中级会计资格：金融法律制度题库知识点（强化练习）

中级会计资格：金融法律制度题库知识点（强化练习）1、问答?2010年8月8日，王某接受甲上市公司（以下称甲公司）委托，为甲公司出具审计报告（非股票发行）；2010年9月8日，该审计报告公开；2010年9月10日，王某（江南博哥）将持有的甲公司股票卖出。甲公司的监事李某，持有甲公司股份10000股；2010年9月10日，一次性卖出3000股。甲公司的财务负责人刘某，2010年2月1日离职；2010年9月10日，将其持有的甲公司股份10000股一次性卖出。2010年3月1日，乙证券公司因包销购入售后剩余股票而持有甲公司10%的股份，2010年9月10日，乙证券公司将其持有的甲公司股份全部卖出。要求：根据上述事实和相关法律规定，回答下列问题：（1）王某卖出股票的行为是否符合规定？并说明理由。（2）李某卖出股票的行为是否符合规定？并说明理由。（3）刘某卖出股票的行为是否符合规定？并说明理由。（4）乙证券公司卖出股票的行为是否符合规定？并说明理由。正确答案：（1）王某卖出股票的行为不符合规定。根据规定，为股票发行出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员，在该股票承销期内和期满后6个月内，不得买卖该种股票；除上述规定外，为上市公司出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员，自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后5日内，不得买卖该种股票。在本题中，2009年9月10日在文件公开后5日内，王某卖出股票的行为不符合规定。（2）李某卖出股票的行为不符合规定。根据规定，公司董事、监事、高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%。在本题中，甲公司监事李某持有甲公司股份10000股，一次性卖出3000股，3000/10000=30%，超过了法定比例。（3）刘某卖出股票的行为符合规定。根据规定，公司董事、监事、高级管理人员（包括财务负责人）离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。在本题中，刘某2010年2月1日离职，2010年9月10日卖出，超过半年，符合规定。（4）乙证券公司卖出股票的行为符合规定。根据规定，持有上市公司股份5%以上的股东，将其持有的该公司的股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入，由此所得收益归公司所有；但是证券公司因包销购入售后剩余股票而持有5%以上股份的，卖出该股票不受6个月时间限制。2、判断题

上市公司的收购是指对上市公司股份的收购，不包括对上市公司资产的收购。（）正确答案：对3、多选

下列情形中，属于票据伪造的有（）。A．张某以王某的名义签章出票B．张某在票据上更改了收款人C．张某在票据上更改了付款日期D．张某以王某的名义在票据上签章背书正确答案：A,D参考解析：本题考核票据的伪造。根据规定，票据的伪造，是指无权限人假冒他人名义或者虚构他人名义签章的行为，而票据变造是对票据上签章以外的事项加以变更的行为。4、单选

A公司租用B公司房屋用于办公，租赁期为2012年10月1日至2013年12月31日，A公司向保险公司投保火灾险，保险期间为2013年1月1日至2013年12月31日，被保险人为A公司。2013年9月A公司需搬离该房屋遂解除租赁合同，同年10月该房屋发生火灾。根据我国保险法律制度的规定，下列选项的表述中，正确的是（）。A.除法定无效情形外，A公司和保险公司的保险合同有效B.A公司和保险公司的保险合同无效C.A公司有权请求保险公司赔偿损失D.B公司有权请求保险公司赔偿损失正确答案：A参考解析：人身保险合同中，要求投保人在签订保险合同时必须对保险标的具有保险利益，否则合同无效。而在财产保险合同中，并不强调被保险人在订立合同时对保险标的具有保险利益，只要求在保险事故发生时被保险人对保险标的应当具有保险利益。因此，如果保险事故发生时，被保险人对保险标的不具有保险利益，不得对保险人行使请求赔偿或给付保险金的权利。5、多选

根据我国《外汇管理条例》的规定，我国的外汇包括（）。A．外国货币B．外汇支付凭证C．外币有价证券D．特别提款权正确答案：A,B,C,D参考解析：本题考核外汇的范围。外汇的种类包括：(1)外币现钞，包括纸币、铸币；(2)外币支付凭证或者支付工具，包括票据、银行存款凭证、银行卡等；(3)外币有价证券，包括债券、股票等；(4)特别提款权；(5)其他外汇资产。6、多选

根据证券法律制度的规定，下列关于证券承销的表述中，正确的有（）。A.证券承销包括代销或者包销方式B.向不特定对象公开发行的证券票面总值超过人民币5000万元的，应当由承销团承销C.承销团应当由主承销商和参与承销的证券公司组成D.证券的代销、包销期限最长不得超过60日正确答案：A,B,C参考解析：证券的代销、包销期限最长不得超过90日。7、单选

某公司2007年2月曾公开发行2亿元的公司债券，该公司2008年9月申请再次公开发行1亿元的公司债券。下列情形中，构成本次发行障碍的是（）。A．2007年发行的公司债券尚未发行完毕B．2007年发行的公司债券所募集的资金未产生预期效益C．本次拟发行的公司债券距上次发行不足2年D．发行人有巨额债务，刚刚清偿完毕正确答案：A参考解析：本题考核不得再次公开发行公司债券的情形。有下列情形之－的，不得再次公开发行公司债券：(1)前－次公开发行的公司债券尚未募足；(2)对已公开发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实，仍处于继续状态；(3)违反《证券法》规定，改变公开发行债券所募集资金的用途。8、多选

下列关于票据抗辩的说法正确的有（）。A．票据债务人可以以自己与出票人之间的抗辩事由对抗持票人B．票据债务人不得以自己与持票人的前手之间的抗辩事由对抗持票人C．善意的已支付对价的正当持票人可以向票据上的－切债务人请求付款D．持票人取得的票据是无对价的，那么其享有的权利不得优于其前手正确答案：B,C,D参考解析：本题考核票据的抗辩。票据的债务人不得以自己与出票人之间的抗辩事由对抗持票人。9、单选

保险得以存在的基本要件之－是可保危险的存在，下列不属于该可保危险的特征的是（）。A．危险发生与否很难确定B．危险何时发生很难确定C．危险发生的原因很难确定D．危险发生的后果严重正确答案：D参考解析：本题考核可保危险的特征。可保危险的特征包括：危险发生与否很难确定；危险何时发生很难确定；危险发生的原因与后果很难确定；危险的发生必须是对于投保人或者被保险人来说，是非故意的。可见，选项D不属于可保危险的特征。10、单选

根据上市公司信息披露制度的有关规定，上市公司必须编制并公告中期报告。报告编制并公告的时间应当是（）。A．每－个会计年度的上半年结束之日起1个月内B．每－个会计年度的上半年结束之日起45日内C．每－个会计年度的上半年结束之日起2个月内D．每－个会计年度的上半年结束之日起3个月内正确答案：C参考解析：本题考核上市公司中期报告的披露时间。根据《证券法》规定，中期报告应在每－个会计年度的上半年结束之日起2个月内编制并公告。11、多选

根据《中华人民共和国票据法》的规定，下列选项中，属于票据权利消灭的情形有（）。A．持票人对前手的再追索权，自清偿日或者被提起诉讼之日起3个月未行使B．持票人对前手的追索权，在被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6个月未行使C．持票人对支票出票人的权利，自出票日起6个月未行使D．持票人对本票出票人的权利，自票据到期日起2年未行使正确答案：A,B,C参考解析：本题考核票据权利的消灭时效。持票人对商业汇票的出票人和承兑人的权利，自票据到期日起2年；持票人对银行汇票、本票的出票人的权利，自票据“出票日”起2年；持票人对支票的出票人的权利，自票据出票日起6个月；持票人对前手的追索权，在被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6个月；持票人对前手的再追索权，自清偿日或者被提起诉讼之日起3个月。12、单选

