2024年全国理财规划师之二级理财规划师考试快速提分卷详细参考解析x - 经济学原理与应用

姓名:_________________编号:_________________地区:_________________省市:_________________ 密封线 姓名:_________________编号:_________________地区:_________________省市:_________________ 密封线 密封线 全国理财规划师考试重点试题精编注意事项:1.全卷采用机器阅卷，请考生注意书写规范；考试时间为120分钟。2.在作答前，考生请将自己的学校、姓名、班级、准考证号涂写在试卷和答题卡规定位置。

3.部分必须使用2B铅笔填涂;非选择题部分必须使用黑色签字笔书写，字体工整，笔迹清楚。

4.请按照题号在答题卡上与题目对应的答题区域内规范作答，超出答题区域书写的答案无效:在草稿纸、试卷上答题无效。(参考答案和详细解析均在试卷末尾)一、选择题

1、股票价格指数是一种()经济指标。A.先行B.滞后C.同步D.不确定

2、共用题干李先生今年35岁，是某大学一名教师，他计划65岁时退休。为在退休后仍然能够保持生活水平不变，李先生决定请理财规划师为其进行退休规划。综合考虑各种因素，李先生的退休规划要求如下：①预计李先生退休后每年需要生活费11.5万元；②按照经验寿命依据和李先生具体情况综合推算，预计李先生可以活到82岁；③李先生准备拿出20万元作为退休储备金的启动资金；④采用定期定额投资方式；⑤退休前投资的期望收益率为6.5%；⑥退休后投资的期望收益率为4.5%。根据案例回答39—47题。A.98.58B.100.68C.140.69D.170.89

3、甲企业是符合国家规定的小型微利企业，2012年取得年度利润总额3000万元，需要缴纳企业所得税()。A.300万元B.450万元C.500万元D.600万元

4、社会消费品零售总额除包括国民经济各行业通过商品流通渠道向城乡居民供应的消费品总额外，还包括()。A.国民经济各行业通过非商品流通渠道向城乡居民供应的消费品总额B.国民经济各行业通过专有商品流通渠道向城乡居民供应的消费品总额C.国民经济各行业通过非商品流通渠道向社会集团供应的消费品总额D.国民经济各行业通过商品流通渠道向社会集团供应的消费品总额

5、财政政策对经济的干预是通过财政制度的()进行的。A.潜在调节器和斟酌使用的财政政策B.内在稳定器和斟酌使用的财政政策C.潜在调节器和乘数效应D.内在稳定器和乘数效应

6、共用题干王先生，35岁，某研究所研究员，每月税前收入为7000元；张女士，31岁，股份制银行支行信贷员，每月税前收入为5000元，年终有20000元的奖金。夫妻的小宝贝刚刚l周岁。目前夫妻两人与张女士的父母住在一起，两位老人每月有1000元的收入。王先生夫妇有一套价值60万的房产，公积金贷款40万，30年期，等额本息还款已还了8年。家里准备备用现金5000元，每月家庭生活开支为4500元。夫妻两人均有单位社保和补充医疗保险，两位老人也有社会医疗保险，全家人都没有购买商业保险。家里有5万元定期存款，王先生有提前归还部分银行房贷的打算。根据案例回答30～42题。A.0B.5000C.50000D.55000

7、接上题，大盘与股票8的相关系数是()。A.0.79B.0.90C.0.92D.100

8、共用题干假设资本资产定价模型成立，相关证券的风险与收益信息如表3-6所示。（注：表中的数字是相互关联的）

根据案例回答27～34题。A.0.9B.1.5C.1.9D.2.4

9、冯先生父亲的遗产应该按照（）来继承。A.法定继承B.遗嘱继承C.遗赠D.遗赠抚养协议

10、接上题，陈先生在病重时从存款中取了3万元用于支付医药费，则下面的说法正确的是()。A.根据遗嘱，陈乙只能获得剩下的3万元B.因为子女对父亲有赡养义务，所以3万元医药费应由陈先生的3个子女先补上，再做分配C.因为陈先生事实上修改了遗嘱，所以原遗嘱失效D.陈乙可以要求陈甲和陈丙支付部分医药费

11、共用题干有两种股票A、B，某投资公司的研究部门已经获得了其相关信息，如表3-8所示。假定无风险利率为5.0%。

根据案例回答37～38题。A.1.2%；-1.5%B.1.8%；-0.5%C.1.2%;0.5%D.1.8%；-1.5%

12、理财规划师在理财方案中向客户推荐购买某一个或某一类金融产品时，如果自己受雇于销售该金融产品的公司或行业，那么()A.向客户隐瞒以免引起不快B.向客户说明C.如果客户问起就说明，不问即不必说明D.视该金融产品而定

13、法律文书生效后，权利人应在()内向人民法院申请强制执行。A.6个月B.1年C.2年D.3年

14、共用题干小刘2005年参加工作，2008年结婚，婚前和妻子小张于2008年1月共同买了一套两居室的房子，首付30万元是二人之前的积蓄以及父母的资助。贷款70万元，期限25年，利率为6.85%，购买当月开始还款，等额本息还款方式。目前小刘的月薪为6000元，小张为4500元，均为税前。小刘2009年的业绩表现优秀，预计12月底公司会发给他10万元的奖金（税后），他和小张商量后决定将这10万元奖金用于提前归还房贷。根据案例回答下列问题。A.偏高B.合理C.偏低D.无法确定

15、若办理住房商业按揭贷款提前还款，借款人一般须提前()天持原合同等资料向贷款机构提出书面申请提前还款。A.15B.30C.50D.60

16、共用题干张强夫妇生有一子张瑞，一女张欣。两个孩子先后成家，张欣嫁给李明。由于张瑞在外地工作，张强夫妇一直住在张欣家里，由张欣夫妇照料。2012年张欣因意外事故不幸身亡，李明通知张瑞将父母接回家，但是张瑞一直以各种理由推脱，也不给付生活费。无奈之下，李明只好继续赡养岳父母。2015年，张强夫妇双双离开人世，留下了一笔遗产，关于遗产的分割问题，张瑞和李明产生了纠纷，二人诉至法院。根据案例回答45～47题。A.李明不得作为张强夫妇的第一顺序继承人B.李明与张强夫妇之间属于拟制血亲关系C.李明与张强夫妇之间没有赡养和抚养的权利和义务D.李明与张强夫妇之间可以相互继承

17、把信托分为个人信托和法人信托的依据是()。A.信托财产的类别B.信托服务对象C.信托设立的目的D.设立信托的不同行为方式

18、如果两种证券的投资组合能够降低风险，则这两种证券的相关系数ρ满足的条件是()。A.-1＜ρ≤0B.0＜ρ≤1C.-1≤ρ≤1D.-1≤ρ＜1

19、保密合同的条款不包括()。A.当事人条款B.违约责任C.双方权利与义务D.委托责任条款

20、会计核算的基本前提是对会计核算所处的时间、空间环境所作的合理设定。会计核算的基本前提包括会计主体、()、会计期间和货币计量四个方面。A.实际成本B.经济核算C.持续经营D.会计准则

21、共用题干何先生为外企员工，每月的收人大概为7000元，虽然当前收入一般，由于每月的支出较大，因此还款能力较弱，但由于职业前景较好，预计未来收入会逐渐增加。何先生目前通过个人住房商业性贷款购买了一套住房，贷款总额为30万元，期限为15年，贷款利率为6.5%。根据案例回答下列问题。A.本金B.本金和利息C.利息D.本金或利息

