2022年全国职业院校技能大赛（高职组）智能财税赛项1

高职组智能财税赛项赛题

第一赛段业票财税与机器人应用

本赛段为团体赛，满分为400分，竞赛时间为150分钟。

【企业资料】

（一）企业基本信息

北京万星窗帘加工有限公司（简称“万星窗帘公司”），是一家生产销售窗帘的企

业。

开户银行账户：中国工商银行北京朝阳支行

开户银行账号：6002223718890244

纳税人识别号：91110106575189094P

公司注册地址：北京市朝阳区造甲街110号208室

电话/p>

公司设立办公室、财务部、质检部、销售部、采购部、仓储部、生产车间管理部、

生产车间，其中生产车间属于生产成本中心，销售部为专设销售机构。

（二）企业财务制度

1.企业执行《企业会计准则》

2.账套基础设置要求

账套启用：记账服务、报税服务、开票服务、供应链系统

启用会计期间为：2020年12月

客户辅助核算：应收票据、应收账款、合同负债

供应商辅助核算：应付账款/一般、预付账款

人员辅助核算：其他应收款/内部往来、其他应付款/内部往来

存货和数量核算：在途物资、原材料、库存商品、主营业务收入/销售商品收入、

主营业务成本/销售商品成本

3.该公司所有新增业务按发生日期逐笔记录，暂估业务除外。

4.票据采集的基本规定

使用智能票据识别系统对增值税发票、费用类票据、银行回单等票据电子影像进行

OCR识别、核对、查验、分类和审核。题目中涉及的票据，除特殊说明外，均需要进行

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高职组智能财税赛项赛题

采集。

5.会计凭证的基本规定

录入或生成“记账凭证”均由指定的会计人员操作。采用通用记账凭证格式，并将

凭证中科目相同且借贷方向相同的分录合并为一条分录填写。根据采集票据影像文件，

自动生成记账凭证并进行人工校验，或人工编制记账凭证。为保证财务与业务数据的一

致性，能在业务系统生成的记账凭证不得在记账服务系统直接录入。原始单据OCR识别

审核后，智能化操作平台批量生成记账凭证，除特殊规定外不采用合并制单。

6.薪酬业务的处理

薪酬业务通过智能工资模块进行核算操作。

由公司承担并缴纳的养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险、住房

公积金分别按16%、10%、0.8%、0.2%、0.8%、12%的比例计算；职工个人承担的养老保

险、医疗保险、失业保险、住房公积金分别按8%、2%、0.2%、12%的比例计算。职工福

利费、职工教育经费按实际发生数列支，不按比例计提；各类社会保险金及住房公积金

按月计提。

7.资产业务的处理

资产业务通过资产管理模块进行核算操作，新增资产卡片编码采用连续编号方式。

本公司固定资产包括房屋建筑物、机器设备、办公家具、运输工具、电子设备等，

均为在用状态；固定资产折旧按平均年限法计算，房屋建筑物折旧年限30年，机器设

备折旧年限10年，办公家具折旧年限5年，运输工具折旧年限5年，电子设备折旧年

限3年，各固定资产残值率4%。