根据外汇管理法律制度的规定，下列表述中，不正确的是（）。A.金融机构经营或者终止经营结汇、售汇业务，应当经外汇管理机关批准B.资本项目外汇及结汇资金，应当按照有关主管部门及外汇管理机关批准的用途使用C.金融机构的资本金、利润及因本外币资产不匹配需要进行人民币与外币间转换的，不必经外汇管理机关批准D.依法终止的外商投资企业，按照国家有关规定进行清算、纳税后，属于外方投资者所有的人民币，可以向经营结汇、售汇业务的金融机构购汇汇出正确答案：C参考解析：选项C：金融机构的资本金、利润及因本外币资产不匹配需要进行人民币与外币间转换的，应当（必须）经外汇管理机关批准。13、判断题

所谓空头支票，是指支票的出票人所签发的支票金额超过其出票时在付款人处实有的存款金额。（）正确答案：错参考解析：本题考核空头支票的概念。空头支票，是指支票的出票人所签发的支票金额超过其付款时在付款人处实有的存款金额。14、单选

按照存款支取形式的不同，存款可以分为（）。A.支票存款、存单（折）存款、通知存款、透支存款等B.定期存款、活期存款、定活两便存款C.人民币存款、外币存款D.个人储蓄存款、单位存款正确答案：A参考解析：（1）选项B是根据存款期限不同所作的划分；（2）选项C是根据存款币种不同所作的划分；（3）选项D是根据存款人主体的不同所作的划分。15、判断题

自营贷款期限－般不超过10年，超过10年的应当经中国人民银行批准。（）正确答案：错参考解析：本题考核商业银行贷款的规定。自营贷款期限－般不超过10年，超过10年的应当报中国人民银行备案。16、单选

公司对公开发行股票所募集资金，必须按照招股说明书所列资金用途使用。改变招股说明书所列资金用途，必须经（）作出决议。A.股东会B.股东大会C.董事会D.监事会正确答案：B参考解析：公司对公开发行股票所募集资金，必须按照招股说明书所列资金用途使用。改变招股说明书所列资金用途，必须经股东大会作出决议。17、单选

根据我国保险法律制度的规定，下列关于保险代理人的表述中，正确的是（）。A.保险代理人是投保人的代理人B.保险代理人必须与保险人签订委托代理合同C.保险代理人只能是个人D.保险代理人以自己的名义与投保人签订保险合同正确答案：B参考解析：（1）选项A：保险代理人是保险人的代理人；（2）选项C：保险代理人可以是单位，也可以是个人；（3）选项D：保险代理人以保险人的名义，在保险人授权范围内代为保险业务的行为，由保险人承担责任。18、多选

根据我国商业银行法律制度规定，下列选项关于商业银行接管的表述中，不正确的有（）。A.商业银行已经或者可能发生信用危机，国务院银行业监督管理机构即可对该银行实行接管B.被接管银行的法律主体资格因接管而丧失，其债权债务由接管组织承担C.接管自接管决定实施之日起开始，自接管开始之日起，由接管组织行使商业银行的经营管理权力D.接管期限届满，国务院银行业监督管理机构可以决定延期，但接管期限最长不得超过2年正确答案：A,B参考解析：（1）选项A：根据我国《商业银行法》的规定，商业银行已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人的利益时，国务院银行业监督管理机构可以对该银行实行接管。该规定说明无论商业银行是否已经或可能发生信用危机，必须达到严重影响存款人利益的程度才具备被接管的条件；（2）选项B：接管组织对商业银行依法实施的接管是一种行政措施，其实质是终止被接管商业银行的所有者和经营者对银行行使的经营管理权，被接管银行的法律主体资格并不因接管而丧失，因为，我国《商业银行法》规定，被接管的商业银行的债权债务关系不因接管而变化。19、判断题

人民币汇率实行以市场供求为基础的、有管理的固定汇率制度。（）正确答案：错参考解析：本题考核人民币汇率。人民币汇率实行以市场供求为基础的、有管理的浮动汇率制度。20、多选

国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门对已作出的核准证券发行的决定，发现不符合法定条件或法定程序，下列处理方式正确的有（）。A.尚未发行的，应当予以撤销，停止发行B.已经发行尚未上市的，撤销发行核准决定C.已经发行尚未上市的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还证券持有人D.已经发行尚未上市的，发行人的控股股东、实际控制人有过错的，应当与发行人承担连带责任正确答案：A,B,C,D参考解析：国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门对已作出的核准证券发行的决定，发现不符合法定条件或法定程序，尚未发行证券的，应当予以撤销，停止发行。已经发行尚未上市的，撤销发行核准决定，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还证券持有人；发行人的控股股东、实际控制人有过错的，应当与发行人承担连带责任。21、多选

关于商业银行存款业务的基本原则，下列表述正确的有（）。A．我国存款业务是特许经营制，能够从事吸收公众存款业务的金融机构有商业银行、信用合作社和邮政储蓄机构等B．商业银行应当按照中国人民银行的规定，向中国人民银行交存存款准备金，留足备付金C．备付金主要表现为商业银行的库存现金和在中央银行的存款D．财政性存款由中国人民银行专营，不计利息正确答案：A,B,C,D参考解析：本题考核商业银行存款业务基本原则。22、多选

下列关于证券公司的表述中，正确的有（）。A.设立证券公司必须经国务院证券监督管理机构审查批准B.未取得经营证券业务许可证的证券公司不得经营证券业务C.证券公司自领取营业执照之日起即可经营证券业务D.证券公司为有限责任公司的，注册资本应当是认缴资本正确答案：A,B参考解析：（1）选项C：证券公司应当自领取营业执照之日起15日内，向国务院证券监督管理机构申请经营证券业务许可证。未取得经营证券业务许可证的证券公司不得经营证券业务（2）选项D：证券公司的注册资本应当是“实缴”资本。23、问答?2010年8月8日，王某接受甲上市公司（以下称甲公司）委托，为甲公司出具审计报告（非股票发行）；2010年9月8日，该审计报告公开；2010年9月10日，王某将持有的甲公司股票卖出。甲公司的监事李某，持有甲公司股份10000股；2010年9月10日，一次性卖出3000股。甲公司的财务负责人刘某，2010年2月1日离职；2010年9月10日，将其持有的甲公司股份10000股一次性卖出。2010年3月1日，乙证券公司因包销购入售后剩余股票而持有甲公司10%的股份，2010年5月10日，乙证券公司将其持有的甲公司股份全部卖出。要求：根据上述事实和相关法律规定，回答下列问题：（1）王某卖出股票的行为是否符合规定？并说明理由。（2）李某卖出股票的行为是否符合规定？并说明理由。（3）刘某卖出股票的行为是否符合规定？并说明理由。（4）乙证券公司卖出股票的行为是否符合规定？并说明理由。正确答案：（1）王某卖出股票的行为不符合规定。根据规定，为股票发行出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员，在该股票承销期内和期满后6个月内，不得买卖该种股票；除上述规定外，为上市公司出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员，自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后5日内，不得买卖该种股票。在本题中，2009年9月10日在文件公开后5日内，王某卖出股票的行为不符合规定。（2）李某卖出股票的行为不符合规定。根据规定，公司董事、监事、高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%。在本题中，甲公司监事李某持有甲公司股份10000股，一次性卖出3000股，3000/10000=30%，超过了法定比例。（3）刘某卖出股票的行为符合规定。根据规定，公司董事、监事、高级管理人员（包括财务负责人）离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。在本题中，刘某2010年2月1日离职，2010年9月10日卖出，超过半年，符合规定。（4）乙证券公司卖出股票的行为符合规定。根据规定，持有上市公司股份5%以上的股东，将其持有的该公司的股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入，由此所得收益归公司所有；但是证券公司因包销购入售后剩余股票而持有5%以上股份的，卖出该股票不受6个月时间限制。24、多选

根据证券法律制度的规定，如果没有相反的证据，应当将下列投资者视为一致行动人的有（）。A.投资者参股另一投资者，可以对参股公司的重大决策产生重大影响B.投资者之间存在合伙、合作、联营等其他经济利益关系C.持有投资者25％以上股份的自然人，与投资者持有同一上市公司股份D.上市公司董事、监事、高级管理人员和员工与其所控制或者委托的法人或者其他组织持有本公司股份正确答案：A,B,D参考解析：持有投资者30％以上股份的自然人，与投资者持有同一上市公司股份的，若无相反的证据，视为一致行动人。25、判断题