22、下列关于税收优惠的说法，错误的是()。A.个人举报、协查各种违法、犯罪行为而获得的奖金B.个人按国家和地方政府规定比例实际缴纳的住房公积金、医疗保险金、基本养老保险金、失业保险金在计税时予以扣除C.个人领取原提存的住房公积金、医疗保险金、基本养老保险金，以及具备《失业保险条例》规定的失业人员领取的失业保险金，免予征收个人所得税D.国有企业职工与企业解除劳动合同取得的一次性补偿收入，在当地上年企业职工年平均工资的5倍数额内，可免征个人所得税

23、共用题干客户王先生投资经验比较丰富，近日精选了一项投资计划A，根据估算，预计如果现在投资268元，未来第一年会回收90元，第二年回收120元，第三年回收150元。与之相比，同期市场大盘平均收益率为12%，无风险收益率为6%。但王先生认为计划A还是不能达到其理想的效果，遂咨询理财规划师。根据案例回答下列问题。A.β系数表示了某证券对市场组合方差的贡献率B.个人资产的风险溢价与β系数成正比例C.只有单只证券才可将β系数作为风险的合理测定D.实践中的β值难以确定

24、通货膨胀率应反映在综合建议书的（）部分。A.前言B.假设C.正文D.结尾

25、共用题干客户王先生投资经验比较丰富，近日精选了一项投资计划A，根据估算，预计如果现在投资268元，未来第一年会回收90元，第二年回收120元，第三年回收150元。与之相比，同期市场大盘平均收益率为12%，无风险收益率为6%。但王先生认为计划A还是不能达到其理想的效果，遂咨询理财规划师。根据案例回答7-10题。A.β系数表示了某证券对市场组合方差的贡献率B.个人资产的风险溢价与β系数成正比例C.只有单只证券才可将β系数作为风险的合理测定D.实践中的β值难以确定

26、个人财务报表多采用()记账。A.历史成本B.重置成本C.可变现净值D.公允价值

27、对商业银行用其持有的不到期票据向中央银行融资所作的政策规定被称为()。A.超额存款准备金政策B.回购政策C.法定存款准备金政策D.再贴现政策

28、分析师预计某上市公司一年后支付现金股利2元，并将保持4%的增长速度，客户对这只股票要求的收益率为12%，那么按照股利稳定增长模型，股票当前的价格为()元。A.16.67B.20C.25D.27.5

29、小钱2007年与金小姐相识并相恋，一人决定2008年10月举行婚礼，但金小姐的母亲要求小钱在结婚前购买房屋用于结婚，于是小钱2007年12月首付20万元购买了总价60万元的房屋一套，2008年3月二人登记结婚，并于10月举办了婚礼。2009年二人因性格不和离婚，则该房屋()。A.属于小钱的婚前个人财产B.二人的婚前共同财产C.夫妻共同财产D.小钱的婚后个人财产

30、无效的民事行为是()。A.不发生任何法律效力的行为B.通过当事人追认后才能发生法律效力的行为C.只有该行为的当事人一方申请法院宣告无效时，法院方可做无效宣告D.不发生当事人预期法律后果的行为

31、某后付年金每年付款额2000元，连续15年，年收益率4%，则年金现值为()元。A.22236.78B.23126.25C.21381.51D.30000.00

32、境内某公司为其雇员（中国公民）代扣代缴个人所得税，2014年10月支付给陈生的不含税工资为4500元人民币，则该公司为陈生代扣代缴的个人所得税为()元。A.250.00B.2794.12C.419.12D.30.93

33、同一作品先在报刊上连载三个月，然后再出版，应视为()稿酬所得征税。A.一次B.两次C.三次D.四次

34、某客户购买了一套总价款为120万元的新房，首付20%，贷款利率为6%，期限为20年，若采用等额本息还款法按约还款，在还款5年后还有()本金未偿还。（计算过程保留小数点后四位）A.81.50万元B.82.50万元C.82.61万元D.83.15万元

35、关于内部收益率的说法不正确的是()。A.内部收益率使某一投资的期望现金流入现值等于该投资的现金流出现值B.内部收益率是使方案净现值为零的贴现率C.内部收益率也会涉及到外部收益率D.内部收益率有两种特别形式：按货币加权的收益率和按时间加权的收益率

36、理财规划师在为客户进行保险规划时，应该让客户知道保险在家庭理财中的功能，下列()是保险最根本的职能。A.风险保障B.储蓄功能C.资产保护功能D.避税功能

37、已知无风险资产的收益率为6%，市场组合的预期收益率为12%，股票A的β值为0.5，股票B的β值为2，则股票A和股票B的风险报酬分别为()。A.6%,12%B.3%,12%C.3%,6%D.6%,10%

38、每股市价与每股收益的比率称为()A.股票获利率B.股利支付率C.股利市价比D.市盈率

39、共用题干刘先生夫妇今年均为35岁，两人打算60岁退休，预计生活至90岁，刘先生夫妇现在每年的支出为5万元，刘先生的家庭储蓄为10万元，可以用来进行养老储备。假设通货膨胀率保持4%不变，退休前，刘先生家庭的投资收益率为7%，退休后，刘先生家庭的投资收益率为4%。根据案例回答下列问题。A.4626.3B.4662.3C.4666.3D.4266.3

40、按照不同的划分标准，汇率有不同的分类。从汇率的制定方法的角度来讲，一国所制定的本国货币与基准货币之间的汇率称为()。A.固定汇率B.基础汇率C.基本汇率D.即期汇率

41、共用题干马先生今年40岁，打算60岁退休，预计他可以活到85岁，考虑到通货膨胀的因素，退休后每年生活费大约需要15万元（岁初从退休基金中提取）。马先生拿出15万元储蓄作为退休基金的启动资金（40岁初），并打算以后每年年末投入一笔固定的资金。马先生在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为9%；退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为6%。根据案例五回答25—30题。A.10506B.12554C.37480D.39459

42、当客户子女距离上大学时间较长，客户本身又有稳定收入时，教育规划方案应优先考虑以()满足子女大学教育费用。A.政府教育资助B.客户自有资源C.相关机构贷款D.保险分红

43、对于每季度付息债券而言，其实际3个月的收益率为3%，则年实际收益率为()。A.12.26%B.12.55%C.13.65%D.14.75%

44、共用题干孙先生与张女士均为外企职员，家中有一个8岁男孩，夫妇俩的税后家庭年收入约为40万元。2001年夫妇俩购买了一套总价为90万元的复式住宅，该房产还剩10万左右的贷款未还，因当初买房时采用等额本息还款法，孙先生没有提前还贷的打算。夫妇俩在股市的投资约为70万元（现值）。银行存款25万元左右；每月用于补贴双方父母约为2000元；每月房屋按揭还贷2000元，家庭日常开销在3000元左右，孩子教育费用1年约1万元左右。为提高生活情趣，孙先生有每年举家外出旅行的习惯，花费约12000元左右。根据案例回答43～48题。A.0.05B.0.1C.0.15D.0.2

45、共用题干王先生，35岁，某研究所研究员，每月税前收入为7000元；张女士，31岁，股份制银行支行信贷员，每月税前收入为5000元，年终有20000元的奖金。夫妻的小宝贝刚刚l周岁。目前夫妻两人与张女士的父母住在一起，两位老人每月有1000元的收入。王先生夫妇有一套价值60万的房产，公积金贷款40万，30年期，等额本息还款已还了8年。家里准备备用现金5000元，每月家庭生活开支为4500元。夫妻两人均有单位社保和补充医疗保险，两位老人也有社会医疗保险，全家人都没有购买商业保险。家里有5万元定期存款，王先生有提前归还部分银行房贷的打算。根据案例回答30～42题。A.5000B.50000C.55000D.4500

