晰；

3.严格执行审批制度，强化内部控制；

4.提高现金使用效率，降低资金成本。

三、现金收入管理

1.工会收入主要包括会费、捐赠、政府补助、投资收益等；

2.收入必须开具正规发票或收据，注明款项来源、性质和用途；

3.收入应及时入账，不得坐支、私设小金库；

4.定期与银行对账，确保收入准确无误。

四、现金支出管理

1.工会支出主要包括活动经费、办公经费、人员经费等；

2.支出必须具备合法、合规、真实的凭证，严格执行预算审批制度；

3.严禁超预算、无预算支出；

4.严禁使用现金支付大额开支，确需支付的，应事前报批。

五、库存现金管理

1.库存现金不得超过规定的限额；

2.现金收支应逐笔登记现金日记账，做到日清月结；

3.定期进行现金盘点，确保账实相符；

4.加强现金保管，防止火灾、盗窃等安全事故。

六、现金报销管理

1.报销应提供合法、合规、真实的原始凭证；

2.报销内容应与工会活动、工作相关；

3.报销金额不得超过预算额度；

4.报销审批流程应规范、透明。

七、监督检查

1.定期对现金管理情况进行自查，发现问题及时整改；

2.接受上级工会和审计部门的监督检查，如实反映情况；

3.严肃查处违纪违规行为，追究相关责任。

八、附则

1.本制度自发布之日起实施；

2.本制度解释权归工会委员会；

3.原有规定与本制度不符的，以本制度为准；

4.本制度如有未尽事宜，可适时修订完善。

九、现金使用范围

1.工会现金主要用于日常运营支出，包括但不限于活动组织、职工服务、宣传教育、办公设备购置等；

2.现金使用应严格按照预算执行，确保资金用于工会工作和活动开展；

3.对于大额支出，如超过规定限额，需通过银行转账等方式进行支付，严禁使用现金；

4.特殊情况下需使用现金的，应详细说明原因，并经过工会领导集体讨论决定。

十、现金收支流程

1.工会所有现金收入均需开具正规发票或收据，由财务部门统一管理；

2.收到现金后，财务部门需在规定时间内将现金存入工会银行账户，不得直接使用；

3.现金支出需经申请人提交申请，部门负责人审批，财务部门复核，确保支出合规；

4.支出现金时，需由至少两名财务人员在场，进行逐笔登记，确保资金流向可追溯。

十一、内部控制与风险管理

1.建立健全内部控制制度，对现金管理的各个环节进行有效监控；

2.定期进行风险评估，及时发现并解决现金管理中存在的问题；

3.加强对财务人员的培训，提高其业务素质和风险防范意识；

4.建立应急预案，对可能出现的现金风险进行预判和应对。

十二、信息披露与公开

1.定期向工会会员公布现金收支情况，提高透明度；

2.工会年度财务报告应包括现金收支详细情况，接受会员监督；

3.对外提供的财务信息应真实、准确、完整，不得有虚假记载；

4.工会会员对现金管理有疑问的，可向工会委员会提出，工会委员会应及时给予答复。

十三、责任追究

1.对违反现金管理制度的个人或部门，将依法追究相关责任；

2.财务人员玩忽职守、滥用职权、造成损失的，将依法追究其法律责任；

3.工会领导对现金管理不善，导致严重后果的，应承担相应领导责任；

4.任何单位和个人有权举报违反现金管理制度的行为，工会委员会应认真核查并处理。

十四、制度修订与废止

1.本制度根据国家法律法规和工会发展的需要，适时进行修订；

2.修订后的制度应及时公布，确保相关人员知晓；

3.本制度如与国家法律法规相抵触，应立即废止；

4.废止或修订后的制度，不影响在此之前已经产生的权利和义务。

十五、实施与监督

1.本制度的实施由工会委员会负责监督；

2.工会各部门应严格执行本制度，确保现金管理规范有序；

3.工会会员应积极参与现金管理的监督，共同维护工会资金安全；

4.工会委员会定期对现金管理制度的执行情况进行检查，对存在的问题提出整改措施，并督促落实。

十六、现金管理权限

1.工会现金管理权限明确，分为审批权限、执行权限和监督权限；

2.审批权限由工会主席或其授权的副主席行使，负责对大额现金支出进行审批；

3.执行权限由财务部门行使，负责日常现金收支的具体操作；

4.监督权限由工会委员会行使，负责对现金管理进行全面监督。

十七、现金收支计划

1.工会应制定年度现金收支计划，明确收入来源和支出用途；

2.收入计划应合理预测，支出计划应细化到具体项目；

3.现金收支计划需经工会委员会讨论通过，并对外公示；

4.计划执行过程中，如需调整，应按照规定程序报批。

十八、财务报告与分析

1.财务部门应定期编制现金流量表，反映工会现金收支状况；

2.定期对现金流量表进行分析，评估现金管理效果；

3.财务报告应包括预算执行情况、资金结余情况等；

4.对异常情况进行分析，及时提出改进措施。

十九、外部审计与评估

1.工会应定期邀请外部审计机构对现金管理情况进行审计；