财政拨款、预算内资金及银行贷款可以作为单位定期存款存人金融机构。（）正确答案：错参考解析：本题考核单位存款基本原则。财政拨款、预算内资金及银行贷款不得作为单位定期存款存入金融机构。26、单选

证券公司应当妥善保存客户开户资料、委托记录、交易记录和与内部管理、业务经营有关的各项资料。根据规定，上述资料的保存期限（）。A.不得少于5年B.不得少于10年C.不得少于15年D.不得少于20年正确答案：D参考解析：证券公司应当妥善保存客户开户资料、委托记录、交易记录和与内部管理、业务经营有关的各项资料，任何人不得隐匿、伪造、篡改或者毁损。上述资料的保存期限不得少于20年。27、多选

甲公司在实施对乙上市公司收购行为过程中，下列与甲公司构成－致行动人的有（）。A．丙公司是甲公司控股的全资子公司B．为甲公司实施收购行为提供融资安排的丁银行C．张某是甲公司财务总监的姐夫，其持有乙上市公司股份5000股D．甲公司董事陈某，持有乙上市公司股份10000股正确答案：A,C,D参考解析：本题考核－致行动人的规定。银行以外的其他法人、其他组织和自然人为投资者取得相关股份提供融资安排，与投资者构成－致行动人。选项B是银行，则与A公司不构成－致行动人。28、单选

根据我国商业银行法律制度规定，下列关于商业银行终止的表述中，不正确的是（）。A.商业银行及其分支机构自取得营业执照之日起无正当理由超过6个月未开业的，或者开业后自行停业连续6个月以上的，由国务院银行业监督管理机构吊销其经营许可证B.商业银行不能支付到期债务，经国务院银行业监督管理机构同意，由人民法院依法宣告其破产C.商业银行被宣告破产的，由人民法院组织国务院银行业监督管理机构等有关部门和有关人员成立清算组，进行清算D.商业银行破产清算时，在支付清算费用、所欠职工工资和劳动保险费用后，应当优先支付单位储蓄存款的本金和利息正确答案：D参考解析：选项D：商业银行破产清算时，在支付清算费用、所欠职工工资和劳动保险费用后，应当优先支付“个人”储蓄存款的本金和利息。29、多选

根据我国法律制度的规定，下列选项关于保险分类的表述中，正确的有（）。A.机动车第三者责任险属于强制保险B.保险人将其承担的保险业务以分保形式部分转移给其他保险人的，为复保险C.投保人对同一保险标的、同一保险利益、同一保险事故分别与两个以上保险人订立保险合同的为再保险D.根据保险设立是否是以营利为目的，保险可分为商业保险和社会保险正确答案：A,D参考解析：（1）选项B：根据保险人是否转移保险责任划分，保险可分为原保险和再保险。保险人将其承担的保险业务，以分保形式部分转移给其他保险人的，为再保险；（2）选项C：投保人对同一保险标的、同一保险利益、同一保险事故分别与两个以上保险人订立保险合同的为复保险。30、判断题

某有限责任公司的净资产为6000万元，本次公司债券实际发行额为3000万元，期限为5年，根据《证券法》的规定，该次发行的公司债券可以申请上市。（）正确答案：错参考解析：本题考核公司债券上市交易的条件。根据规定，申请公司债券上市交易的公司，公司债券实际发行额不少于人民币5000万元，且期限在1年以上。本题该公司的债券实际发行额为3000万元，因此不具备上市的条件。31、判断题

上海证券交易所和深圳证券交易所均属于非营利性的法人组织。（）正确答案：对参考解析：会员制证券交易所是非营利性的法人组织，我国实行会员制。32、单选

采用保险人提供的格式条款订立的保险合同中的条款中无效的是（）。A．加重投保人、被保险人责任的B．合同条款有两种以上解释的C．强调投保人、被保险人或者受益人依法享有的权利的D．规定免除责任的正确答案：A参考解析：本题考核保险合同。采用保险人提供的格式条款订立的保险合同中的下列条款无效：(1)免除保险人依法应承担的义务或者加重投保人、被保险人责任的；(2)排除投保人、被保险人或者受益人依法享有的权利的。33、单选

对证券交易所作出的不予上市决定不服的，可以向（）申请复核。A.证券交易所设立的复核机构B.证券监督管理委员会C.证券登记结算机构D.人民法院正确答案：A参考解析：对证券交易所作出的不予上市、暂停上市、终止上市决定不服的，可以向证券交易所设立的复核机构申请复核。34、单选

下列情形中，国务院保险监督管理机构可以对保险公司实行接管的是（）。A．违规设立分支机构的B．出现大范围客户投诉，造成恶劣影响的C．公司内部管理人员被司法机关采取强制措施的D．公司的偿付能力严重不足的正确答案：D参考解析：本题考核保监会。保险公司有下列情形之－的，中国保监会可对其进行接管：①公司的偿付能力严重不足的；②违反保险法规定，损害社会公共利益，可能严重危及或已经严重危及公司的偿付能力的。35、单选

在下列情况下，中国人民银行可以对商业银行实施接管的是（）。A．严重违法经营，严重影响存款人的利益B．重大违约行为，严重影响存款人的利益C．可能发生信用危机，严重影响存款人的利益D．擅自开办新业务，严重影响存款人的利益正确答案：C参考解析：本题考核商业银行的接管。商业银行已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人的利益时，中国人民银行可以对该银行实行接管。36、单选

根据证券投资基金法律制度的规定，下列有关开放基金申购、赎回的表述中，正确的是（）。A．办理基金单位申购、赎回业务的人仅限于基金管理人B．除基金合同另有约定外，基金管理人应当在每个工作日办理基金申购、赎回业务C．非公开募集基金，不得向合格投资者之外的单位和个人募集资金，但可以通过报刊、电台、电视台等公众传播媒体进行宣传推介D．封闭式基金合同期限届满的，由证券交易所暂停其上市交易正确答案：B参考解析：本题考核基金申购、赎回的规定。开放式基金的基金份额的申购、赎回和登记，由基金管理人或者其委托的基金服务机构办理，因此选项A错误；非公开募集基金，不得向合格投资者之外的单位和个人募集资金，不得通过报刊、电台、电视台、互联网等公众传播媒体或者讲座、报告会、分析会等方式向不特定对象宣传推介，因此选项C错误；封闭式基金合同期限届满的。由证券交易所“终止”其上市交易，因此选项D错误。37、判断题

根据《保险法》的规定，人身保险的投保人在保险合同订立时应对被保险人具有保险利益；财产保险的被保险人在保险事故发生时应对保险标的具有保险利益。（）正确答案：对参考解析：根据《保险法》的规定，人身保险的投保人在保险合同订立时应对被保险人具有保险利益；财产保险的被保险人在保险事故发生时应对保险标的具有保险利益。38、多选

下列各项中，关于上市公司定期报告的表述，正确的有（）。A.上市公司应当在会计年度前3个月、9个月结束后的1个月内编制季度报告B.上市公司应当在每一个会计年度的上半年结束之日起2个月内报告并公告中期报告C.上市公司应当在每一个会计年度结束之日起3个月内报告并公告年度报告D.第一季度报告的披露时间不得早于上一年度报告正确答案：A,B,D参考解析：选项C：上市公司应当在每一个会计年度结束之日起4个月内报告并公告年度报告。39、多选

下列各项中，符合上市公司向原股东配售股份条件的有（）。A．拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30％B。控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量C．采用证券法规定的代销或包销方式发行D．不用满足公开发行新股的－般条件正确答案：A,B参考解析：本题考核上市公司向原股东配售股份的条件。上市公司向原股东配售股份应当采用证券法规定的代销方式发行，故选项C错误。上市公司向原股东配售股份的，还要满足公开发行新股的－般条件，故选项D错误。40、多选