46、共用题干某民营企业的老板杨先生，现年40岁，年收入约30万元，但不稳定。杨太太，现年38岁，某中学的特级教师，年收入在4万元左右，收入稳定，参加了社会保险。女儿杨扬今年13岁。杨先生的父亲与杨先生一家同住，现年70岁，无任何收入.来源。根据案例五回答23～39题。A.杨先生是家庭的支柱，要优先为杨先生投保B.杨太太有社保，不需要再投保商业保险C.杨先生最好用预留较高医疗基金的方式替代买保险的规划D.杨扬是家庭未来的希望，要优先考虑她的保险

47、()是按全额累进税率计算的税额减去按超额累进税率计算的税额之间的差额。A.税收附加B.加成征税C.速算扣除数D.增值税

48、以下不属于个人财务安全衡量标准的是A.是否有稳定充足收入B.是否购买适当保险C.是否享受社会保障D.是否有遗嘱准备

49、下列对理财的理解，表述不正确的是()。A.理财关注客户的整体需求，是实现金融顾问式营销的重要手段B.理财应关注客户的生命周期，尽量不要为客户制定短期规划C.理财是个性化的，客户不同，理财服务重点也不同D.理财规划通常由专业人士提供

50、如果客户双臂紧抱，说明他们()。A.是放松的B.紧张C.不信任规划师D.愿意继续交谈二、多选题

51、共用题干孙先生与张女士均为外企职员，家中有一个8岁男孩，夫妇俩的税后家庭年收入约为40万元。2001年夫妇俩购买了一套总价为90万元的复式住宅，该房产还剩10万左右的贷款未还，因当初买房时采用等额本息还款法，孙先生没有提前还贷的打算。夫妇俩在股市的投资约为70万元（现值）。银行存款25万元左右；每月用于补贴双方父母约为2000元；每月房屋按揭还贷2000元，家庭日常开销在3000元左右，孩子教育费用1年约1万元左右。为提高生活情趣，孙先生有每年举家外出旅行的习惯，花费约12000元左右。根据案例回答43～48题。A.0.64B.0.74C.0.79D.0.84

52、下列属于决定和影响利率变动的微观因素的是()。A.社会平均利润率B.预期通货膨胀率C.借贷资金的供求状况D.社会经济主体的预期行为

53、有限责任公司的权力机构是()。A.股东会B.董事会C.经理D.监事会

54、投资方法各异，其适用性与方法标准各不相同，其中通过对公司的财务状况以及整个行业的分析来选择股票，这属于股票分析的()。A.技术分析B.基本面分析C.效率市场分析D.基本面分析和技术分析

55、共用题干客户王先生投资经验比较丰富，近日精选了一项投资计划A，根据估算，预计如果现在投资268元，未来第一年会回收90元，第二年回收120元，第三年回收150元。与之相比，同期市场大盘平均收益率为12%，无风险收益率为6%。但王先生认为计划A还是不能达到其理想的效果，遂咨询理财规划师。根据案例回答7-10题。A.2.55B.2.62C.1.49D.1.78

56、某商场以“买一赠一”方式销售货物。本期销售A商品50台，每台售价（含税）23400元，同时赠送B商品50件（B商品不含税，单价为1200元/件）。A、B商品适用税率均为17%。该商场此项业务应申报的销项税额是()元。A.170000B.178718C.180000D.180200

57、共用题干龚建柱是某中学教师，30岁，每月税后收入4000元，年终奖金10000元；龚太太是某公司文秘，25岁，每月税后收入3000元。(1)家庭资产负债情况：现金及活期存款3万元、定期性存款2万元、基金2万元、按揭住房一套140万元，黄金及收藏品1.3万元，房屋贷款72万元。(2)支出情况：每月基本生活开销1500元、每月房屋按揭贷款4600元、年保险费支出7200元。(3)假设条件：①通货膨胀率为3%，学费增长率为4%，投资报酬率为5%；②30年后，夫妇两人均退休，退休生活每月支出现值为1500元，退休生活25年；③个人所得税的免征额为3500元，住房公积金、养老保险金、医疗保险金和失业保险金分别为税前收入的7%，8%，2%，1%，“三险一金”允许税前扣除。根据案例回答55～67题。A.流动性资产可以用来随时支付紧急的开销，流动性强，但收益低，流动性资产最多为日常开支的6倍B.本案例中，流动性资产比例为8.2，应该适当降低，以提高资产的收益率C.投资性资产的盈利性最高，所以它占资产比例越高越好D.一般而言，家庭的总净资产在购房后5～10年内以自用净资产为主，之后房贷逐渐还清，投资净资产又逐渐取回主导地位

58、通常用“教育负担比”来衡量教育开支对家庭生活的影响，但在运用该指标时应注意，由于学费增长率可能会高于收入增长率，所以以现在水准估计的负担比可能()。A.偏低B.波动性较大C.偏高D.对未来不具有参考价值

59、保险的双十原则是指（）。A.保额是年结余的10倍B.保额是年收入的10%C.保费是年可支配收入的10%D.保费是年结余的10倍

60、对于一个50岁左右已婚客户而言，他的中长期目标不包括()。A.养老金计划调整B.购买新的家具C.退休生活保障D.退休后旅游计划

61、实际税率是衡量纳税人税收负担的一个重要指标。由于存在费用扣除或免征额等规定，纳税人的计税依据往往小于课税对象的金额，所以实际税率也往往()平均税率。A.高于B.低于C.等于D.无法比较

62、今年5月，张先生与唐小姐刚刚结婚，近日打算购买新房，于是找到好友韩先生，借款50万元，约定明年的这个时候全额归还。结婚后，张先生为唐小姐购买了一份保额为50万元的人身保险，受益人未定，张先生、唐小姐的父母均健在，两人未有小孩。为了更好的获得韩先生的信任，保证偿还借款，张先生可以购买（）元。A.责任保险B.信用保险C.人身保险D.保证保险

63、关于我国的企业年金制度，下列说法不正确的是()。A.我国的企业年金原被称为企业补充养老保险B.职工在达到国家规定的退休年龄时，可以从本人企业年金个人账户中一次领取企业年金C.职工未达到国家规定的退休年龄的不得从各人账户中提前提取资金D.每个企业都必须建立企业年金账户

64、股票作为一种金融工具，体现了货币的()功能。A.交换媒介B.价值尺度C.储藏手段D.延期支付

65、小李2015年将自己发明的某专利转让，获得转让费30万元，则小李此次转让需要缴纳()元的个人所得税。A.36000B.42000C.48000D.52000

66、共用题干2006年5月赵文光死亡，对所遗财产无遗嘱。赵文光的老伴早亡，赵文光的弟弟赵文利10岁起就跟随他生活，和他相依为命，成家后也经常会来探望照顾他，赵文光有二子一女，长子赵益（1990年死亡）其子赵明（1993年死亡）有二女儿赵贝贝；次子赵尔（1995年死亡）有一个儿子赵亮；女儿赵珊（2004年死亡）收养一子刘志。现在赵贝贝、赵亮、刘志为继承发生争执。根据案例回答下列问题。A.赵贝贝可以继承遗产B.赵亮可以继承遗产C.刘志可以继承遗产D.赵文利可以获得遗产

67、对于如何购买健康保险，理财规划师的说法不正确的是()。A.购买健康保险应根据经济条件选择合适的健康保险产品B.购买健康保险宜早不宜迟C.购买健康保险应根据需要选择补偿型和给付型的产品D.购买健康保险应选择趸缴保险费的方式

