企业现金管理制度范本（三篇）

第2页共2页企业现金管理制度范本为加强对酒店现金的管理和监督，保证现金的安全，特制定本制度。一、酒店实行备用金管理办法：备用金及库存现金在核定的限额内使用，酒店备用金的领用包括：出纳、前台收银员、各营业点收银员、采购员。前台备用金____元，各营业点收银员找零用备用金____元，收银领班____元，采购员备用金____元。二、除零星开支部分从库存现金中支付外，其他一切支出必须从银行提取，不得坐支。因特殊情况需要坐支现金的，需报酒店领导批准。酒店与其他单位之间的经济往来，除必须现金支付的款项外，其余均通过银行进行转账结算。原则上出纳库存现金不得超过____元（含各收银点兑换用的零钞）；库存现金超过限额的部分，必须当日送存银行。三、现金收支控制。出纳员与会计人员必须分工明确，会计人员不得兼管出纳工作。出纳人员应熟练掌握并严格执行有关现金管理制度。根据审核无误的收、付款凭证负责办理现金和银行存款的收付款业务；负责登记现金和银行存款日记账；清查库存现金，与账面、银行核对，做到账款、账账相符；负责保管库存现金、各种有价证券、支票和法人代表章，财务专用章由财务部负责人保管。对库存现金，财务部负责人、总账会计要进行定期检查（每月末、月中各一次）和突击性抽查，并填制库存现金（备用金）检查情况表，说明检查结果，并双方签字确认，对于核查出的长短款，要及时查明原因并提出处理意见。四、备用金的抽查：前台备用金由前台大副进行管理，各个班次间要做好交接记录，做到每班必清。计财部收银员备用金由收银员各自保管.未经酒店领导批准，前台接待及网点收银人员均不得将备用金及营业款借用他人，不得将备用金挪作它用。收益会计应不定期对前厅及各收银网点的备用金进行抽查（每周不少于一次），同时对备用金的抽查做好相应记录，被抽查人签字确认。如有备用金溢余，当场交财务作为当天的营业外收入入账。在日常工作中，如因个人原因导致酒店款项遭受损失，由个人承担赔偿。各岗位如有备用金的短缺，当事人应在本班下班前将备用金补足。对私自挪用备用金的，除需将备用金补足外，同时对当事人视金额大小给予____元的处罚，情节严重者给予辞退并移送公安机关。本规定自即日起执行。____酒店管理有限公司____年____月____日企业现金管理制度范本（二）1.0目的加强公司库存现金、备用金以及暂借款的管控2.0适用范围支付给职工个人的工资、奖金、补贴、福利补助费、差旅费等款项；支付给不能转帐的集体单位或城乡居民个人的劳务报酬或购买物资的款项；￥____元以下零星款项的支付。2.12.22.33.0定义库存现金：为了满足公司经营过程中零星支付需要而保留的现金。备用金。这里的备用金专指定额备用金。是指按用款部门的实际需要，核定备用金定额，并按定额拨付现金。用款部门按规定的开支范围支用备用金后，凭有关支出凭证向财会部门报销，财会部门如数付给现金，使备用金仍与定额保持一致。暂借款：为了满足公司经营过程中零星支付需要而临时暂借的款项。3.13.23.34.0库存现金的管控根据财务管理公司管理业务的需要，库存现金限额为人民币贰仟元（____）整；不准单位之间和个人因私借用备用金；不准利用财务管理公司银行帐户为其他单位或个人支付和存入现金；不准用白条或不符合财务制度的凭证顶替库存现金；库存现金与日记帐金额应核对相符，做到日清日结；支付给不能转帐的集体单位或城乡居民个人的劳务报酬或购买物资的款项。4.14.24.34.44.54.65.0备用金的管控备用金使用流程5.1.1备用金以部门为单位进行申请；5.1.2申请时，申领部门应认真填写《现金借款单》，借款单上应详细写明借款原由，以及所借款项的组成（备用金金额在日常零星开支平均全额的基础上上浮____％，但最高不超过￥2，____元）；5.1.3《现金借款单》由所在部门负责人签字确认后，送财务部审核；5.1.4财务部审核完毕，上报至总经理处审批；5.1.5总经理审批同意后，由财务部通知申请部门到财务部出纳处领取备用金（领款人必须与借款单上的借款人相一致）；5.1.6备用金应在费用发生后的____个工作日内，按照《费用报销标准作业规程》到5.1财务部办理费用报销手续；因特殊情况无法在规定期限内报销的，须事先以书面形式，经总经理批示同意后可适当延迟，但最长不得超过一个月。5.2备用金的后续管理5.2.1部门不得擅自将备用金挪做他用，必须用于申请使用范围内的费用支出；5.2.2备用金的领款人为资金保管人，申请领用部门的负责人为资金的管理人；5.2.3部门领用的备用金，每季度终了，财务部需发对帐单至部门核对；5.2.4备用金实行年度核销制度。