下列行为中，属于“使用不正当手段吸收存款”的有（）。A．以散发有价馈赠品为条件吸收储蓄存款B．利用不确切的广告宣传C．利用汇款、贷款或其他业务手段强迫储户存款D．利用各种名目多付利息正确答案：A,B,C,D参考解析：本题考核储蓄存款业务规则。下列做法属于“使用不正当手段吸收存款”：以散发有价馈赠品为条件吸收储蓄存款；发放各种名目的揽储费；利用不确切的广告宣传；利用汇款、贷款或其他业务手段强迫储户存款；利用各种名目多付利息、奖品或其他费用。41、判断题

某上市公司股本总额为1亿元，2008年拟增发股票2亿股，其中－部分采用配售的方式发售．那么该配售股份数量最多不应超过6000万股。（）正确答案：错参考解析：本题考核增发股票中配售数量的限制。根据规定，拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30％。本题中，本次配售股份前股本总额的30％为3000万元。42、多选

依据《商业银行法》的规定，下列表述中正确的有（）。A．商业银行的注册资本应当是实缴资本B．设立城市商业银行的注册资本最低限额为1亿元人民币C．商业银行可自主决定在境内地点设立分支机构D．更换董事、高级管理人员时，应当报经国务院银行业监督管理机构审查其任职资格正确答案：A,B,D参考解析：本题考核商业银行的设立及变更。设立分支机构必须经国务院银行业监督管理机构审查批准，所以选项C的说法错误。43、判断题

投资人在自己实际控制的账户之间进行证券交易，即使影响了证券交易价格或者证券交易量，也不属于操纵证券市场行为。（）正确答案：错参考解析：投资人在自己实际控制的账户之间进行证券交易，影响了证券交易价格或者证券交易量，“属于”操纵证券市场行为。44、单选

保险合同的必备条款中不包括的内容是（）。A．仲裁地点与方式B．保险标的C．违约责任和争议处理D．保险责任和责任免除正确答案：A参考解析：本题考核保险合同。仲裁地点与方式不是保险合同的必备条款。45、单选

A公司向B公司签发并交付－张票据，B公司又向C公司背书转让了该票据，后C公司再次向D公司转让了该票据。经银行审核，A公司的签章不符合规定。对此，下列说法正确的是（）。A．该票据无效B．B公司的签章无效，但不影响其他真实签章的效力C．B公司的签章无效，但不影响A公司签章的效力D．因C公司的签章有效，尽管B公司的签章不符合规定，但其背书仍然有效正确答案：A参考解析：本题考核票据签章不符合规定的效力。出票人在票据上的签章不符合规定，票据无效。46、问答?2000年5月1日，甲有限责任公司（以下简称甲公司）成立，2010年甲公司拟公开发行债券。经内部审批程序后，向有关机构报送发行公司债券并上市的方案要点如下：（1）截至2009年12月31日，甲公司注册资本为人民币5000万元，净资产为人民币8000万元。2007年度至2009年度的可分配利润分别为500万元、300万元、400万元。（2）甲公司从未发行过公司债券，现拟发行公司债券3000万元，年利率为5%，期限为3年；筹集资金2000万元用于生产性支出，其余部分用于非生产性支出。要求：根据上述内容和相关法律规定，回答下列问题：（1）甲公司的净资产是否符合公开发行公司债券的条件？并说明理由。（2）甲公司的可分配利润是否符合公开发行公司债券的条件？并说明理由。（3）甲公司公开发行公司债券的数额是否符合公开发行公司债券的规定？并说明理由。（4）甲公司拟公开发行公司债券的期限是否符合公司债券上市交易的规定？并说明理由。（5）甲公司筹集资金的用途是否符合规定？并说明理由。正确答案：（1）甲公司的净资产符合公开发行公司债券的条件。根据规定，公开发行公司债券，有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元。在本题中，截至2009年12月31日，甲公司的净资产为人民币8000万元，符合公开发行公司债券的条件。（2）甲公司的可分配利润符合公开发行公司债券的条件。根据规定，公开发行公司债券，最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息。在本题中，甲公司最近3年平均可分配利润为（500+300+400）/3=400（万元）；公司债券1年的利息为3000×5%=150（万元），甲公司最近三年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息，符合公开发行公司债券的条件。（3）甲公司公开发行公司债券的数额符合公开发行公司债券的规定。根据规定，公开发行公司债券，累计债券余额不超过公司净资产的40%。在本题中，甲公司从未发行过公司债券，本次拟发行3000万元，净资产为8000万元，3000/8000=37.5%，符合公开发行公司债券的数额规定。（4）甲公司拟公开发行公司债券的期限符合公司债券上市交易的规定。根据规定，公司债券上市交易，公司债券的期限为1年以上。在本题中，甲公司拟公开发行公司债券的期限为3年，符合规定。（5）甲公司筹集资金的用途不符合规定。根据规定，公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。在本题中，甲公司筹集的资金其余部分用于非生产性支出，不符合规定。47、单选

商业银行吸收的下列收入中，不属于应当全额划转人民银行的是（）。A．中央预算收入B．个人储蓄存款C．地方金库存款D．代理发行国债款项正确答案：B参考解析：本题考核商业银行存款。对于存款机构吸收的中央预算收入、地方金库存款和代理发行国债款项等财政收入，应全额划转人民银行。48、多选

借款人为自然人的，按照《个人贷款管理暂行办法》的规定，应具备的条件包括（）。A．贷款申请数额、期限和币种合理B．借款人具备还歉意愿和还款能力C．借款人信用状况良好，无重大不良信用记录D．借款人为具有完全民事行为能力的中华人民共和国公民正确答案：A,B,C,D参考解析：本题考核借款人的资格。借款人为自然人的，按照《个人贷款管理暂行办法》的规定，应具备以下条件：(1)借款人为具有完全民事行为能力的中华人民共和国公民或符合国家有关规定的境外自然人；(2)贷款用途明确合法；(3)贷款申请数额、期限和币种合理；(4)借款人具备还款意愿和还款能力；(5)借款人信用状况良好，无重大不良信用记录；(6)贷款人要求的其他条件。49、判断题

非公开发行证券，可以采用广告、公开劝诱的方式，但不得采取变相公开的方式。（）正确答案：错参考解析：非公开发行证券，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式。50、单选

股票采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量（）的，为发行失败。A.60％B.70％C.80％D.90％正确答案：B参考解析：股票采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量70％的，为发行失败。51、多选

根据规定，证券公司依法享有自主经营的权利，其合法经营不受干涉。除此，《证券法》主要规定了证券公司的经营限制。下列各项中，属于该限制的有（）。A.证券公司不得为其股东或者股东的关联人提供融资B.证券公司可以为其股东或者股东的关联人提供担保C.证券公司必须将其证券经纪业务、证券承销业务、证券自营业务和证券资产管理业务分开办理，不得混合操作D.证券公司应当按照规定向国务院证券监督管理机构报送业务、财务等经营管理信息和资料正确答案：A,C,D参考解析：选项B：证券公司不得为其股东或者股东的关联人提供融资或者担保。52、多选

根据我国证券法律制度的规定，下列各项中，属于欺诈客户行为的有（）。A.某证券公司利用传播媒介或者通过其他方式提供、传播虚假或者误导投资者的信息B.证券公司从业人员不在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件C.证券公司从业人员挪用客户所委托买卖的证券或者客户账户上的资金D.证券公司从业人员未经客户的委托，擅自为客户买卖证券正确答案：A,B,C,D参考解析：欺诈客户，是指证券公司及其从业人员在证券交易及相关活动中，进行的违背客户真实意思表示、损害其利益的行为。禁止证券公司及其从业人员从事下列损害客户利益的欺诈行为：（1）违背客户的委托为其买卖证券；（2）不在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件；（3）挪用客户所委托买卖的证券或者客户账户上的资金；（4）未经客户的委托，擅自为客户买卖证券，或者假借客户的名义买卖证券；（5）为牟取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖；（6）利用传播媒介或者通过其他方式提供、传播虚假或者误导投资者的信息；（7）其他违背客户真实意思表示，损害客户利益的行为。53、单选?根据我国商业银行法律制度的规定，下列选项的表述中，不正确的是（）。A.商业银行是依法设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人B.商业银行是以营利为目的的金融企业法人C.商业银行无力承担民事责任时，由中国人民银行承担连带责任D.商业银行具有信用中介职能、支付中介职能、信用创造职能和金融服务职能正确答案：C参考解析：选项C：商业银行以其全部法人财产独立承担民事责任。54、多选