本公司不考虑固定资产一次性加速折旧，会计选择的折旧年限高于税法最低年限的

要求，符合税法规定，因此，税收折旧按会计折旧年限在所得税前扣除。

8.存货业务的处理

公司存货分为原材料库和产成品库存放。各类存货按照实际成本计价，采用永续盘

存制；发出存货成本采用“月末一次加权平均”法核算，采购入库存货对方科目全部使

用“在途物资”科目；同一批出入库业务生成一张记账凭证；采购、销售业务必有订单

（订单号自动生成）、出入库业务必有发货单和验收单。

产品成本核算采用品种法，原材料随生产进度逐步投料，月末按生产工时比例分配

完工产品和在产品成本，加工费用发生比较均衡，月末在产品完工程度为50%。基本生

3

高职组智能财税赛项赛题

产车间生产工人的职工薪酬（如职工工资、社会保险、住房公积金等）按生产工时比例

法在产品间分配，制造费用按生产工时比例法在产品间分配。

9.采销业务的处理

采购流程为：创建采购订单—预付款—生成采购发票—发起验收—生成入库单—发

起采购结算—核销预付款—发起付款。

销售流程：创建销售订单—收款单（预收款）—发货申请单—发票申请单—应收单

—核销预收款—收款单。

根据销售合同约定，客户有权在收到商品的7日内退货。根据企业历史经验，预计

退货率为5%。退货期满后未发生退货的在期末一次性进行结转，按业务发生时的顺序

进行会计处理。

10．借款业务的处理

本公司每月末计算提取借款的利息费用，银行于每月20日结息，21日收取其发放

贷款的利息。

11.对外投资业务

本公司2020年6月购入南京向上股份有限公司的100000股股票，指定为以公允价

值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。

12.计提应收账款减值准备的处理

应收款项（仅指应收账款）按照相当于整个存续期内预计信用损失的金额计量其损

失准备，即预期信用损失为企业应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额

的现值。本公司基于历史信用损失经验，考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济

状况的预测，在资产负债表日根据应收款项逾期天数与预期信用损失率预计坏账准备。

本公司应收款项逾期天数均在一年以内，未逾期的以及逾期一年以内的应收款项预期信

用损失率均为5%。

13.税费的处理

（1）本公司为增值税一般纳税人,收到的增值税专用发票均于当期查验并认证抵扣。

（2）本公司销售商品增值税税率为13%，增值税按月计提及缴纳，增值税申报表

中销售额及销项税额应与实际开票的金额、税额一致。

（3）城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加，分别按流转税的7%、3%、2%

计算，按月缴纳。

4

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（4）个人所得税按照2019年1月1日开始实施的《中华人民共和国个人所得税法