68、我国的企业年金基金实行()。A.完全积累制B.部分积累制C.现收现付制D.统筹制

69、根据各行业中企业的数量、产品的属性和价格控制程度等因素，可将行业分为()。A.完全竞争、不完全竞争、垄断竞争、完全垄断B.公平竞争、不公平竞争、完全垄断、不完全垄断C.完全竞争、不完全竞争、寡头垄断、完全垄断D.完全竞争、不完全竞争、部分垄断、完全垄断

70、无效的民事行为是()。A.不发生任何法律效力的行为B.通过当事人追认后才能发生法律效力的行为C.只有该行为的当事人一方申请法院宣告无效时，法院方可做无效宣告D.不发生当事人预期法律后果的行为

71、共用题干张先生今年40岁，妻35岁，单薪家庭，有一小孩10岁，现在住的房子价值40万元，无贷款。张先生有10万元存款，计划换房总价100万元，但是换房将花光这笔存款，并且又背上50万元的负债，想要60岁退休的梦想可能不易实现。假设张先生家庭年收入10万，年支出6万元，退休后年支出4万元，房贷利率4%。目前的支出不包括小孩上大学时的额外开销。工作期的实质报酬率8%，退休后的实质报酬率5%，退休后生活20年。根据案例回答20～29题。A.3.02%B.4.13%C.5.25%D.6.88%

72、()不属于鸭的构成部分。A.现金B.活期存款C.银行承兑汇票D.公司债券

73、下列不属于教育资金的主要来源为()。A.政府教育支助B.客户自身的收入和资产C.奖学金D.向亲戚借贷

74、关于潜在就业量的说法错误的是()。A.当就业量等于潜在就业量时，失业率等于自然失业率B.潜在就业量又可以说是与自然失业率相对应的就业量C.与潜在就业量相对应的状态又被称为充分就业状态D.潜在就业量是一个内生变量，它随着人口的增长稳步增长

75、在下列各项中，可以直接或间接利用普通年金终值系数计算出确切结果的项目有()。①偿债基金②永续年金现值③先付年金终值④永续年金终值A.①③B.①④C.②③D.②④

76、在我国，当M2增速快而M1增速慢时，意味着()。A.企业和居民的定期存款增速大于活期存款增速B.微观主体盈利能力上升C.企业和居民的定期存款增速小于活期存款增速D.企业和居民的交易更加活跃

77、期货交易中保证金比例通常为()。A.1%～5%B.3%～10%C.5%～15%D.10%～20%

78、黄先生2007年8月1日以整存整取的方式在银行存了6万元，存期为6个月，在2007年8月5日，由于急需资金，从银行取出了1万元，那么这1万元适用的计息利率为()。A.整存整取利率B.整存整取利率六折计息C.当日挂牌活期存款利率D.可以与银行协商解决

79、财务安全与财务自由是理财规划所要达到的目标，其中，家庭的财务自由主要体现在()。A.家庭收入稳定、充足B.已建立完备的家庭保障计划C.投资收入完全覆盖家庭发生的各项支出D.享受社会保障

80、宏观经济调节的首要任务是()。A.促进经济增长B.促进经济社会可持续发展C.保持总供给与总需求的基本平衡D.全面建设小康社会

81、王先生夫妇估计需要在55岁二人同时退休时准备退休基金150万元，王先生夫妇还有20年退休，为准备退休基金，两人采取“定期定投”的方式，另外假设退休基金的投资收益率为5%，采取按年复利的形式，则每年年末需投入退休基金()元。A.54364B.45346C.45634D.45364

82、对商业银行用其持有的不到期票据向中央银行融资所作的政策规定被称为()。A.超额存款准备金政策B.回购政策C.法定存款准备金政策D.再贴现政策

83、从养老保险资金的征集渠道角度来讲，有的国家规定工薪劳动者在年老丧失劳动能力之后均可享受国家法定的社会保险待遇，但国家不向劳动者本人征收任何养老社会保险费，养老保险所需的全部资金都来自于国家的财政拨款，或者说都纳入国家的财政预算，这种养老保险的模式就是常说的()。A.国家统筹养老保险模式B.强制储蓄养老保险模式C.投保资助养老保险模式D.部分基金式

84、共用题干冯老先生现年78岁，和老伴相依为命，膝下有三个孩子，冯老大、冯老二、冯老三。冯老二三年前因为车祸去世，留下两个儿子冯枫与冯强。冯老先生感到自己身体日渐虚弱，决定通过遗嘱分配自己的遗产。他先后留下两份遗嘱，第一份自书遗嘱将二老居住的价值40万的房屋留给大儿子，并由大儿子赡养老伴。第二份代书遗嘱将家中全部存款20万元平均分配给二儿媳妇和冯老三。2013年12月，冯老先生突发脑溢血，被送往医院抢救，在治疗期间冯老先生曾一度清醒，并留下口头遗嘱，将自己的全部遗产留给老伴。对此医院的医生与护士均可证明。后冯先生因抢救无效死亡。根据案例回答72～78题。A.有效，个人可以根据自己的意愿处理财产B.有效，有医生和护士作为见证人C.无效，因为遗产已经通过自书和代书遗嘱分配D.无效，因为没有指定见证人

85、对会计要素中资产理解正确的是()。A.资产只能是预期可以为企业带来经济利益的资源B.未来交易或事项可能形成的资产应当予以确认C.企业对其资产负债表中的所有资产都拥有所有权D.不能用货币计量的人力资源也应当作为企业资产入账

86、根据《合同法》的规定，因国际货物买卖合同和技术进出口合同争议提起诉讼或者申请仲裁的诉讼实效期间()年。A.1B.2C.3D.4

87、王先生有一个投资项目，若前三年每年年末投入100万元，第四年年末分红80万元，第五年年末分红150万元，第六年年末和第七年年末分别都分红200万元，而王先生要求的回报率为15%，该项目的净现值为()万元。A.510.29B.53.65C.161.69D.486.84

88、下列关于本量利分析的说法，错误的是()。A.本量利分析的主要作用在于通过损益平衡计算找出并确定一个损益平衡点B.本量利分析有助于发现和确定企业增加利润的潜在能力C.本量利分析有助于发现和确定各个有关因素变动对成本、利润的影响程度D.损益平衡分析的前提，要求先将产品销售成本划分为生产成本和制造费用

89、沈某是一名运输司机，就其营运的汽车投保了机动车辆险，汽车发生了保险责任范围内的事故造成沈某直接经济损失20万元，间接经济损失5万元，则()。A.保险公司不予赔偿B.保险公司赔偿沈某20万元C.保险公司赔偿沈某5万元D.保险公司赔偿沈某25万元

90、如果某客户的净资产占总资产比例过大，说明()。A.客户家庭财务结构很合理B.客户家庭可以通过增加债务进一步优化财务结构C.客户家庭支出过多，应开源节流D.客户家庭资产配置状况良好

91、为了解2006年中国基金市场开放式基金中大部分基金的收益水平，应参考基金收益率统计指标中的()。A.算术平均数B.中位数C.众数D.算数平均数、中位数、众数均可

92、违反严守秘密原则的是()A.理财规划师取得客户明确同意而提供知悉的相关信息B.适当的司法程序中，理财规划师被司法机关要求提供所知悉的相关信息C.理财规划师未披露存执业过程中知悉的客户涉嫌违法犯罪的事实D.理财规划师一时疏忽泄露了存执业过程中知悉的客户信息