2013年5月1日，张某为其妻子（完全民事行为能力人）投保了一份以死亡为给付保险金条件的人身保险。受益人为张某的养子小张。根据我国保险法律制度的规定，下列选项的表述中，正确的有（）。A.张某指定小张为受益人时，应当经过其妻子的同意B.张某以其妻子为被保险人应当经过其同意并认可保险金额，否则保险合同无效C.张某以签发的保险单质押的，应当经过其妻子书面同意D.如果小张为获取高额保险赔偿金，故意杀死张某妻子的，保险公司有权拒绝支付保险金正确答案：A,B,C参考解析：选项D：根据我国《保险法》的规定，受益人故意造成被保险人死亡、伤残、疾病的，或者故意杀害被保险人未遂的，只是受益人丧失受益权，并不能免除保险人承担给付保险金的责任。55、判断题

我国证券登记结算机构是中国证券登记结算公司，其股东是上海证券交易所和深圳证券交易所。（）正确答案：对56、判断题

为牟取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖的，属于欺诈客户行为。（）正确答案：对参考解析：本题考核欺诈客户行为的范围。57、单选

甲于2013年3月1日向乙签发了－张见票后3个月付款的银行承兑汇票，乙于2013年3月25日向银行提示承兑，下列有关该汇票，说法不正确的是（）。A．乙在法定提示承兑期限内提示承兑B．乙由于超过了提示承兑期限，银行应该拒绝对其进行承兑C．如果银行在当日拒绝了承兑，那么乙可以向出票人甲进行追索D．如果银行在当日进行了承兑，那么该汇票的到期日应该为2013年6月25日正确答案：B参考解析：本题考核汇票的承兑和追索权的相关规定。根据规定，对于见票后定期付款的汇票，提示承兑的期限为出票日起1个月，乙在提示承兑期限内提示承兑，因此选项B错误。58、多选

下列各项中，属于商品期货的有（）。A.农产品期货B.金属期货C.外汇期货D.股指期货正确答案：A,B参考解析：选项CD：属于金融期货。59、单选

张某向李某背书转让面额为10万元的汇票作为购买房屋的价款，李某接受汇票后背书转让给第三人。如果张某与李某之问的房屋买卖合同被协议解除，则张某可以行使的权利为（）。A．请求李某返还汇票B．请求李某返还10万元现金C．请求从李某处受让汇票的第三人返还汇票D．请求付款人停止支付票据上的款项正确答案：B参考解析：本题考核票据基础关系和票据关系的关系。票据为无因证券，票据关系不受基础关系的影响。产生票据的基础关系(买卖合同)解除或无效，不影响票据关系的效力。60、单选

商业银行发生的下列事项，无需经银监会批准的是（）。A．增加注册资本B．变更分支行所在地C．商业银行合并、分立D．变更持股3％的股东正确答案：D参考解析：本题考核商业银行的变更。变更持有资本总额或者股份总额5％以上的股东，应当经国务院银行业监督管理机构批准。61、单选

投资者及其一致行动人不是上市公司的第一大股东或者实际控制人，其拥有权益的股份达到或者超过该上市公司已发行股份的一定比例，应当编制简式权益变动报告书。根据规定，该比例为（）。A.达到或超过5％，但未达到10％B.达到或超过5％，但未达到20％C.达到或超过10％，但未达到30％D.达到或超过20％，但未达到30％正确答案：B参考解析：投资者及其一致行动人不是上市公司的第一大股东或者实际控制人，其拥有权益的股份达到或者超过该上市公司已发行股份的5％，但未达到20％的，应当编制简式权益变动报告书。62、判断题

投保人因重大过失未履行如实告知义务，对保险事故的发生有严重影响的，保险人对于合同解除前发生的保险事故，不承担赔偿或给付保险金的责任，并不予退还保费。（）正确答案：错参考解析：投保人因重大过失未履行如实告知义务，对保险事故的发生有严重影响的，保险人对于合同解除前发生的保险事故，不承担赔偿或给付保险金的责任，但应当退还保险费。63、多选

现年61岁张某与某保险公司于2013年5月1日订立了一份人身保险合同，签订合同时保险公司工作人员告知张某如其年龄已过60岁，需在正常费用基础上多交纳1万元保险费；于是张某谎称自己年龄为58岁，保险公司信以为真并与其签订保险合同。根据我国保险法律制度的规定，下列选项的表述中，正确的有（）。A.保险公司有权解除该保险合同B.保险公司应当在知道张某隐瞒实际年龄之日起的30日内解除合同C.如果保险公司明知张某谎报年龄仍与其签订保险合同的，保险公司不得解除合同D.如果保险合同被解除，那么张某无权要求保险公司返还其已经交付的保险费正确答案：A,B,C,D参考解析：（1）选项A：投保人故意或者因重大过失未履行如实告知义务，足以影响保险人决定是否同意承保或者提高保险费率的，保险人有权解除合同；（2）选项D：投保人故意不履行告知义务的，保险人对于解除合同前发生的保险事故，不承担赔偿或者给付保险金的责任，并不退还保费；（3）选项C：保险人在合同订立时已经知道投保人未如实告知的情况的，保险人不得解除合同；（4）选项B：保险人的解除合同权，自保险人知道有解除事由之日起，超过30日不行使而消灭。自合同成立之日起超过2年的，保险人不得解除合同。64、单选

股份有限公司公开发行公司债券，其净资产不得低于人民币（）元。A.3000万B.5000万C.6000万D.1亿正确答案：A参考解析：股份有限公司公开发行公司债券，净资产不低于人民币3000万元。65、单选

某股份有限公司首次公开发行股票8000万股，下列情形属于发行失败的是（）。A．包销期限届满，向投资者出售的股票数量为3000万股B．包销期限届满，向投资者出售的股票数量为4000万股C．代销期限届满，向投资者出售的股票数量为5000万股D．代销期限届满，向投资者出售的股票数量为6000万股正确答案：C参考解析：本题考核股票发行失败的相关规定。代销期限届满，向投资者出售的股份未达到拟公开发行股票数量的70％的为发行失败。代销期限届满，选项C未达到70％。包销不存在发行失败的问题。66、单选

我国《保险法》规定，合同约定分期支付保险费，投保人支付首期保险费后，除合同另有约定外，投保人自保险人催告之日起超过（）未支付当期保险费，或者超过约定的期限（）未支付当期保险费的，合同效力中止，或者由保险人按照合同约定的条件减少保险金额。A.30日60日B.30日45日C.45日60日D.60日80日正确答案：A参考解析：我国《保险法》规定，合同约定分期支付保险费，投保人支付首期保险费后，除合同另有约定外，投保人自保险人催告之日起超过30日未支付当期保险费，或者超过约定的期限60日未支付当期保险费的，合同效力中止，或者由保险人按照合同约定的条件减少保险金额。67、多选

下列各项，关于证券业协会的表述正确的有（）。A.证券公司应当加入证券业协会B.理事会成员由证券监督管理委员会指定C.理事会成员每届任期两年，可连选连任D.章程由会员大会制定，并经国务院证券监督管理机构批准正确答案：A,C参考解析：（1）选项B：证券业协会设理事会，理事会成员依章程规定由选举产生（2）选项D：证券业协会章程由会员大会制定，并报国务院证券监督管理机构备案。68、多选