实施条例》计算，按月代扣代缴。

（5）本公司于每个资产负债表日将“应交税费-应交增值税”科目发生额结平，期

末无余额。

（6）企业所得税税率为25%。本公司企业所得税按月计提，按季预缴，年度汇算

清缴。

缴纳税款和各类社会保险按电子缴费凭证或银行回单编制记账凭证。

14.损益类账户的处理

（1）费用类科目出现贷方发生额，登记在借方用红字表示；收入类科目出现借方

发生额，登记在贷方用红字表示。

（2）企业发生的费用类支出，若无明确对应的明细科目，统一计入“办公费”明

细科目中核算。

（3）月末将各损益类账户余额转入本年利润账户。

（4）年末本年利润账户无余额。

15.利润及其分配的处理

（1）本公司利润的结转采用账结法，每年年末按弥补以前年度亏损后的税后利润

提取法定盈余公积，提取比例10%。

（2）年末根据当年可向投资者分配的利润，由股东会决定利润分配比例。

注：

（1）会计核算过程中按全位小数位数参与计算，计算结果在记账凭证中按四舍五

入保留两位小数填列。

（2）共享中心业务财务岗员工收到“万星窗帘公司”送来的2020年12月份票据，

其中收到成本费用类的专用发票已认证，抵扣联另行保管，不做附件。

（3）本公司不进行递延所得税资产和递延所得税负债的确认。

北京金辉食品有限公司（简称“金辉食品公司”），是一家生产经营“金辉”牌食

品的企业，主要生产和销售的产品是面包和蛋糕。

开户银行账户：中国工商银行北京朝阳支行

开户银行账号：6002505861237351

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纳税人识别号：91110101789658178A

公司注册地址：北京市朝阳区学院路11号

电话/p>

账套启用：记账服务、报税服务、开票服务、供应链系统

启用会计期间为：2021年12月

客户辅助核算：应收票据、应收账款、预收账款

供应商辅助核算：应付账款/一般、预付账款

人员辅助核算：其他应收款/内部往来、其他应付款/内部往来

存货和数量核算：在途物资、原材料、库存商品、主营业务收入/销售商品收入、

主营业务成本/销售商品成本

（二）内部制度

1.企业执行《企业会计准则》

2.该公司所有新增业务按发生日期逐笔记录，暂估业务除外。

3.票据采集的基本规定

使用智能票据识别系统对增值税发票、费用类票据、银行回单等票据电子影像进行

OCR识别、核对、查验、分类和审核。题目中涉及的票据，除特殊说明外，均需要进行

采集。

4.会计凭证的基本规定

录入或生成“记账凭证”均由指定的会计人员操作。采用通用记账凭证格式，并将

凭证中科目相同且借贷方向相同的分录合并为一条分录填写。根据采集票据影像文件，

自动生成记账凭证并进行人工校验，或人工编制记账凭证。为保证财务与业务数据的一

致性，能在业务系统生成的记账凭证不得在记账服务系统直接录入。原始单据OCR识别

审核后，智能化操作平台批量生成记账凭证，除特殊规定外不采用合并制单。

5.薪酬业务的处理

薪酬业务通过智能工资模块进行核算操作。

由公司承担并缴纳的养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险、住房

公积金分别按16%、10%、0.8%、0.2%、0.8%、12%的比例计算；职工个人承担的养老保

险、医疗保险、失业保险、住房公积金分别按8%、2%、0.2%、12%的比例计算，各类社

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高职组智能财税赛项赛题

会保险金及住房公积金按月计提。

6.资产业务的处理

资产业务通过资产管理模块进行核算操作，新增资产卡片编码采用连续编号方式。

本公司固定资产包括房屋建筑物、机器设备、办公家具、运输工具、电子设备等，

均为在用状态；固定资产折旧按平均年限法计算，房屋建筑物折旧年限30年，机器设

备折旧年限10年，办公家具折旧年限5年，运输工具折旧年限5年，电子设备折旧年

限5年，无残值率。

本公司无形资产为一项进销存管理系统（非专利技术），于2019年11月6日从北

京华创技术有限公司购入并使用，摊销年限为20年。

7.存货业务的处理

公司存货分为原材料库和产成品库存放，原材料库包括高筋面粉（农产品）、玉米

面粉（农产品）、蛋糕配料、面包配料，产成品库包括金辉牌面包、金辉牌蛋糕、金辉

牌玉米蛋糕。各类存货按照实际成本计价，采用永续盘存制；发出存货成本采用“月末

一次加权平均”法核算，采购入库存货对方科目全部使用“在途物资”科目；同一批出

入库业务生成一张记账凭证；采购、销售业务必有订单（订单号自动生成）、出入库业

务必有发货单和验收单。

产品成本核算采用品种法，原材料随生产进度逐步投料，月末按生产工时比例分配

完工产品和在产品成本，加工费用发生比较均衡，月末在产品完工程度为50%。基本生

产车间生产工人的职工薪酬（如职工工资、社会保险、住房公积金等）按生产工时比例

法在产品间分配，制造费用按生产工时比例法在产品间分配。

8.采销业务的处理

采购流程为：创建采购订单—预付款—生成采购发票—发起验收—生成入库单—发

起采购结算—核销预付款—发起付款。

销售流程：创建销售订单—收款单（预收款）—发货申请单—发票申请单—应收单

—核销预收款—收款单。

9．借款业务的处理

短期借款利息按月计提，按季付息（每季季末21日扣款），年计息天数为360天，

月计息天数为30天。

日利息（元）=借款本金（元）×年利率（%）÷360（天）