2.审计结果应向工会会员公示，接受监督；

3.根据审计意见，及时调整现金管理策略；

4.定期对工会现金管理情况进行评估，以确保制度的有效性和适应性。

二十、应急处理

1.建立现金管理应急处理机制，应对突发事件；

2.明确应急处理程序，确保在紧急情况下快速、准确作出反应；

3.定期组织应急演练，提高应对突发事件的能力；

4.应急处理过程中，确保现金安全，防止损失。

二十一、培训与宣传

1.定期组织财务人员进行业务知识和职业道德培训；

2.加强对工会会员的现金管理知识宣传，提高其认识和参与度；

3.通过培训、宣传，提高全体工会成员的现金管理意识和能力；

4.建立激励机制，鼓励工会成员积极参与现金管理工作。

二十二、保密与安全

1.工会现金管理涉及的资金信息应严格保密；

2.财务人员及其他相关人员应签订保密协议，遵守保密规定；

3.加强网络安全防护，防止财务信息泄露；

4.妥善保管现金、票据等财务资料，防止丢失、被盗。

二十三、违规处理

1.对违反现金管理制度的行为，应依法依规进行处理；

2.违规行为一经发现，应及时核实、严肃处理；

3.对举报人予以保密，保护其合法权益；

4.对处理结果进行公示，以警示他人。

二十四、协调与沟通

1.工会委员会应加强与相关部门的协调，确保现金管理工作的顺利进行；

2.与银行、审计等外部单位保持良好沟通，获取支持和帮助；

3.及时了解国家相关法律法规变动，确保现金管理制度与法律法规保持一致；

4.建立有效的沟通渠道，听取会员意见，不断完善现金管理制度。

二十五、预算编制与执行

1.工会应根据工作计划和活动安排，编制年度现金预算；

2.预算编制应充分考虑会费收入、捐赠收入等，合理预测资金需求；

3.预算执行过程中，应严格按照预算计划进行现金支出；

4.定期对预算执行情况进行评估，分析预算与实际的差异，及时调整预算。

二十六、资金筹集与管理

1.工会应积极开展资金筹集活动，确保资金来源的多元化和稳定性；

2.加强与会员的沟通，提高会费收缴率；

3.积极争取政府补助和捐赠资金，扩大资金来源；

4.妥善管理筹集的资金，确保资金安全，提高资金使用效率。

二十七、财务分析与决策支持

1.财务部门应定期进行财务分析，为决策提供数据支持；

2.分析内容包括但不限于现金流状况、支出结构、预算执行情况等；

3.根据分析结果，提出财务建议，为工会工作决策提供参考；

4.建立财务预警机制，对潜在风险进行预测和防范。

二十八、信息化管理

1.工会应加强财务管理信息化建设，提高工作效率；

2.使用专业财务软件进行现金管理，确保数据的准确性和安全性；

3.逐步实现财务信息与其他管理信息的整合，提高信息共享和协同工作能力；

4.定期对财务信息系统进行维护和升级，确保系统稳定运行。

二十九、资产管理

1.工会应建立健全资产管理制度，对资产进行有效管理；

2.定期进行资产盘点，确保资产安全、完整；

3.资产购置、处置应严格按照规定程序进行，防止资源浪费；

4.加强对固定资产的维护保养，延长资产使用寿命。

三十、合同管理

1.工会在进行采购、合作等活动时，应签订书面合同；

2.合同内容应明确、详细，确保双方权益；

3.合同签订前，应进行严格审查，防止合同风险；

4.加强对合同履行情况的监督，确保合同条款得到执行。

三十一、风险管理

1.工会应建立现金风险管理机制，防范和控制各类风险；

2.定期进行风险评估，识别可能的风险点；

3.制定应对措施，降低风险对现金管理的影响；

4.建立风险防范长效机制，提高工会的风险抵御能力。

三十二、绩效评价

1.建立现金管理绩效评价体系，对财务工作进行评价；

2.评价内容包括预算执行、资金使用效率、财务风险控制等；

3.根据绩效评价结果，对财务人员进行奖惩，激发工作积极性；

4.不断完善绩效评价体系，提高财务管理水平。

三十三、制度落实与改进

1.工会应确保现金管理制度得到有效落实；

2.定期对制度执行情况进行检查，发现问题及时整改；

3.鼓励工会成员提出改进意见和建议，不断完善制度；

4.建立制度落实的激励机制，提高全体工会成员的执行力。

三十四、违规处罚与表彰

1.对违反现金管理制度的个人或部门，将依法依规进行处罚；

2.对在现金管理工作中表现突出的个人或部门，给予表彰和奖励；

3.建立奖惩分明的工作机制，激励工会成员遵守制度，提高工作质量；

4.定期公布奖惩情况，增强全体工会成员的荣誉感和责任感。

三十五、持续改进与创新发展

1.工会应持续关注现金管理工作中存在的问题，不断进行改进；

2.鼓励创新思维，探索现金管理的新方法、新途径；

3.加强与同行业的交流与合作，借鉴先进的管理经验；

4.定期对现金管理制度进行评审，确保制度的时效性和适应性。

本工会现金