93、根据我国《公司法》的规定，下列各项中，属于有限责任公司董事会行使的职权是()。A.决定减少注册资本B.聘任或解聘公司经理C.聘任和解聘董事D.修改公司章程

94、在()计量下，资产按照现在购买相同或者相似资产所需支付的现金或者现金等价物的金额计量。A.历史成本B.沉没成本C.重置成本D.平均成本

95、流动性比率是现金规划中的重要指标，通常情况下，流动性比率应保持在()左右。A.1B.2C.3D.10

96、共用题干假设无风险收益率为9%，市场资产组合的期望收益率为15%，当前股票市价是100元。对于泛亚公司的股票，β系数为1.2，红利分配率为40%，所宣布的最近一次的收益是每股10元。预计泛亚公司每年都会分红，泛亚公司所有再投资的股权收益率都是20%，红利刚刚发放。根据案例十七回答68—71题。A.8.3%B.10%C.12%D.13.4%

97、某企业2012年取得年度利润总额5100万元，对某重灾区捐赠100万元，适用企业所得税税率为25%，则2012年需要缴纳企业所得税()。A.1275万元B.1250万元C.1200万元D.1175万元

98、GDP的变动可能时由于价格变动，也可能时由于数量表动，因此需要区分名义GDP和实际GDP，名义GDP是用生产物品和劳务的()价格计算的全部最终产品的价值，而实际GDP是用()的价格为基中准计算出来的全部最终产品的市场价值。A.前一年；当年B.当年；前某一年C.前某一年；当年D.当年；前一年

99、某投保人欲退保现金价值，找到理财规划师咨询，得知通常退保现金价值不包括()。A.现金B.与原保险单同类的减额缴清保险C.保单面额不动的展期定期保险D.与原保险单同类的增额缴清保险

100、计要素可分为()A.财务状况要素和经营成果要素B.资产负债要素和经营成果要素C.资产负债要素和利润要素D.财财务状况要素和利润要素

参考答案与解析

1、答案：A本题解析：暂无解析

2、答案：C本题解析：李先生今年35岁，计划65岁退休，李先生还需要工作30年(=65-35)。

李先生65岁退休，按照经验寿命依据和李先生具体情况综合推算，预计李先生可以活到82岁，所以，李先生退休后还能活17年(=82-65)。

使用财务计算器（按先付年金模式计算），N=17，I/YR=4.5，PMT=-11.5，FV=0，计算得到：PV=140.69（万元）。为在退休后仍然能够保持较高的生活水平，在退休时退休基金的账户余额应为140.69万元。

使用财务计算器（按先付年金模式计算），N=30，I/YR=6.5，PV=-20，计算得到：FV≈132（万元），即李先生拿出的20万元启动资金，到退休时基金额度为132万元。

退休时的基金缺口为：140.69-132=8.69（万元）。

使用财务计算器（按后付年金模式计算），N=30，I/YR=6.5，PV=-20,FV=140.69，计算得到：PMT=0.10（万元）。即李先生每年需要追加投资0.10万元。

使用财务计算器（按后付年金模式计算），N=30，I/YR=6.5，PV=-20，PMT=-0.5，计算得到：FV=175.47（万元），即退休时李先生的账户余额为175.47万元。

使用财务计算器（注明按后付年金模式计算），N=30，PV=-20,FV=140.69，计算得到：I/YR=6.7，即需要将收益率提高6.7%。

使用财务计算器，注明按后付年金模式计算，输入参数，I/YR=6.5，PV=-20，FV=140.69，计算得到：N=31（年）。即李先生需要延长工作1年。

3、答案：D本题解析：符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。根据题目，甲企业是小型微利企业，企业所得税应纳税额=3000*20%=600万元。

4、答案：D本题解析：社会消费品零售总额指标反映各种商品流通渠道向城乡居民和社会集团供应生活消费品，以满足他们生活需要的状况。它是研究人民生活、社会消费品购买力、货币流通等问题的重要指标。

5、答案：B本题解析：财政政策对经济的干预是通过财政制度的自动稳定器功能和斟酌使用的财政政策进行的。自动稳定器也称内在稳定器。

6、答案：A本题解析：王先生夫妇家庭高流动性资产为现金和定期存款，所以资产总值=5000+50000=55000（元）。

总资产额=现金与现金等价物+其他金融资产+个人资产=55000+0+650000=705000（元）。

运用财务计算器计算如下：P/Y=12，N=360，I/Y=4.41,PV=400000，PMT=-2005.41。然后：2NDAMORT即生成分期付款计划表。赋P1值1ENTER，再赋P2值96ENTER，即可查出余额(BAL=338500.80)（王先生家中没有别的负债，故该房贷负债即为全部负债）。

净资产=资产总额-负债总额=705000-338501=366499（元）。

清偿比率=净资产/总资产=366499/705000=0.52；负债比率=负债总额/资产总额=338501/705000=0.48。

计算步骤如下：①王先生每月交税：（7000-3500）*10%-105=245（元）；②张女士每月交税：（5000-3500）*3%=45（元）；③夫妇年税前工资=(7000+5000)*12=144000（元）；④夫妇年交税=(245+45)*12=3480（元）；⑤夫妇年税后工资=144000-3480=140520（元）。

计算步骤如下：①奖金和津贴：20000元；②纳税支出：20000/12=1666.67（元）；③适用税率和速算扣除数分别为10%和25元；④奖金和津贴所纳税额：20000*10%-25=1975（元）；⑤净增加=奖金和津贴-所纳税额=20000-1975=18025（元）。

现金支出总计=家庭月支出*12+房贷每月还款额*12+工资、薪金所得税支出+奖金和津贴所得税支=4500*12+2005*12+11400+1975=91435（元）。

现金收入=夫妇的年税后工资+税后奖金和津贴收入+父母的税收收入=132600+18025+1000*12=162625（元）。

税前收入=144000+20000+12000=176000（元）；家庭结余比率=结余/税后收入=(176000-91435)/(176000-13375)=0.52。

7、答案：B本题解析：暂无解析

8、答案：C本题解析：一个资产分散状况良好的投资组合必定已很好地分散和消除了非系统性风险，因此非系统性风险对该投资组合的收益水平不会造成很明显的影响。但是系统性风险是无法消除的，它对该投资组合的收益水平有较大影响。

对于无风险资产来说，其市场风险β值为0，即不存在；从而可知其与市场组合的相关系数为0。

对于市场组合来说，其市场风险β值为1；从而可知其与本身的相关系数为1。

利用X股票和Y股票的数据解联立方程：0.22=无风险资产报酬率+1.3*（市场组合报酬率-无风险资产报酬率）0.16=无风险资产报酬率+0.9*（市场组合报酬率-无风险资产报酬率）可得：无风险资产报酬率=0.025；市场组合报酬率=0.175。

β=与市场组合的相关系数*（股票标准差/市场组合标准差），即：1.3=0.65*（X股票标准差/0.1），进而可得：X股票标准差=0.2。

根据β值的计算公式求Y股票的相关系数：0.9=r*(0.15/0.1)，可得：r=0.6。

根据资本资产定价模型计算Z股票的β值：0.31=0.025+β*（0.175-0.025），可得：β=1.9。

根据β值的计算公式求z股票的标准差：1.9=0.2*（标准差/0.1），可得：标准差=0.95。

9、答案：B本题解析：暂无解析

10、答案：A本题解析：陈先生遗嘱中安排将存款6万元由陈乙继承，陈先生病重时花费的3万元应当归属于可由其支配的存款遗产，所以陈乙只能获得剩下的3万元。

11、答案：D本题解析：股票A的期望收益率：5%+0.8*（14%-5%）=12.2%；股票B的期望收益率：5%+1.5*（14%-5%)=18.5%。

股票A的α值：14%-12.2%=1.8%；股票B的α值：17%-18.5%=-1.5%。

12、答案：B本题解析：暂无解析

13、答案：C本题解析：《民事诉讼法》第二百三十九条第一款：“申请执行的期间为二年。申请执行时效的中止、中断，适用法律有关诉讼时效中止、中断的规定。”