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10.税费的处理

（1）本公司为增值税一般纳税人,收到的增值税专用发票均于当期查验并认证抵扣。

（2）本公司销售商品增值税税率为13%，增值税按月计提及缴纳。

（3）为简化核算，本企业不考虑农产品增值税加计扣除事项。

（4）城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加，分别按流转税的7%、3%、2%

计算，按月缴纳。

（5）个人所得税按照2019年1月1日开始实施的《中华人民共和国个人所得税法

实施条例》计算，按月代扣代缴。

（6）本公司于每个资产负债表日将“应交税费-应交增值税”科目发生额结平，期

末无余额。

（7）本公司“应交税费”科目借方发生额为实际已缴纳税款金额。

（8）企业所得税税率为25%。本公司企业所得税按月计提，按季预缴，年度汇算

清缴。

缴纳税款和各类社会保险按电子缴费凭证或银行回单编制记账凭证。

11.损益类账户的处理

（1）费用类科目出现贷方发生额，登记在借方用红字表示；收入类科目出现借方

发生额，登记在贷方用红字表示。

（2）企业发生的费用类支出，若无明确对应的明细科目，统一计入“办公费”明

细科目中核算。

（3）月末将各损益类账户余额转入本年利润账户。

（4）年末本年利润账户无余额。

12.利润及其分配的处理

（1）本公司利润的结转采用账结法，每年年末按弥补以前年度亏损后的税后利润

提取法定盈余公积，提取比例10%。

（2）年末根据当年可向投资者分配的利润，由股东会决定利润分配比例。

注：

（1）会计核算过程中按全位小数位数参与计算，计算结果在记账凭证中按四舍五

入保留两位小数填列。

（2）共享中心业务财务岗员工收到“金辉食品公司”送来的2021年12月份票据，

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高职组智能财税赛项赛题

其中收到成本费用类的专用发票已认证，抵扣联另行保管，不做附件。

（三）账套期初余额

科目编码科目名称期初余额本年借方累计金额本年贷方累计金额

1001库存现金80,000.0077,880.00

1002银行存款11,570,025.0222,228,566.3523,743,307.46

中国工商银行北京

10020111,570,025.0222,228,566.3523,743,307.46

朝阳支行

1101交易性金融资产737,500.00737,500.00

110101成本737,500.00737,500.00

1122应收账款3,800,000.00115,265,000.00114,065,000.00

1403原材料9,716,235.759,716,235.75

1405库存商品59,000.0011,400,000.0011,400,000.00

1601固定资产12,000,000.00

160101房屋建筑物9,000,000.00

160102机器设备2,000,000.00

160103办公家具200,000.00

160104运输工具700,000.00

160105电子设备100,000.00

1602累计折旧1,341,666.66641,666.66

160201房屋建筑物575,000.00275,000.00

160202机器设备383,333.33183,333.33

160203办公家具76,666.6736,666.67

160204运输工具268,333.33128,333.33

160205电子设备38,333.3318,333.33

2202应付账款2,285,962.94108,265,000.0096,983,199.91

220201一般应付款2,285,962.94108,265,000.0096,983,199.91

2211应付职工薪酬1,643,845.2817,726,447.2017,726,447.20

221101职工工资1,097,360.0012,070,960.0012,070,960.00

各类基本社会保障

221103305,066.083,157,079.203,157,079.20

性缴款

22110301基本养老保险费175,577.601,817,024.001,817,024.00

22110303基本医疗保险费109,736.001,135,640.001,135,640.00

22110305失业保险费8,778.8890,851.2090,851.20

22110306生育保险费2,194.7222,712.8022,712.80

22110307工伤保险费8,778.8890,851.2090,851.20

221104住房公积金131,683.201,362,768.001,362,768.00

221105工会经费21,947.20227,128.00227,128.00

221106职工教育经费87,788.80908,512.00908,512.00

2221应交税费1,754,717.8220,516,599.1220,437,039.12

222101应交增值税11,804,000.0011,804,000.00

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高职组智能财税赛项赛题

科目编码科目名称期初余额本年借方累计金额本年贷方累计金额

22210101进项税额8,881,600.008,881,600.00