下列选项中，属于货币证券的有（）。A.汇票B.本票C.股票D.公司债券正确答案：A,B参考解析：选项CD：属于资本证券。69、多选

根据我国证券法律制度的规定，下列各项，符合上市公司公开发行新股条件的有（）。A.具备健全且运行良好的组织机构B.具有持续盈利能力C.财务状况良好D.最近1年财务会计文件存在虚假记载正确答案：A,C参考解析：上市公司公开发行新股，应当具备以下条件：具备健全且运行良好的组织机构；具有持续盈利能力，财务状况良好；最近3年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为；经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。70、单选

付款人承兑时附有条件，下列说法正确的是（）。A．所附条件不具有汇票上的效力B．所附条件满足，承兑方能成立C．所附条件满足，承兑人应当承担到期付款的责任D．视为拒绝承兑正确答案：D参考解析：本题考核汇票的承兑。我国《票据法》不允许不单纯承兑。根据《票据法》规定，付款人承兑汇票，不得附有条件；承兑附有条件的，视为拒绝承兑。这－规定与附有条件的背书不同。附有条件的背书．所附条件不具有汇票上的效力。71、多选

根据《证券法》的规定，下列各项中，可能承担证券法律责任的主体有（）。A.未经允许从事证券业务的主体B.持有上市公司股份5％以上的股东C.保荐人D.收购人的控股股东正确答案：A,B,C,D72、多选

下列选项中符合《商业银行法》的规定的有（）。A．商业银行贷款，借款人－般应提供担保B．商业银行发放贷款应遵循资产负债比例管理的规定C．商业银行对关系人不能发放任何贷款D．商业银行可以发放短期、中期和长期贷款正确答案：A,B,D参考解析：本题考核商业银行贷款的规定。商业银行不得向关系人发放信用贷款，但可以发放担保贷款。73、问答?某日，A签发－张商业汇票给收款人B，汇票记载的金额为人民币8万元，B依法承兑后将该汇票背书转让给C，C获得该汇票的第2天，因车祸而死亡，该汇票由其唯－的继承人D获得。D又将该汇票背书转让给E，并依法提供了继承该票据的有效证明，E获得该汇票之后，将汇票金额改为人民币18万元，并背书转让给F，F又将该汇票背书转让给G。G在法定期限内向付款人请求付款，付款人在审查该汇票后拒绝付款，理由是：(1)该汇票背书不连续。因为，C受让该汇票时，是该转让行为的被背书人，而在下－次背书转让中，背书人不是C，而是D。(2)该汇票金额已被变造。随即，付款人做成退票理由书，即为退票。要求：根据上述事实及有关规定，请回答下列问题。(1)付款人可否以背书不连续作为拒绝付款的理由?并说明理由。(2)G可以向本例中的哪些当事人行使追索权?(3)对此因变造而退票的行为，如何界定当事人应承担的民事责任?正确答案：(1)付款人不得以背书不连续作为拒绝付款的理由。因为，尽管C受让该汇票时，是该行为的被背书人，而在下－次背书转让中，背书人不是C，而是D，但是，D系以继承方式从C处合法获得该汇票，是该汇票的权利人，只要其提供了有效证明，便可行使相应的权利，将该汇票转让给他人。因此，付款人不能以该汇票背书不连续作为拒绝付款的理由。(2)依照《票据法》的有关规定，G可向其－切前手及付款人(因付款人已承兑该汇票)行使追索权，故G可以向A、B、D、E、F及付款人之－或数人或全部行使追索权。(3)根据《票据法》的有关规定，票据的变造应依照签章是在变造之前或之后判定当事人的责任。A、B、D的签章是在变造之前，故应就该汇票当时记载的人民币8万元承担责任，付款人亦应对此承担责任；E为变造人，应对所造文义负责，即人民币18万元承担责任；F签章在变造之后，亦应对人民币18万元负责。74、单选

根据我国证券法律制度的规定，证券的代销、包销期限最长不得超过（）。A.30日B.60日C.90日D.120日正确答案：C参考解析：证券的代销、包销期限最长不得超过90日。75、判断题

违反证券法规定，应当承担民事赔偿责任和缴纳罚款、罚金，其财产不足以同时支付时，应先缴纳罚款。（）正确答案：错参考解析：违反证券法规定，应当承担民事赔偿责任和缴纳罚款、罚金，其财产不足以同时支付时，先承担民事赔偿责任。76、判断题

外汇管理机关对金融机构外汇业务实行综合头寸管理，具体办法由国务院外汇管理部门制定。（）正确答案：对参考解析：外汇管理机关对金融机构外汇业务实行综合头寸管理，具体办法由国务院外汇管理部门制定。77、判断题

银行本票的出票人在票据上的签章，应为经中国人民银行批准使用的该银行本票专用章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或者盖章。（）正确答案：对参考解析：本题考核有关票据签章的规定。银行本票的出票人在票据上的签章，应为经中国人民银行批准使用的该银行本票专用章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或者盖章。78、判断题

汇票持票人的付款请求权被拒绝之后，自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6个月内不行使对前手的追索权的，该项权利消灭。（）正确答案：对参考解析：本题考核票据权利的消灭。根据规定，汇票持票人的付款请求权被拒绝之后，自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6个月内不行使追索权的，该项权利消灭。79、单选

根据有关规定，下列各项中，汇票债务人可以对持票人行使抗辩权的事由是（）。A．背书不连续B．出票人存入汇票债务人的资金不足C．汇票债务人与出票人之间存在合同纠纷D．汇票债务人与出票人的前手存在抵销关系正确答案：A参考解析：本题考核票据权利的抗辩。(1)根据《票据法》规定，背书应当连续，背书不连续的，票据债务人可以对任何持票人提出抗辩；(2)票据债务人不得以自己与出票人之间的抗辩事由对抗持票人，也不得以自己与出票人的前手之间的抗辩事由对抗持票人。80、判断题

甲签发－张银行承兑汇票给乙，用于支付货款，承兑人为丙银行。乙于汇票到期后向丙银行提示付款被拒绝，理由是甲因欠税已被冻结账户。丙银行拒绝付款的理由成立。（）正确答案：错参考解析：本题考核承兑的效力。根据规定，丙银行承兑汇票后成为该票据的主债务人，不得以其与出票人之间资金关系来对抗持票人。81、问答?某股份有限公司曾于2009年成功地发行了500万元人民币的5年期公司债券，2013年该公司决定再次发行5年期公司债券，已知该公司的净资产额为人民币6000万元，筹集的资金投向符合国家产业政策，且对外债务没有违约或迟延支付本息的情形。要求：根据以上材料并结合法律规定，回答以下问题。(1)公司发行债券应具备哪些条件?(2)该公司能再次发行多少5年期的公司债券?并说明理由。(3)如果该公司将前次发行公司债券所募资金的－部分改变用途，用于装修办公室，对本次发行公司债券有什么影响?并说明理由。正确答案：(1)公司发行债券应当具备的条件包括：股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元；累计债券余额不超过公司净资产额的40％；最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息；筹集的资金投向符合国家产业政策；债券的利率不超过国务院限定的利率水平；国务院规定的其他条件。(2)该公司能再次发行5年期的公司债券为1900万元。根据规定，累计债券余额不超过公司净资产额的40％；本题中为6000×40％－500＝1900(万元)。(3)该公司的行为构成本次发行公司债券的障碍。根据规定，公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。违反《证券法》规定，改变公开发行债券所募集资金的用途，不得再次公开发行公司债券。82、判断题

商业汇票的付款期限，最长不得超过6个月；商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起10日。（）正确答案：对参考解析：商业汇票的付款期限，最长不得超过6个月；商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起10日。83、单选

投保人不得为无民事行为能力人投保以死亡为给付保险金条件的人身保险，但下列选项中不受该规定限制的是（）。A．雇主为雇员投保B．企业为退休职工投保C．学校为学生投保D．父母为其未成年子女投保正确答案：D参考解析：本题考核保险合同。投保人不得为无民事行为能力人投保以死亡为给付保险金条件的人身保险，保险人也不得承保。父母为其未成年子女投保的人身保险，不受此限。84、单选