每年____月份，各申领部门必须核销其备用金，如业务需要，可重新申请下一年度的备用金；5.2.5备用金核销时，如发现资金短缺，则保管人需自行全额补齐短缺款；另外，部门负责人对备用金短缺款负有连带责任，当保管人未能还清短缺款时，由部门负责人负责偿还；5.2.6财务部有权对各部门的备用金进行监督核查，如发现违反了备用金管理规定的，财务部将视其情节轻重收回备用金，严重的还将按公司奖罚制度中的有关规定予以处罚；5.2.7备用金资金保管人发生变化，部门须以书面形式写出调整说明，部门负责人批准，并经原资金保管人与新任资金保管人双方签字确认后，方能调整户头。6.0暂借款的管控暂借款使用流程6.1.1申请时，申领部门应认真填写《现金借款单》，借款单上应详细写明借款原由，以及所借款项的组成；另外，6.1.1.1业务费暂借款需附上总经理审批后的《业务费申请表》（原件）；6.1.1.2旅差费暂借款需附上审批后的《出差申请表》（原件）；6.1.2《现金借款单》由所在部门负责人签字确认后，送财务部审核；6.1.3财务部审核完毕，上报至总经理处审批；6.1.4总经理审批同意后，由财务部通知申请部门到财务部出纳处领取暂借款（领款人必须与借款单上的借款人相一致）；6.1.5借款人必须在《现金借款单》上标明的还款日期前，按照《费用报销标准作业规程》到财务部办理费用报销手续；因特殊情况无法在规定期限内报销的，须事先以书面形式，经总经理批示同意后可适当延迟，但最长不得超过一个月；6.1.6借款人如不能在规定的期限内归还，又无正当理由的，按公司奖罚制度中的相关规定处罚；6.1.7报销冲帐时，如借支金额大于支出的报销金额，借款人应按规定交回借支余额；如借支金额小于报销金额的，出纳支付相应差额部分。暂借款的后续管理6.2.1借款人不得擅自将借款用于申请用途之外的费用支出；6.2.2暂借款应在费用发生取得发票后的____个工作日内，按照《费用报销标准作业规程》到财务部办理费用报销手续；6.2.3前期暂支未清，后续不得暂支；6.2.4财务部需每月跟踪到期尚未归还的借支款，由相关部门做出书面解释后，6.16.2可视情延长还款时间。原则上只能延期一次，延期到期后，不再续延。7.0对备用金及暂借款的其他相关规定《现金借款单》一式三联。第一联，领款人领款后装入会计凭证；第二联，财务部跟踪用；第三联，交由申请人备查；辞职，必须经财务部门审核签字确认借支已完结后方能办理离职手续。企业现金管理制度范本（三）为加强现金管理，规范现金结算行为，根据国家《现金管理暂行条例》，结合本公司实际情况，特制定本制度。本制度适用于公司总部及所属分公司、子公司。一、使用现金范围1、产品销售的运输费、广告费。2、员工工资、奖金、津贴、福利费、医药费和其他劳务报酬。3、差旅费、培训费、业务招待费。4、司机的车油费、过路费、过桥费、行车费。5、员工工伤事故、生活困难、突发事件和临时借款。6、小型维修费及所需的零配件等其他材料费。除以上支付现金外，出纳员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付。确需全额支付现金的，经财务部经理审批、董事长批准。二、库存现金1、日常零星开支所需库存现金限额为____元，超额部分必须及时存入银行。2、公司现金必须存放在财务部的保险柜内。3、出纳员到银行存、取现金时，公司应派车或专人护送。4、工资以委托银行每月定期发放到员工的工资卡。三、现金支付任何资金支付都须有完整的审批手续。1、生产物资采购的现金支出，凭采购单、入库单、购物发票经审批，财务部审核，董事长签字才能支付。2、公司员工（借款人）因工作需要借用现金，需填写“借款单”，经借款人的直属领导签字，财务部经理审核，公司分管领导批准签字后方可借支，借款金额超过元，须经董事长批准。超过还款期限即转“应收款”，在借款人的当月工资中扣除；如借款人当月工资不足以扣还借款的，则在下月工资中继续扣除，依次类推，直至扣还全部借款时止。（或如借款人当月工资不足以扣还借款的，则依次从直属领导、公司分管领导、董事长当月工资中扣还借款，然后再从下月起从借款人的工资扣还给直属领导、公司分管领导、董事长。）3、日常零星开支凭费用报销单及公司认可的有效报销或领款凭证，由经手人签字，分管领导审批，财务部审核，董事长批准后支付。4、差旅费支付根据公司差旅费报销制度执行。5、业务招待费开支凭费用报销单、业务招待申请单、发票等，由经办人签字，财务部审核，董事长批准后支付。营销人员的业务招待费按公司销售制度执行。三、财务部职责1、出纳员应当建立健全现金账簿，逐笔记载现金收付，每日核对账款是否相符，每月核对账账、