22210106转出未交增值税2,922,400.002,922,400.00

222102未交增值税914,506.452,922,400.002,922,400.00

222124应交所得税699,703.605,040,555.125,040,555.12

应交城市维护建设

22212664,015.45204,568.00204,568.00

税

222127应交教育费附加27,435.1987,672.0087,672.00

222131应交个人所得税29,036.00319,396.00319,396.00

应交地方教育费附

22213318,290.1358,448.0058,448.00

加

222135应交水利建设基金1,731.0079,560.00

4001实收资本10,000,000.00

4103本年利润11,220,332.3279,579,667.6890,800,000.00

5001生产成本106,600,450.00106,600,450.00

500101直接材料56,105,500.0056,105,500.00

500102直接人工28,052,750.0028,052,750.00

500103制造费用22,442,200.0022,442,200.00

6001主营业务收入23,000,000.0023,000,000.00

600101销售商品收入23,000,000.0023,000,000.00

6401主营业务成本11,400,000.0011,400,000.00

640101销售商品成本11,400,000.0011,400,000.00

6403税金及附加369,729.00369,729.00

640303城市建设维护税204,568.00204,568.00

640304教育费附加87,672.0087,672.00

640307地方教育附加58,448.0058,448.00

640311印花税19,041.0019,041.00

6601销售费用5,340,621.785,340,621.78

660101职工薪酬1,906,344.001,906,344.00

66010101工资薪金348,000.00348,000.00

66010103职工教育经费27,840.0027,840.00

66010104工会经费6,960.006,960.00

各类基本社会保障

660101051,064,184.001,064,184.00

性缴款

6601010501基本养老保险612,480.00612,480.00

6601010502基本医疗保险382,800.00382,800.00

6601010503失业保险30,624.0030,624.00

6601010504工伤保险7,656.007,656.00

6601010505生育保险30,624.0030,624.00

66010106住房公积金459,360.00459,360.00

广告费和业务宣传

6601052,500,000.002,500,000.00

费

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高职组智能财税赛项赛题

科目编码科目名称期初余额本年借方累计金额本年贷方累计金额

660107资产折旧摊销费141,777.78141,777.78

660109办公费770,000.00770,000.00

660130其他22,500.0022,500.00

6602管理费用1,746,706.131,746,706.13

660201职工薪酬698,992.80698,992.80

66020101工资薪金127,600.00127,600.00

66020103职工教育经费10,208.0010,208.00

66020104工会经费2,552.002,552.00

各类基本社会保障

66020105390,200.80390,200.80

性缴款

6602010501基本养老保险224,576.00224,576.00

6602010502基本医疗保险140,360.00140,360.00

6602010503失业保险11,228.8011,228.80

6602010504工伤保险2,807.202,807.20

6602010505生育保险11,228.8011,228.80

66020106住房公积金168,432.00168,432.00

660204业务招待费825,000.00825,000.00

660206资产折旧摊销费183,333.33183,333.33

660208办公费39,380.0039,380.00

6603财务费用62,500.0062,500.00

660301利息收入13,000.0013,000.00

660302利息支出49,500.0049,500.00

6801所得税费用3,740,110.773,740,110.77

【工作任务】

总体要求：根据给定的企业资料和业务数据，在智能财税共享服务平台上，完善企

业基本信息和管理要求，正确进行业务处理和会计核算，完成纳税申报任务。

任务一系统基础设置

【任务1.1】完善账套信息

根据以下信息，完善账套信息。

账套名称：北京金辉食品有限公司

行业属性：生产

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高职组智能财税赛项赛题

纳税人类型：一般纳税人

会计准则：企业会计准则

建账会计期：2021年12月