14、答案：A本题解析：暂无解析

15、答案：A本题解析：暂无解析

16、答案：C本题解析：我国《继承法》第十二条规定，丧偶儿媳对公婆，丧偶女婿对岳父、岳母尽了主要赡养义务的，可以作为第一顺序继承人。李明作为丧偶女婿，对岳父母尽了主要的赡养义务，可以作为第一顺序继承人继承张强夫妇的遗产。

儿媳、女婿与公婆、岳父母之间是以婚姻关系为纽带而产生的亲属关系，属于姻亲关系。姻亲间没有法定的权利和义务，因而，李明和张强夫妇之间没有赡养、抚养的权利义务关系。但是，由于李明尽了赡养的主要义务，享有对岳父岳母的继承权，这里只是李明对张强夫妇享有继承权，张强夫妇对李明并不具有继承权，故他们之间不能相互继承。

根据我国《继承法》第十三条的规定，对被继承人尽了主要扶养义务或与被继承人共同生活的继承人分配遗产时，可以多分。有扶养能力和有扶养条件的继承人，不尽扶养义务的，分配遗产时应当不分或少分。本题中李明尽了主要的赡养义务，可以多分，而张瑞在有扶养能力的条件下，拒绝扶养，其应不分或者少分遗产。

17、答案：B本题解析：按信托服务对象划分，信托可分为个人信托和法人信托。

18、答案：D本题解析：相关系数的取值范围为[-1,1]，只要两种证券的相关系数小于1，组合的标准差就必然小于组合中两种证券的标准差的加权平均，此时投资组合能够降低风险。

19、答案：D本题解析：保密合同的条款通常包括：当事人条款、鉴于条款、保密信息定义条款、双方权利与义务、违约责任、适用法律及管辖以及其他条款。

20、答案：C本题解析：暂无解析

21、答案：B本题解析：暂无解析

22、答案：D本题解析：国有企业职工与企业解除劳动合同取得的一次性补偿收入，在当地上年企业职工年平均工资的3倍数额内，可免征个人所得税。

23、答案：C本题解析：暂无解析

24、答案：B本题解析：理财规划建议书是基于多个假设前提的，包括未来平均每年通货膨胀率、客户收入的年增长率、定期及活期存款的年利率、股票型基金投资平均年回报率、债券型基金投资平均年回报率、货币型基金投资平均年回报率、投资连结型保险投资平均年回报率、债券投资平均年回报率、房产的市场价值、汽车的市场价值、子女教育费的年增长率、个人所得税及其他税率、人民币对美元的汇率升值幅度等。理财规划师需在充分分析市场状况的基础上，一列出这些项目的预期数值，便于在接下来的具体理财规划中运用。

25、答案：C本题解析：根据公式，可得：268=90*（1+r）-1+120*（1+r）-2+150*(1+r)-3，解得r=14.92%。

根据β的计算公式有：14.92%=6%+β*（12%-6%），解得β=1.49。

从定价角度考虑，无论单个证券还是证券组合，均可将其β系数作为风险的合理测定，其期望收益与由β系数测定的风险之间存在线性关系。

设短期国债在组合中的比例为X，则有9%=14.92%*（1-X）+6%*X，解得X=66.37%。

26、答案：D本题解析：企业在对会计要素进行计量时，一般应当采用历史成本，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，应当保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。个人财务报表与企业不同，多采用公允价值记账，这样可以正确显示家庭财富的当前公允价值。

27、答案：D本题解析：再贴现政策是指中央银行对商业银行用持有的未到期票据向中央银行融资所作的政策规定，其政策一般包括再贴现率的确定和规定再贴现的资格条件。

28、答案：C本题解析：根据股利稳定增长模型，该上市公司股票当前的价格为：P0=D1/(k-g)=2/(12%-4%)=25（元）。

29、答案：A本题解析：暂无解析

30、答案：D本题解析：无效民事行为是指已经成立，但欠缺法定有效要件，以致行为人意欲的法律效果不能实现的民事行为。无效的民事行为任何一个民事主体都可以诉请法院认定其无效，法院也可以在处理民事纠纷时依职权主动宣告其无效。B项属于效力待定的民事行为。

31、答案：A本题解析：计算过程：首先将期末年金设置为期初年金【2ND】【BGN】【2ND】【SET】【2ND】【QUIT】再输入：N=15，I/Y=4，PMT=-2000,FV=0,CVIPV=22236.78（元）。

32、答案：D本题解析：设该公司为陈生代扣代缴的个人所得税为X元，则陈生应缴纳的个人所得税为：X=(4500+X-3500)*3%，解出X=30.93。

33、答案：B本题解析：同一作品先在报刊上连载，然后再出版，或先出版，再在报刊上连载的，应视为两次稿酬所得征税。即连载作为一次，出版作为另一次。

34、答案：A本题解析：暂无解析

35、答案：C本题解析：暂无解析

36、答案：A本题解析：一般认为，保险具有分散风险、补偿损失等基本职能，以及由此派生出防灾防损、投资理财等功能，就家庭理财这一角度而言，风险保障是保险最根本的职能，也是家庭理财规划中保险的基本定位。

37、答案：B本题解析：股票A风险报酬为(12%-6%)*0.5=3%；股票B的风险报酬为(12%-6%)*2=12%。

38、答案：D本题解析：暂无解析

39、答案：D本题解析：暂无解析

40、答案：B本题解析：暂无解析

41、答案：C本题解析：根据题意，马先生打算60岁退休，预计可以活到85岁，故其退休后余年为25年。

根据题意，N=25，I/YR=6，PMT=-150000，利用财务计算器可得PV≈1917503（元）（注意要设成先付年金），即马先生要想60岁顺利退休必须要有1917503元的资金作为养老的保障。

根据题意，N=20，I/YR=9,PV=-150000.利用财务计算器可得FV≈840662（元），即马先生用15万元的启动资金作为投资到他60岁退休时能够获得840662元的资金储备。

退休基金的缺口=1917503-840662=1076841（元）。

为弥补退休基金的缺口，马先生每年投入资金的终值应为1076841元，则N=20，I/YR=9,FV=1076841，利用财务计算器可得，PMT≈-21048。所以，马先生每年年末还应投入21048元，才能填补退休基金缺口，进而实现自己的退休目标。

根据题意，N=20，I/YT=9，FV≈1917503，利用财务计算器可得，PMT≈-37480，即马先生每年要投入37480元才能保证马先生60岁时顺利退休，否则就会降低他退休后的生活水平。

42、答案：B本题解析：暂无解析

43、答案：B本题解析：年实际收益率=(1+3%)4-1=0.1255，即12.55%。

44、答案：A本题解析：计算步骤如下：①收入合计为400000元；②支出合计=日常支出+房贷支出+其他支出=3000*12+2000*12+(2000*12+12000+10000)=106000（元）；③结余=收入-支出=400000-106000=294000（元）；④结余比率=结余/税后收入=294000/400000=0.74。

净资产总额=现金与现金等价物+其他金融资产+个人资产-负债=250000+700000+900000-100000=1750000（元）；投资与净资产比率=投资资产/净资产总额=700000/1750000=0.4。