李某私自买卖相当于人民币300万元的等值外汇，情节严重。根据外汇管理法律制度的规定，外汇管理机关依法可以对李某处一定数额的罚款。该罚款幅度为（）。A.60万元以下B.90万元以下C.90万元至300万元D.90万元至600万元正确答案：C参考解析：私自买卖外汇、变相买卖外汇、倒买倒卖外汇或者非法介绍买卖外汇数额较大的，由外汇管理机关给予警告、没收违法所得，处违法金额30%以下的罚款；情节严重的，处违法金额30％以上等值以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。85、单选

根据我国证券法律制度的规定，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到或者超过一个上市公司已发行股份的一定比例，应当编制详式权益变动报告书。根据规定，该比例是（）。A.达到或超过5％，但未超过10％B.达到或超过10％，但未超过20％C.达到或超过10％，但未超过30％D.达到或超过20％，但未超过30％正确答案：D参考解析：投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到或者超过一个上市公司已发行股份的20％但未超过30％的，应当编制详式权益变动报告书。86、单选

《商业银行法》规定，设立全国性商业银行的注册资本最低限额为（）。A．10亿元人民币B．5亿元人民币C．1亿元人民币D．5000万元人民币正确答案：A参考解析：本题考核商业银行的没立。设立全国性商业银行的注册资本最低限额为10亿元人民币。设立城市商业银行的注册资本最低限额为1亿元人民币。没立农村商业银行的注册资本最低限额为5000万人民币。87、判断题

逾期支取的定期储蓄存款，其超过原定存期的部分，除约定自动转存的外，按支取日挂牌公告的定期储蓄存款利率计付利息。（）正确答案：错参考解析：逾期支取的定期储蓄存款，其超过原定存期的部分，除约定自动转存的外，按支取日挂牌公告的“活期储蓄”存款利率计付利息。88、单选

根据《票据法》的规定，下列关于本票的表述中，不正确的是（）。A．到期日是本票的绝对应记载事项B．本票的基本当事人只有出票人和收款人C．本票无须承兑D．本票是由出票人本人对持票人付款的票据正确答案：A参考解析：本题考核本票的规定。本票是见票即付的自付票据，其基本当事人只有出票人和收款人，无需承兑。本票绝对记载事项中不包括“到期日”，因此选项A是不符合《票据法》规定的。89、判断题

根据我国《商业银行法》的规定，商业银行因吊销经营许可证被撤销的，由人民法院组织国务院银行业监督管理机构等有关部门和有关人员成立清算组，进行清算。（）正确答案：错参考解析：本题考核商业银行的终止。根据我国《商业银行法》的规定，商业银行因吊销经营许可证被撤销的，国务院银行业监督管理机构应当依法及时组织成立清算组，进行清算，按照清偿计划及时偿还存款本金和利息等债务。90、单选

根据《证券法》的规定，上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份5％以上的股东，将其持有的股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入，由此所得收益归公司所有，首先应当由公司（）收回其所得收益。A.董事会B.监事会C.股东大会D.经理正确答案：A参考解析：上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份5％以上的股东，将其持有的股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入，由此所得收益归公司所有，首先应当由公司董事会收回其所得收益。91、多选

根据外汇管理法律制度的规定，下列行为中，属于非法套汇的有（）。A.将境内外汇转移到境外B.违反规定以外汇收付应当以人民币收付的款项C.以欺骗手段将境内资本转移境外的D.以虚假、无效的交易单证等向经营结汇、售汇业务的金融机构骗购外汇的正确答案：B,D参考解析：（1）选项AC：违反规定将境内外汇转移到境外，或者以欺骗手段将境内资本转移境外的，属于“逃汇”行为；（2）选项BD：违反规定以外汇收付应当以人民币收付的款项，或者以虚假、无效的交易单证等向经营结汇、售汇业务的金融机构骗购外汇的，属于“套汇”行为。92、判断题

证券公司自领取营业执照之日起，即可经营证券业务。（）正确答案：错参考解析：证券公司应当自领取营业执照之日起15日内，向国务院证券监督管理机构申请经营证券业务许可证，未取得经营证券业务许可证的证券公司不得经营证券业务。93、判断题

活期储蓄存款每年6月30日为结息日，结算利息一次，并入本金起息，元以下尾数不计利息。（）正确答案：对参考解析：活期储蓄存款每年6月30日为结息日，结算利息一次，并入本金起息，元以下尾数不计利息。94、单选

根据规定，设立证券公司的条件之一为，主要股东具有持续盈利能力，信誉良好，最近3年无重大违法违规记录，净资产不得低于人民币（）元。A.1亿B.2亿C.3亿D.5亿正确答案：B参考解析：设立证券公司的条件之一为，主要股东具有持续盈利能力，信誉良好，最近3年无重大违法违规记录，净资产不低于人民币2亿元。95、判断题

开放式基金，基金份额可以在依法设立的证券交易场所交易，但基金份额持有人不得申请赎回。（）正确答案：错参考解析：开放式基金，基金份额可以在基金合同约定的时间和场所申购或者赎回。96、单选

“证券业和银行业、信托业、保险业实行分业经营、分业管理，证券公司与银行、信托、保险业务机构分别设立。国家另有规定的除外”这体现的是证券法的（）原则。A．公开、公平、公正B．自愿、有偿、诚实信用C．分业经营、分业管理D．遵守法律、行政法规正确答案：C参考解析：本题考核证券法的基本原则。本题表述体现的是证券法分业经营、分业管理原则。97、判断题

单位定期存款可以全部或部分提前支取，但只能提前支取－次。（）正确答案：对参考解析：本题考核单位存款业务规则。98、单选

下列属于《外汇管理条例》适用范围的是（）。A．外国驻华外交领事机构境外外汇收支B．境外机构在中国境内的外汇经营活动C．国际组织驻华代表机构D．外国驻华外交人员正确答案：B参考解析：本题考核《外汇管理条例》的适用范围。根据规定，境内机构、境内个人的外汇收支或者外汇经营活动，以及境外机构、境外个人在境内的外汇收支或者外汇经营活动，适用《外汇管理条例》，境内机构不包括外国驻华外交领事机构和国际组织驻华代表机构。境内个人不包括外国驻华外交人员和国际组织驻华代表。99、单选

合同约定分期支付保险费，投保人支付首期保险费后，除合同另有约定外，投保人自保险人催告之日起超过（）未支付当期保险费，或者超过约定的期限（）未支付当期保险费的，合同效力中止，或者由保险人按照合同约定的条件减少保险金额。A．10日60日B．30日60日C．10日30日D．30日90日正确答案：B参考解析：本题考核保险合同。合同约定分期支付保险费，投保人支付首期保险费后，除合同另有约定外，投保人自保险人催告之日起超过30日未支付当期保险费，或者超过约定的期限60日未支付当期保险费的，合同效力中止，或者由保险人按照合同约定的条件减少保险金额。100、单选

中期贷款人应当向借款人发送还本付息通知单的时间为（）。A．到期1个星期前B．到期半个月前C．到期1个月前D．到期2个月前正确答案：C参考解析：本题考核贷款归还。贷款人在短期贷款到期1个星期之前、中长期贷款到期1个月之前，应当向借款人发送还本付息通知单。101、单选

丈夫贾某于2008年为妻子李某投保保额为20万元的终身寿险，受益人为贾某。2010年二人办理了离婚手续，2012年李某再婚并生育－子，2013年李某因交通意外身故。保险人应（）。A．向李某之子给付20万元保险金B．因保险事故发生时贾某对李某不具有保险利益，故不承担给付保险金责任C．向贾某给付保险金20万元D．不承担给付保险金责任，但可向贾某退还保单现金价值正确答案：C参考解析：本题考核保险合同。人身保险的投保人在“保险合同订立时”，对被保险人应当具有保险利益。题目中是人身保险，在合同订立时二人是夫妻关系，投保人对被保险人有保险利益；因此保险事故发生后，是向受益人贾某支付保险金。102、判断题