开户银行：中国工商银行北京朝阳支行

账号：6002505861237351

社会统一信用代码：91110101789658178A

公司地址：北京市朝阳区学院路11号

电话/p>

账套启用：记账服务（智能工资、资产管理）、开票服务、供应链系统、报税服务，

开启时间2021年12月

【任务1.2】个性化设置

在会计核算系统中根据下述信息进行个性化设置。

账表科目显示：显示一级加末级

凭证管理科目显示：显示科目全称

制单时显示科目余额：显示

凭证显示最后修改时间：显示

自动生成凭证的默认制单日期：当月最后一天

制单人和审核人是否允许为同一个人：不允许

是否允许修改他人填制的凭证：允许

月末未结账是否允许下月制单：不允许

现金流量表不平衡是否允许结账：不允许

出纳是否必须签字：否

期末处理是否自动审核报表：否

默认会计期：最小未结账月

默认销项税目：一般货物及劳务13%

【任务1.3】开启成本管理

在供应链系统中开启成本管理，启用日期2021年12月。

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【任务1.4】供应链设置

在供应链系统基础设置栏添加仓库信息，库存管理栏录入存货期初并审核，成本管

理栏录入分配定额及月初在产品成本。

【任务1.5】领购发票

在票据管理系统中领购增值税专用发票、增值税普通发票，增值税电子发票各25

张，税控盘密码：88888888。

【任务1.6】智能工资设置

在智能工资模块中进行设置

1.在设置栏中关闭以下奖金项：

差旅补贴、话补、高温补贴；

2.在设置栏中关闭以下扣款项：

缺勤扣款；

3.工资发放设置：当月工资当月发。

4.在科目设置栏中对计提工资和社保及公积金借方科目进行设置；

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5.根据员工收入总额作为基数设置社保公积金。

【任务1.7】资产管理设置

在资产管理模块中进行设置

1.部门费用科目设置栏中添加资产折旧摊销科目；

2.根据附表信息，在资产卡片栏中导入资产卡片。

【任务1.8】商旅费控设置

在商旅费控模块中进行设置

请根据相关信息完成差旅费用报销标准的设定：

1.出差人员应根据职级类别按规定乘坐相应交通工具（飞机、火车），凭据报销城

市间交通费；

2.出差人员应根据职级类别按规定选择酒店住宿标准，在限额标准内据实报销；

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3.出差人员可按职级报销差旅补助；

4.设置出差人员对应职级。

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任务二业票处理及会计核算

【任务2.1】借入借款

◆业务资料：

12月1日，与工商银行北京朝阳支行签订短期借款合同，当日收到借款金额。

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◆要求：

在智能财务系统模块完成下列操作：

1.采集相关单据；

2.使用票据制单生成记账凭证，关联相关单据并保存；

3.审核记账凭证。

【任务2.2-1】签订采购合同，支付货款

◆业务资料：

12月1日，与黑龙江松源有限公司签订采购合同采购材料，当日支付一笔款项。

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◆要求：

在供应链系统中完成下列操作：

1.填写采购订单，保存并审核；

2.生成付款单，审核后确认付款；

3.推送相关单据至会计核算系统。

【任务2.2-2】签订采购合同，支付货款

◆业务资料：

12月1日，与黑龙江松源有限公司签订采购合同采购材料，当日支付一笔款项。

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◆要求：

接上题，在会计核算系统完成下列操作：

1.采集相关单据；

2.查询记账凭证，关联相关单据并保存；

3.审核记账凭证。

◆说明：

启用供应链系统后，采购及销售业务采集相关单据中如有增值税发票、银行单据需

调整至其他票据类型。

【任务2.3】签订采购合同

◆业务资料：

12月2日，与河南顺达贸易有限公司签订采购合同。

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◆要求：

在供应链系统中完成下列操作：

填写采购订单，保存并审核。

【任务2.4-1】收到货物及发票，支付运费及货款

◆业务资料：

12月2日，验收入库黑龙江松源有限公司发来货物，收到采购发票与运费发票，

核销预付款，支付余款，同时支付材料入库单前的运输费用.

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◆要求：

在供应链系统完成下列操作：

1.生成采购发票并审核；

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2.发起并审核验收单，同时生成采购入库单；

3.填写成本调整单并审核；

4.发起采购结算；

5.核销预付款；

6.生成付款单，审核后确认付款；

7.推送相关单据至会计核算系统。

【任务2.4-2】收到货物及发票，支付运费及货款

◆业务资料：

12月2日，验收入库黑龙江松源有限公司发来货物，收到采购发票与运费发票，

核销预付款，支付余款，同时支付材料入库单前的运输费用.