负债总额为100000元；总资产为1850000元。负债比率=负债/总资产=100000/1850000=0.05。

负债收入比率=负债/收入=100000/400000=0.25。

运用财务计算器计算如下：N=10，I/Y=6,FV=100000*6=600000，PMT=-45520.77，即每年应投入45520.77元。

运用财务计算器计算如下：N=5，I/Y=3,FV=800000，PMT=-150683.66，即每年年末进行150683.66元的投资。

45、答案：C本题解析：王先生夫妇家庭高流动性资产为现金和定期存款，所以资产总值=5000+50000=55000（元）。

总资产额=现金与现金等价物+其他金融资产+个人资产=55000+0+650000=705000（元）。

运用财务计算器计算如下：P/Y=12，N=360，I/Y=4.41,PV=400000，PMT=-2005.41。然后：2NDAMORT即生成分期付款计划表。赋P1值1ENTER，再赋P2值96ENTER，即可查出余额(BAL=338500.80)（王先生家中没有别的负债，故该房贷负债即为全部负债）。

净资产=资产总额-负债总额=705000-338501=366499（元）。

清偿比率=净资产/总资产=366499/705000=0.52；负债比率=负债总额/资产总额=338501/705000=0.48。

计算步骤如下：①王先生每月交税：（7000-3500）*10%-105=245（元）；②张女士每月交税：（5000-3500）*3%=45（元）；③夫妇年税前工资=(7000+5000)*12=144000（元）；④夫妇年交税=(245+45)*12=3480（元）；⑤夫妇年税后工资=144000-3480=140520（元）。

计算步骤如下：①奖金和津贴：20000元；②纳税支出：20000/12=1666.67（元）；③适用税率和速算扣除数分别为10%和25元；④奖金和津贴所纳税额：20000*10%-25=1975（元）；⑤净增加=奖金和津贴-所纳税额=20000-1975=18025（元）。

现金支出总计=家庭月支出*12+房贷每月还款额*12+工资、薪金所得税支出+奖金和津贴所得税支=4500*12+2005*12+11400+1975=91435（元）。

现金收入=夫妇的年税后工资+税后奖金和津贴收入+父母的税收收入=132600+18025+1000*12=162625（元）。

税前收入=144000+20000+12000=176000（元）；家庭结余比率=结余/税后收入=(176000-91435)/(176000-13375)=0.52。

46、答案：A本题解析：按照投保的原则，一般优先为家庭收入主要创造者投保。杨先生是家庭收入的主要创造者，应优先为杨先生投保。

B项，社会保险与商业保险是一种优势互补、相互结合的关系，并不是可以完全替代的，杨太太虽然参加了社会保险，仍然需要商业保险的保障；C项，杨先生现年40岁，疾病风险较小，所以不用预留较高的医疗基金；D项，杨扬今年13岁，教育储蓄保险比较适合她，与杨先生相比，杨扬面临的风险较小，应优先为杨先生投保。

人寿保险是以被保险人的寿命为保险标的，以被保险人的生存或死亡为保险事故的一种人身保险业务。

健康保险是以被保险人的身体为保险标的，使被保险人在疾病或意外事故所致伤害时发生的费用或损失获得补偿的一种保险。

保险合同的终止也称自然终止，通常是合同期限届满或履行完毕，此时保险合同也随之而终止。

自然终止是保险合同终止的最常见、最普遍的原因，即保险合同期限届满。

杨太太投保保额应为40万元(4*10)，保费支出控制在0.4万元以内(4*10%)。

保费支出应控制在杨先生家庭年收入的10%，即(4+30)*10%=3.4（万元）。

因为杨先生的父亲年事已高，选择买保险进行保障的方式成本相对较高，此时最好是为其建立风险保障基金。

两全险可以在被保险人生存至约定年龄时获得满期保险金，因此杨先生可以选择少儿两全险来为女儿准备教育基金。B项，少儿健康险，其作用在于被保险人患约定的疾病时可以得到给付；C项，少儿医疗保险的作用在于提供医疗保障；D项，少儿意外伤害险一般是短期险种，属于纯保障型产品。

根据《保险法》第五十五条规定，投保人不得为无行为能力人投保以死亡为给付保险金条件的保险，保险人也不得承保。父母为其未成年子女投保的人身保险不受前款规定限制，但是死亡给付保险金额总和不得超过保险监督管理机构规定的限额。

保险法中规定人寿保险中与投保人具有保险利益的有：自己；父母、配偶和子女；扶养人、抚养人和赡养人；经被保险人允许（主要是雇主为雇员以及债权人与债务人之间的信用保险）。杨太太的侄子与其不存在保险利益，合同不成立。

等待期或观察期条款是指健康保险合同生效一段时间后，即被保险人已经由健康保险保单保障了一段时间后，保险人才对被保险人事先存在的条件履行保险赔付责任。健康保险的等待期或观察期在不同的国家有不同的规定，如一些国家规定健康保险等待期或观察期最长不超过两年。杨先生被检查出患了保险范围内的重大疾病的时间超过了等待期，所以保险公司应该给付保险金。

宽限期条款规定如果投保人没有按时缴纳续期保费，在宽限期内，即使未缴纳保险费，合同仍然具有效力；超过宽限期，保险合同效力中止。宽限期一般是60天。因此，本题中，5月20日未超出宽限期（相对于5月12日），保险公司应当在扣除应缴保险费及其利息后给付剩余的保险金。

宽限期条款规定如果投保人没有按时缴纳续期保费，在宽限期内，即使未缴纳保险费，合同仍然具有效力；超过宽限期，保险合同效力中止。宽限期一般是60天。因此，本题中，9月24日超出宽限期（相对于5月12日），保险公司不予给付，直到杨先生补缴保费。

C项，重大疾病保险属于商业保险，以自愿为原则，属于自愿保险。

47、答案：C本题解析：A项，税收附加是指地方政府在正税外，附加征收的一部分税额；B项，加成征税是指对特定纳税人的一种加税措施；D项，增值税是就商品价值中增值额课征的一种税。

48、答案：D本题解析：暂无解析

49、答案：B本题解析：B项，理财规划经常以短期规划方案的形式表现，但就生命周期而言，理财规划是一项长期规划，它贯穿人的一生，而不是针对某一阶段的规划。

50、答案：C本题解析：如果客户的腿没有交叉并且胳膊放得很舒服，通常说明客户是放松的并且愿意继续交谈；如果双臂紧抱，则说明他们不信任理财规划师。

51、答案：B本题解析：计算步骤如下：①收入合计为400000元；②支出合计=日常支出+房贷支出+其他支出=3000*12+2000*12+(2000*12+12000+10000)=106000（元）；③结余=收入-支出=400000-106000=294000（元）；④结余比率=结余/税后收入=294000/400000=0.74。

净资产总额=现金与现金等价物+其他金融资产+个人资产-负债=250000+700000+900000-100000=1750000（元）；投资与净资产比率=投资资产/净资产总额=700000/1750000=0.4。