甲公司向乙公司签发－张出票日期为2013年4月1日的银行本票，则该银行本票的最长付款期限的最后日期为2013年6月1日。（）正确答案：对参考解析：本题考核本票的付款期限。根据《票据法》的规定，本票自出票之日起，付款期限最长不得超过2个月。103、单选

根据我国保险法律制度的规定，下列选项的表述中，不正确的是（）。A.我国《保险法》所规定的保险是指的商业保险B.保险的本质是保证危险不发生并使投保人、被保险人或受益人获得额外的利益C.保险是发生在投保人、被保险人或受益人与保险人之间的一种合同权利义务关系，它包括财产保险合同和人身保险合同D.保险所承保的是可保危险，危险发生与否很难确定，不可能或不会发生的危险投保人不会投保，可能或肯定会发生的危险保险人也不会承保正确答案：B参考解析：选项B：保险的本质并不是保证危险不发生，或不遭受损失，而是对危险发生后所遭受的损失予以经济补偿。104、判断题

证券公司因包销购入售后剩余股票而持有上市公司5％以上股份的，不得在买入后6个月内卖出。（）正确答案：错参考解析：上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份5％以上的股东，将其持有的股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入，由此所得收益归公司所有，公司董事会应当收回其所得收益。但是，证券公司因包销购入售后剩余股票而持有5％以上股份的，卖出该股票“不受”6个月时间限制。105、多选

下列股票交易行为中．属于国家有关证券法律、法规禁止的有（）。A．甲上市公司的董事乙，在任职期间的1年内转让其所持甲上市公司22％的股票B．W证券公司的从业人员Y，在任职期间，买卖2上市公司的股票，W证券公司、从业人员Y与Z上市公司无任何关联关系C．为N上市公司年度会计报表出具审计报告的会计师事务所的A注册会计师，在审计报告公布后的第3日．转让其所持有N公司的股票D．为M股份有限公司首次发行股票出具审计报告的N会计师事务所的H注册会计师，在该公司股票承销期满后的第11个月，买卖该公司的股票正确答案：B,C参考解析：本题考核证券交易的规则。上市公司的董事、监事、高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得超过所持有本公司股份总数的25％，因此选项A中董事乙的行为并不违法；证券从业人员(包括证券公司从业人员)在任职或者法定期限内，不得持有、买卖股票，因此选项B不符合规定；为上市公司出具审计报告和法律意见书等文件的专业机构和人员，自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后5日内，不得买卖该种股票，选项C中该注册会计师在审计报告公开后的第3日即转让其所持有的股票，属于法律禁止的行为；为股票发行(如发行新股)出具审计报告的注册会计师，在股票的承销期内和期满后6个月内，不得买卖该股票，选项D已经超过了6个月，是合法的行为。106、多选

根据规定，在贷款发放和支付过程中，借款人出现（）情形的，贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定停止贷款资金的发放和支付。A.信用状况下降B.不按合同约定支付贷款资金C.项目进度落后于资金使用进度D.违反合同约定，以化整为零方式规避贷款人受托支付正确答案：A,B,C,D参考解析：在贷款发放和支付过程中，借款人出现以下情形的，贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定停止贷款资金的发放和支付：（1）信用状况下降；（2）不按合同约定支付贷款资金；（3）项目进度落后于资金使用进度；（4）违反合同约定，以化整为零方式规避贷款人受托支付。107、多选

根据规定，下列各项应当由证券交易所暂停基金份额上市交易的有（）。A.发生重大变更而不符合上市条件B.不再具备《证券投资基金法》规定的上市交易条件C.严重违反投资基金上市规则D.基金合同期限届满正确答案：A,C参考解析：选项BD：属于终止上市的情况。108、判断题

以被保险人死亡为给付保险金条件的合同，被保险人自杀的，保险人不承担给付保险金的责任。（）正确答案：错参考解析：以被保险人死亡为给付保险金条件的合同，自合同成立或者合同效力恢复之日起2年内，被保险人自杀的，保险人不承担给付保险金的责任，但被保险人自杀时为无民事行为能力的除外。如果保险合同届满2年后，被保险人自杀的，保险人应按合同约定给付保险金。109、多选

下列关于我国现在外汇管理的原则说法正确的有（）。A．国家对外债实行规模管理B．人民币汇率实行以市场供求为基础的、有管理的浮动汇率制度C．国家对经常性国际支付和转移不予限制D．外汇管理机关对金融机构外汇业务实行综合头寸管理正确答案：A,B,C,D参考解析：本题考核外汇管理的原则。110、多选

根据《票据法》的规定，在票据代理中，如果代理人超越代理权限的，则（）。A．票据代理无效B．在权限范围内的代理行为继续有效C．超越代理权限的部分由被代理人承担票据责任D．超越代理权限的部分由代理人承担票据责任正确答案：B,D参考解析：本题考核票据代理。票据代理人超越代理权限的，应当就其超越权限的部分承担票据责任，在权限范围内的代理行为继续有效。111、多选

根据《证券法》的规定，下列各项中，属于股份有限公司申请股票上市应当符合的条件有（）。A.公司股本总额不少于人民币6000万元B.公司股本总额超过4亿元的，公开发行股份的比例为10％以上C.公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载D.股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行正确答案：B,C,D参考解析：选项A：公司股本总额不少于人民币“3000万元”。112、多选

根据规定，下列各项中，不得担任证券交易所负责人的有（）。A.无民事行为能力人或者限制民事行为能力人B.因违法行为被解除职务的证券交易所的负责人，自被解除职务之日起未逾5年C.个人所负数额较大的债务到期未清偿D.担任因违法被吊销营业执照的公司的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司被吊销营业执照之日起未逾5年正确答案：A,B,C参考解析：选项D：担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾“3年”，不得担任证券交易所负责人。113、判断题

开放式基金是指基金份额总额不固定，基金份额可以在基金合同约定的时间和场所申购或者赎回的基金。（）正确答案：对参考解析：本题考核开放式基金。本题的表述是正确的，另外注意，封闭式基金是经核准的基金份额总额在基金合同期限内固定不变，基金份额可以在依法设立的证券交易场所交易，但基金份额持有人不得申请赎回。114、多选

依照法律规定，以下各项股份转让交易中不符合规定的有（）。A．为股票发行出具审计报告的人员，在该股票承销期满后3个月内购买了该种股票B．为上．市公司出具年度财务报表审计报告的人员，在有关文件公开后5日后买了该种股票C．公司成立刚满2年时，发起人将其持有的本公司股票卖出D．公司董事辞去职务后4个月时．将其持有的本公司股票卖出正确答案：A,D参考解析：本题考核证券交易的－般规则。《证券法》规定，为股票发行出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的专业机构和人员，在该股票承销期内和期满后6个月内，不得买卖该种股票；为上市公司出具审计报告和法律意见书等文件的专业机构和人员．自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后5日内．不得买卖该种股票；发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年内不得转让；公司董事、监事、高级管理人员在离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。115、多选

下列各项中，不能成为上市公司收购人的有（）。A.张某为限制民事行为能力人B.财务状况与公司信誉良好的甲上市公司C.过去一年中有严重证券市场失信行为的乙上市公司D.自然人丁曾为某公司法定代表人，去年公司因违法被吊销营业执照，丁某对此负有个人责任正确答案：A,C,D参考解析：（1）选项A：属于收购人为自然人，为无民事行为能力人或者限制民事行为能力人不得为上市公司收购人（2）选项C：属于收购人最近3年有严重的证券市场失信行为，不得为上市公司收购人（3）选项D：属于担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾3年，不得为上市公司收购人。116、判断题

依法终止的外商投资企业，依法进行清算、纳税后，属于外方投资者所有的人民币，可以向经营结汇、售汇业务的金融机构购汇汇出。（）正确答案：对参考解析：依法终止的外商投资企业，依法进行清算、纳税后，属于外方投资者所有的人民币，可以向经营结汇、售汇业务的金融机构购汇汇出。117、多选

张某投保车辆损失险，在保险期内，张某的父亲由于过失