2024年适用担保合同印花税标准格式

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2024年适用担保合同印花税标准格式本合同目录一览第一条担保合同的定义及适用范围1.1定义1.2适用范围第二条担保合同的印花税计算方式2.1计算公式2.2计算基数2.3税率第三条担保合同的印花税缴纳主体3.1缴纳义务人3.2缴纳义务人的义务与责任第四条担保合同的印花税缴纳时间4.1缴纳时间的规定4.2缴纳时间的计算方式第五条担保合同的印花税缴纳地点5.1缴纳地点的规定5.2缴纳地点的变更第六条担保合同的印花税缴纳方式6.1缴纳方式的选择6.2缴纳方式的变更第七条担保合同的印花税减免条件7.1减免条件的规定7.2减免条件的申请与审批第八条担保合同的印花税退税条件8.1退税条件的规定8.2退税条件的申请与审批第九条担保合同的印花税违规处理9.1违规行为的认定9.2违规行为的处理措施第十条担保合同的印花税争议解决方式10.1争议的解决方式10.2争议的解决程序第十一条担保合同的印花税合同的有效期11.1有效期的规定11.2有效期的计算方式第十二条担保合同的印花税合同的变更与终止12.1变更的条件与程序12.2终止的条件与程序第十三条担保合同的印花税合同的继承与转让13.1继承的条件与程序13.2转让的条件与程序第十四条担保合同的印花税合同的解除14.1解除的条件与程序14.2解除后的责任与义务第一部分：合同如下：第一条担保合同的定义及适用范围1.1定义担保合同是指为债务人履行债务提供担保，由担保人与债务人、债权人和其他利害关系人之间订立的合同。1.2适用范围本合同适用于中华人民共和国境内依法设立的企业、其他经济组织、个体工商户、机关、事业单位和社会团体等担保人与债务人、债权人和其他利害关系人之间订立的各类担保合同。第二条担保合同的印花税计算方式2.1计算公式印花税金额=担保金额×税率2.2计算基数担保金额是指担保合同约定的担保范围，包括主债权本金、利息、违约金、损害赔偿金、实现债权的费用等。2.3税率根据国家税务总局的规定，担保合同的印花税税率为0.05%。第三条担保合同的印花税缴纳主体3.1缴纳义务人担保合同的印花税由担保人缴纳。3.2缴纳义务人的义务与责任担保人应当按照本合同约定的担保金额和税率计算印花税金额，并在合同签订后七个工作日内向税务机关申报并缴纳印花税。第四条担保合同的印花税缴纳时间4.1缴纳时间的规定担保合同的印花税应当在合同签订后七个工作日内缴纳。4.2缴纳时间的计算方式缴纳时间的计算方式为从合同签订之日起算，计算七个工作日内缴纳。第五条担保合同的印花税缴纳地点5.1缴纳地点的规定担保合同的印花税缴纳地点为担保人所在地税务机关。5.2缴纳地点的变更如担保人与税务机关另有约定，可以从其约定。第六条担保合同的印花税缴纳方式6.1缴纳方式的选择担保合同的印花税缴纳方式可以选择现金、支票、转账等方式。6.2缴纳方式的变更如担保人与税务机关另有约定，可以从其约定。第八条担保合同的印花税减免条件8.1减免条件的规定（1）国家法律法规规定免税的；（2）国务院决定免税的；（3）税务机关依法认定的其他免税情形。8.2减免条件的申请与审批符合减免条件的担保合同，担保人应当在合同签订后七个工作日内向税务机关提出减免申请，并提交相关证明材料。税务机关应当在收到申请之日起十五个工作日内作出审批决定。第九条担保合同的印花税退税条件9.1退税条件的规定（1）税务机关误收税款的；（2）担保合同解除或者终止的；（3）税务机关依法认定的其他退税情形。9.2退税条件的申请与审批符合退税条件的担保合同，担保人应当在合同解除或者终止后七个工作日内向税务机关提出退税申请，并提交相关证明材料。税务机关应当在收到申请之日起十五个工作日内作出审批决定。第十条担保合同的印花税违规处理10.1违规行为的认定（1）未按照规定缴纳印花税的；（2）提供虚假证明材料申请减免或者退税的；（3）其他违反印花税法律法规的行为。10.2违规行为的处理措施对于印花税违规行为，税务机关将依法予以处理，包括补缴税款、滞纳金、罚款等。对于构成犯罪的，依法追究刑事责任。第十一条担保合同的印花税合同的有效期11.1有效期的规定担保合同的印花税合同有效期为一年。11.2有效期的计算方式有效期的计算方式为从合同签订之日起算，计算一年内。