负债总额为100000元；总资产为1850000元。负债比率=负债/总资产=100000/1850000=0.05。

负债收入比率=负债/收入=100000/400000=0.25。

运用财务计算器计算如下：N=10，I/Y=6,FV=100000*6=600000，PMT=-45520.77，即每年应投入45520.77元。

运用财务计算器计算如下：N=5，I/Y=3,FV=800000，PMT=-150683.66，即每年年末进行150683.66元的投资。

52、答案：D本题解析：ABC三项均为宏观因素。

53、答案：A本题解析：有限责任公司的股东会是权力机构，董事会和经理是公司的执行机构，监事会是监督机构。

54、答案：B本题解析：暂无解析

55、答案：C本题解析：根据公式，可得：268=90*（1+r）-1+120*（1+r）-2+150*(1+r)-3，解得r=14.92%。

根据β的计算公式有：14.92%=6%+β*（12%-6%），解得β=1.49。

从定价角度考虑，无论单个证券还是证券组合，均可将其β系数作为风险的合理测定，其期望收益与由β系数测定的风险之间存在线性关系。

设短期国债在组合中的比例为X，则有9%=14.92%*（1-X）+6%*X，解得X=66.37%。

56、答案：D本题解析：“买一赠一”活动中的赠品视同销售货物行为，应缴纳增值税。销项税额=[23400/(1+17%)+1200]*50*17%=180200（元）。

57、答案：C本题解析：假设龚先生的税前收入为X元，扣除比例=（1-7%-8%-2%-l%）=82%，则：（X*82%-3500）*3%=X*82%-4000，可得X=4896.91（元）。

月结余比率=（月收入-月支出）/月收入=（4000+3000-1500-4600）/7000=12.86%。

保险支出比率=年保费/年收入=7200/(7000*12+10000)=7.66%。

自用资产贷款成数=自用资产贷款额/自用资产市值=72/140=51.43%。

房贷支出比例=每月房贷支出/每月支出=4600/(1500+4600)=75.4%。

房贷年利率=RATE（336，-4600，720000）*12=6.37%。

一般而言，投资性资产的盈利性比其他资产高，但是它的比例并不是越高越好，.投资资产比例过高，风险加大，未来某一事件很可能使家庭陷入财务危机。

家庭应急储备金一般为3～6个月的月支出，所以龚先生家庭应急储备金至少为18300元(=6100*3)。

虽然出售现有小房子，这样可迅速降低负债。但仔细计算发现，龚先生目前的家庭负债比率仍在50%以下，且长期来说房地产仍是低风险的保值品，所以建议龚先生长期持有房产作出租用。

20n,4i,10PV，CPTFV=21.9。

20n,5i,21.9FV,CPTPMT=-0.66。

30年后退休第一年的支出：30n,3i,18000PV，CPTFV=43690。退休后实质报酬率=(1+5%)/(1+3%)-1=1.94%，因此，需要准备退休资金：25n，1.94i，-43690PMT,CPTPV=859019。

龚先生应该自己准备的退休金为57.33(86*2/3)万元，已有基金2万元，2万元基金30年后的终值是=2*(1+5%)30=8.64（万元），资金缺口=57.33-8.64=48.8（万元）。每月基金定投：360n,0.4167i,488000FV,CPTPMT=586.36。

58、答案：A本题解析：暂无解析

59、答案：C本题解析：暂无解析

60、答案：B本题解析：50岁左右已婚客户的中长期目标包括：养老金计划调整、退休生活保障、制定遗嘱和退休后旅游计划。B项是短期目标。

61、答案：B本题解析：实际税率又称有效税率，是衡量纳税人税收负担的一个重要指标。由于存在着费用扣除或免征额等规定，纳税人的计税依据往往小于课税对象的金额，所以实际税率（有效税率）也往往低于平均税率。

62、答案：C本题解析：暂无解析

63、答案：D本题解析：暂无解析

64、答案：D本题解析：延期支付的标准是指货币在商品赊购赊销过程中的延期支付，以及用于清偿债务或支付赋税、租金、工资等职能。货币除了可以用来进行即期的支付，充当交换的媒介，也可以用来进行借贷并作为各种融资行为的计量标准。如任何形式的金融工具、债权债务基本上都是以某种特定的货币单位作为计量基础。

65、答案：C本题解析：根据个人所得税法的有关规定，转让专利使用权属特许权使用费收入，以个人每次取得的收入每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，小李应纳税额=300000*(1-20%)*20%=48000（元）。

66、答案：D本题解析：暂无解析

67、答案：D本题解析：暂无解析

68、答案：A本题解析：暂无解析

69、答案：C本题解析：根据各行业中企业的数量、产品的属性和价格控制程度等因素，可将行业分为四种类型：完全竞争、不完全竞争、寡头垄断、完全垄断。实际上，大多数行业处于完全竞争和完全垄断这两种极端情况之间，往往既有不完全竞争的特征，又有寡头垄断的特征，而且很多行业的产品都有替代品，当一种产品的价格过高时，消费者就会转向价格较低的产品。

70、答案：D本题解析：无效民事行为是指已经成立，但欠缺法定有效要件，以致行为人意欲的法律效果不能实现的民事行为。无效的民事行为任何一个民事主体都可以诉请法院认定其无效，法院也可以在处理民事纠纷时依职权主动宣告其无效。B项属于效力待定的民事行为。

71、答案：B本题解析：①每年偿还房贷金额为：50PV,4i,20n，PMT=-3.68；②每年可储蓄额=10-6-3.68=0.32（万元）；③60岁时可累积的退休金：-0.32PMT，8i,20n,END，FV=14.64；④需要的退休金总额为：-4PMT，5i,20,BGN，PV=52.34；⑤退休金缺口=52.34-14.64=37.7（万元）。

①需要退休金总额为：-4PMT，5i,20n,BGN，PV=52.34；②每年需退休金储蓄金额为：52.34FV,8i,20n，END，PMT=-1.1437；③每年可用于还房贷本息金额=4-1.1437=2.8563（万元）；④可借房贷额为：-2.8563PMT,4i,20n，PV=38.8；⑤可换房金额=10+40+38.8=88.8（万元）。

①每年偿还房贷金额为：50PV,4i,20n,PMT=-3.68；②每年可储蓄额=10-6-3.68=0.32（万元）；③60岁时可累积的退休金：-0.32PMT,8i,20n,END，FV=14.64；④65岁时可累积退休金为：-14.64PV，-4PMT,8i,5n，FV=44.98；⑤65岁时需要的退休金总额为：-4PMT，5i，15n，BGN，PV=43.59；⑥需要的退休金总额43.59万元＜44.98万元，所以可以在65岁退休。

①需要的退休金总额：-4PMT,5i,20n，BGN，PV=52.34；②每年需退休金储蓄金额：52.34FV,8i,20n，PMT=-1.1437；③每年偿还房贷金额应储蓄额：50PV,4i,20n，PMT=-3.68；④每年的消费预算：10-1.1437-3.68≈5.18（万元）。

6*70%=4.2（万元），-4.2PMT，6i,45n，PV=64.91，即家庭生活费64.91万元；-10FV,6i,8n，PV=6.27，即子女教育金需求6.27万元；64.91+6.27-10=61.18（万元）。

换房之后没有存款，多出50万元的贷款，保额需求=64.91+6.27+50=121.18（万元）。

此时年储蓄=4+2=6（万元），支付房贷3.68万元后还有2.32万元，以现金流量模式计算内部报酬率。CF1=2.32,F1=7,CF2=-10（教育金）+2.32=-7.68.F2=1,CF3=2.32，F3=12,CF4=-4（退休金），F4=20,IRR=4.127，即投资报酬为4.13%。

①需要的报酬率：-5PV,8n,10FV，I/Y=9.05%；②代入A、B、C、D四项数据分别演算，只有D项符合要求，即85%*l0%+15%*4%=9.1%。

资产组合基金投资标的为其他基金，依据不同类型β值的变异不同；交易所买卖基金(ETF)可复制所追踪的指数绩效，β值最接近1；平衡型基金有股债配置，与股价指数相比β值小于1；积极操作型基