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◆要求：

接上题，在会计核算系统完成下列操作：

1.采集相关单据；

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2.查询记账凭证，关联相关单据并保存；

3.审核记账凭证。

◆说明：

启用供应链系统后，采购及销售业务采集相关单据中如有增值税发票、银行单据需

调整至其他票据类型。

【任务2.5-1】签订采购合同

◆业务资料：

12月3日，与河北新源食品有限公司签订采购合同，当日支付40%货款。

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◆要求：

在供应链系统中完成下列操作：

1.填写采购订单，保存并审核；

2.生成付款单，审核后确认付款；

3.推送相关单据至会计核算系统。

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【任务2.5-2】签订采购合同

◆业务资料：

12月3日，与河北新源有限公司签订采购合同，当日支付40%货款。

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◆要求：

接上题，在会计核算系统完成下列操作：

1.采集相关单据；

2.查询记账凭证，关联相关单据并保存；

3.审核记账凭证。

◆说明：

启用供应链系统后，采购及销售业务采集相关单据中如有增值税发票、银行单据需

调整至其他票据类型。

【任务2.6-1】签订采购合同

◆业务资料：

12月3日，与石家庄新明纸箱有限公司签订采购合同，当日支付20%货款。

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◆要求：

在供应链系统中完成下列操作：

1.填写采购订单，保存并审核；

2.生成付款单，审核后确认付款；

3.推送相关单据至会计核算系统。

【任务2.6-2】签订采购合同

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◆业务资料：

12月3日，与石家庄新明纸箱有限公司签订采购合同，当日支付20%货款。

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高职组智能财税赛项赛题

◆要求：

接上题，在会计核算系统完成下列操作：

1.采集相关单据；

2.查询记账凭证，关联相关单据并保存；

3.审核记账凭证。

◆说明：

启用供应链系统后，采购及销售业务采集相关单据中如有增值税发票、银行单据需

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调整至其他票据类型。

【任务2.7-1】收到货物及发票

◆业务资料：

12月3日，验收入库河南顺达贸易有限公司发来货物，收到发票。

◆要求：

在供应链系统完成下列操作：

1.生成采购发票并审核；

2.发起并审核验收单，同时生成采购入库单；

3.发起采购结算；

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4.推送相关单据至会计核算系统。

【任务2.7-2】收到货物及发票

◆业务资料：

12月3日，验收入库河南顺达贸易有限公司发来货物，收到发票。

◆要求：

接上题，在会计核算系统完成下列操作：

1.采集相关单据；

2.查询记账凭证，关联相关单据并保存；

3.审核记账凭证。

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◆说明：

1.购销合同不参与采集；

2.启用供应链系统后，采购及销售业务采集相关单据中如有增值税发票、银行单据

需调整至其他票据类型。

【任务2.8-1】收到货物及发票（验收单备注损耗、发票）

◆业务资料：

12月4日，验收入库河北新源有限公司发来货物，运输途中合理损耗蛋糕配料2

盒，面包配料3盒。

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◆要求：

在供应链系统完成下列操作：

1.生成采购发票并审核；

2.发起并审核验收单，同时生成采购入库单；

3.填写成本调整单并审核；

4.调整采购入库单并审核

5.发起采购结算；

6.推送相关单据至会计核算系统。

【任务2.8-2】收到货物及发票

◆业务资料：

12月4日，验收入库河北新源有限公司发来货物，运输途中合理损耗蛋糕配料2

盒，面包配料3盒，收到发票。

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高职组智能财税赛项赛题

◆要求：

接上题，在会计核算系统完成下列操作：

1.采集相关单据；

2.查询记账凭证，关联相关单据并保存；

3.审核记账凭证。

◆说明：

启用供应链系统后，采购及销售业务采集相关单据中如有增值税发票、银行单据需

调整至其他票据类型。

【任务2.9】报销办公费

◆业务资料：

12月4日，办公室报销采购办公用品费用。

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高职组智能财税赛项赛题

◆要求：

在会计核算系统完成下列操作：

1.采集相关单据；

2.使用票据制单生成记账凭证，关联相关单据并保存；

3.审核记账凭证。

◆说明：

生成1张记账凭证（采集银行回单调整至其他票据类型）。

【任务2.10-1】收到货物及发票

◆业务资料：

12月5日，验收入库石家庄新明纸箱有限公司发来货物，运输途中合理损耗包装

箱50个，收到发票。

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高职组智能财税赛项赛题

◆要求：

在供应链系统完成下列操作：

1.生成采购发票并审核；

2.发起并审核验收单，同时生成采购入库单；

3.填写成本调整单并审核；

4.调整采购入库单并审核

5.发起采购结算；

6.推送相关单据至会计核算系统。

【任务2.10-2】收到货物及发票