第十二条担保合同的印花税合同的变更与终止12.1变更的条件与程序担保合同的印花税合同变更条件如下：（1）双方协商一致；（2）符合国家法律法规的规定。变更程序为：双方签订变更协议，并报原合同签订机关备案。12.2终止的条件与程序担保合同的印花税合同终止条件如下：（1）合同到期；（2）双方协商一致；（3）符合国家法律法规的规定。终止程序为：双方签订终止协议，并报原合同签订机关备案。第十三条担保合同的印花税合同的继承与转让13.1继承的条件与程序担保合同的印花税合同继承条件如下：（1）合同一方死亡；（2）继承人继承该方的合同权利和义务。继承程序为：继承人应当及时向税务机关报告，并提交相关证明材料。13.2转让的条件与程序担保合同的印花税合同转让条件如下：（1）双方协商一致；（2）符合国家法律法规的规定。转让程序为：双方签订转让协议，并报原合同签订机关备案。第十四条担保合同的印花税合同的解除14.1解除的条件与程序担保合同的印花税合同解除条件如下：（1）双方协商一致；（2）符合国家法律法规的规定。解除程序为：双方签订解除协议，并报原合同签订机关备案。14.2解除后的责任与义务合同解除后，双方应当履行解除协议约定的责任与义务，包括但不限于退还已缴纳的印花税、赔偿因解除合同给对方造成的损失等。第二部分：其他补充性说明和解释说明一：附件列表：附件一：《担保合同》详细要求和说明：本附件为担保合同的主要文件，包含了合同双方的权利、义务、担保范围、担保金额、印花税计算方式等具体内容的约定。附件二：《担保人资质证明》详细要求和说明：本附件用于证明担保人的合法身份和资质，包括但不限于营业执照、组织机构代码证、税务登记证等。附件三：《债务人债务证明》详细要求和说明：本附件用于证明债务人的债务情况，包括但不限于借款合同、欠款证明、违约金计算依据等。附件四：《印花税缴纳证明》详细要求和说明：本附件用于证明担保人已经按照合同约定缴纳了印花税，包括缴纳凭证、缴纳清单等。附件五：《减免申请审批表》详细要求和说明：本附件用于申请减免印花税，包括减免条件、申请流程、审批结果等。附件六：《退税申请审批表》详细要求和说明：本附件用于申请退还已缴纳的印花税，包括退税条件、申请流程、审批结果等。附件七：《违规行为报告表》详细要求和说明：本附件用于报告和记录合同履行过程中的违规行为，包括但不限于未缴纳印花税、提供虚假证明材料等。附件八：《合同变更协议》详细要求和说明：本附件用于记录合同的变更事项，包括变更内容、变更时间、变更双方签字等。附件九：《合同终止协议》详细要求和说明：本附件用于记录合同的终止事项，包括终止原因、终止时间、终止双方签字等。附件十：《合同继承转让协议》详细要求和说明：本附件用于记录合同的继承转让事项，包括继承转让原因、继承转让时间、继承转让双方签字等。附件十一：《合同解除协议》详细要求和说明：本附件用于记录合同的解除事项，包括解除原因、解除时间、解除双方签字等。附件十二：《违约行为及责任认定协议》详细要求和说明：本附件用于明确合同履行过程中的违约行为及责任认定，包括但不限于违约行为界定、违约责任承担等。附件十三：《法律名词解释手册》详细要求和说明：本附件用于解释本合同中涉及的法律名词，包括但不限于担保、债务、印花税等法律名词的含义和应用。说明二：违约行为及责任认定：1.担保人未按照合同约定缴纳印花税。2.担保人提供虚假证明材料申请减免或退税。3.合同双方未按照合同约定履行权利和义务。4.合同双方未按照约定时间、地点、方式缴纳或退还印花税。5.合同双方未按照约定程序进行合同变更、终止、继承或转让。违约责任认定标准：1.违约行为导致合同无法履行或造成对方损失的，违约方应承担相应的赔偿责任。2.违约方应按照合同约定承担违约责任，包括但不限于赔偿损失、支付违约金等。3.违约方的违约行为构成犯罪的，依法追究刑事责任。示例说明：假设担保人未按照合同约定缴纳印花税，导致合同无法正常履行。根据违约行为及责任认定标准，担保人应承担相应的赔偿责任，包括但不限于赔偿因未缴纳印花税而产生的滞纳金、罚款等损失。说明三：法律名词及解释：1.担保：担保是指担保人为债务人履行债务提供保证，承担债务人不履行债务的责任。2.债务：债务是指债务人因合同、法律规定或其他原因而承担的义务。3.印花税：印花税是指根据国家法律法规规定，对合同当事人签订合同过程中产生的应税行为征收的一种税费。4.缴纳：缴