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高职组智能财税赛项赛题

◆业务资料：

12月5日，验收入库石家庄新明纸箱有限公司发来货物，运输途中合理损耗包装

箱50个，收到发票。

◆要求：

接上题，在会计核算系统完成下列操作：

1.采集相关单据；

2.查询记账凭证，关联相关单据并保存；

3.审核记账凭证。

◆说明：

启用供应链系统后，采购及销售业务采集相关单据中如有增值税发票、银行单据需

调整至其他票据类型。

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【任务2.11-1】支付货款

◆业务资料：

12月6日，支付河北新源有限公司余款。

◆要求：

在供应链系统完成下列操作：

1.核销预付款；

2.生成付款单，审核后确认付款；

47

高职组智能财税赛项赛题

3.推送相关单据至会计核算系统。

【任务2.11-2】支付货款

◆业务资料：

12月6日，支付河北新源有限公司余款。

◆要求：

接上题，在会计核算系统完成下列操作：

48

高职组智能财税赛项赛题

1.采集相关单据；

2.查询记账凭证，关联相关单据并保存；

3.审核记账凭证。

◆说明：

启用供应链系统后，采购及销售业务采集相关单据中如有增值税发票、银行单据需

调整至其他票据类型。

【任务2.12-1】签订销售合同，预收货款

◆业务资料：

12月8日，与石家庄大自然食品有限公司签订销售合同，预收40%货款。

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高职组智能财税赛项赛题

◆要求：

在供应链系统完成下列操作：

1.填写销售订单，保存并审批；

2.填写并审批收款单；

3.推送相关单据至会计核算系统。

【任务2.12-2】签订销售合同，预收货款

◆业务资料：

12月8日，与石家庄大自然食品有限公司签订销售合同，预收40%货款。

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高职组智能财税赛项赛题

◆要求：

接上题，在会计核算系统完成下列操作：

1.采集相关单据；

2.查询记账凭证，关联相关单据并保存；

3.审核记账凭证。

◆说明：

启用供应链系统后，采购及销售业务采集相关单据中如有增值税发票、银行单据需

调整至其他票据类型。

【任务2.13】完工入库

◆业务资料：

12月9日，生产完工产品入库。

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高职组智能财税赛项赛题

◆要求：

在供应链系统完成下列操作：

填写产成品入库单。

【任务2.14】缴纳税费

◆业务资料：

12月9日，缴纳增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。

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高职组智能财税赛项赛题

◆要求：

在会计核算系统完成下列操作：

1.采集相关单据；

2.手工填制记账凭证，关联相关单据并保存；

3.审核记账凭证。

◆说明：

生成1张记账凭证（采集银行回单调整至其他票据类型）。

【任务2.15】缴纳印花税

◆业务资料：

12月9日，缴纳印花税。

◆要求：

在会计核算系统完成下列操作：

1.采集相关单据；

2.使用票据制单生成记账凭证，关联相关单据并保存；

3.审核记账凭证。

55

高职组智能财税赛项赛题

【任务2.16】缴纳个税

◆业务资料：

12月9日，缴纳个人所得税。

◆要求：

在会计核算系统完成下列操作：

1.采集相关单据；

2.使用票据制单生成记账凭证，关联相关单据并保存；

3.审核记账凭证。

【任务2.17】发出货物，开具发票

◆业务资料：

12月10日，根据与石家庄大自然食品有限公司签订的合同发出货物，开具增值税

专用发票。

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◆要求：

一、在供应链系统完成下列操作：

1.填写并审批发货申请单；

2.填写发票申请单，审批后推送至票据管理系统；

3.推送相关单据至会计核算系统。

二、在会计核算系统完成下列操作：

1.采集相关单据；

2.查询记账凭证，关联相关单据并保存；

3.审核记账凭证。

【任务2.18】报销业务招待费

◆业务资料：

12月10日，销售机构魏军报销业务招待费。

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高职组智能财税赛项赛题

◆要求：

在会计核算系统完成下列操作：

1.采集相关单据；

2.使用票据制单生成记账凭证，关联相关单据并保存；

3.审核记账凭证。

◆说明：

生成1张记账凭证（采集银行回单调整至其他票据类型）。

【任务2.19】缴纳社保

◆业务资料：

12月10日，缴纳社会保险费。

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高职组智能财税赛项赛题

◆要求：

在会计核算系统完成下列操作：

1.采集相关单据；

2.手工填制记账凭证，关联相关单据并保存；

3.审核记账凭证。

◆说明：

生成1张记账凭证（采集银行回单调整至其他票据类型）。

【任务2.20】缴纳住房公积金

◆业务资料：

12月10日，缴纳住房公积金。

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高职组智能财税赛项赛题

◆要求：

在会计核算系统完成下列操作：

1.采集相关单据；

2.手工填制记账凭证，关联相关单据并保存；

3.审核记账凭证。

◆说明：

生成1张记账凭证（采集银行回单调整至其他票据类型）。

【任务2.21】签订销售合同

◆业务资料：

12月12日，与北京红旗商贸有限公司签订销售合同。

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高职组智能财税赛项赛题

◆要求：

在供应链系统完成下列操作：

填写销售订单，保存并审批。

【任务2