SAP-FICO面试基础知识

1.WhatarethesubmodulesofFI?

GL-总账(GeneralLedger)

AP-应付账款(Vendor)

AR-应收账款(Customer)

TR-现金管理(TreasuryandCashManagement)

AM-资产管理(AssetsManagement)

2.WhatisGLusedfor?

总帐核算的中心任务是提供外部会计及其所涉及帐户的概貌。

总账会计主要用途：根据不同的会计准那么(如欧洲的IAS,美国的GAAP,中

国国家会计准那么)的要求提供对外会计的全貌。它收集和分类所有业务事件，

并将其信息和数据从分散的业务系统中集成到一个统一的会计系统，以保证会计

管理的完整和同步。

总帐会计是整个系统的核心，它接纳各模块产生的财务数据，产生财务报表。

(1)多级会计科目体系的管理

(2)多种货币并行处理

(3)总账科目日常记账和查询

(4)月末结账

(5)报表功能

3.WhatisAPusedfor?WhatisARusedfor?

A/P用于管理与所有供给商相关的会计数据，它也是采购管理的组成局部。

A/R用于管理与所有客户相关的会计数据，它也是销售管理的组成局部。

起到连接总帐和分类帐之间的关系

AP&AR是统驭科目，统驭科目的作用是当在明细分类账中发生记账业务时，其行

工程将自动地记账到相应的总分类账科目（统驭科目）中，并且其结果将反映到

资产负债表上。

另应收和应付会计的功能还包括：网上集成、文档管理、EDI数据交换、自动清

帐、集成现金管理，以及包含灵活分析和报告的客户和供给商信息系统等等。此

外，应收和应付会计也提供灵活的催款管理、集成工作流的客户信用管理、集成

电子转帐（EFT）的自动付款和支票处理，以及集成各种审批程序的凭证暂存等等。

4.WhatisTRusedfor?

资金管理帮助企业分析指定期间的财务事项。还能够监视和控制输出输入资金的

周转，并可以为管理短期资金市场投资和借贷提供必要的数据

最主要功能就是预算管理，但是又和一般意义上的预算管理是有差异的。其中最

主要的包括承诺预算与支付预算以及可用性检查。

5.WhatisAMusedfor?

该模块记录资产从最初购置直到报废的整个资产周期。该系统可计算折旧值、利

息以及其他数据。

6.WhatistheorganizationalstructureforFI?

Company-公司

Creditcontrolarea-信贷控制范围（销售和应收账款模块中用于控制信用

风险的组织结构）

Companycode-公司代码

Businessarea-业务范围

7.WhatisthemasterdatainFI?

COA(ChartOfAccount)

Account

Vendormasterdada

Customermasterdata

Bankdata

Assetnumber

8.Whatisaccounttypeusedfor?

是区分不同交易类型的方法并决定能够被过帐的会计形式。

例如，可将所有的会计凭证按业务类型不同分成：总帐凭证、收款凭证、付款凭

证、

客户发票、供给商发票等。

Keythatspecifiestheaccountingareatowhichanaccountbelongs.

Examplesofaccounttypesare:

•A-assetaccounts

•S-customeraccounts

•D-vendoraccounts

•A-G/Laccounts

•M-Materialsaccounts

Theaccounttypeisrequiredinadditiontotheaccountnumberinorder

toidentifyanaccount,sincethesameaccountnumbercanbeusedforeach

accounttype.

9.Whatispostingkeyusedfor?

作用：决定科目类型(akdms),一个记帐码只能分配给一个账户类型

决定凭证行工程的借贷方向(有借必有代，借贷必相等)

控制行工程屏幕字段显示

记帐码用于确定行工程记帐的方向一借记或货记，同时确定记帐科目的类型(总

分类帐科目或明细分类帐帐户)和记帐数据输入的屏幕格式。

Postingkeydeterminesseveralfactorsincludingthe:

Accounttype

Typeofposting(debitorcredit)

Layoutofentryscreens

EgPostingkey：DebitCredit

4050(G/L)

0111(Customer)

2131(Vendor)

7075(Assets)

8999(Materi

al)

10.HowtodealwithpaymentdifferencesinSAP?

Postthedifference(Debit/Credit)intheappropriateaccounts.

11.HowtoreverseaFIdocument?

冲消凭证的条件：

原始凭证未包含已清算的行工程。如果凭证确实包含了已清算的行工程，那么在

冲销时必须重设这些行工程。

原始凭证仅包含了客户、供给商或总帐行工程。

原始凭证被记帐到FI系统中。其他模块中产生的凭证应该在该处进行更正。更

改会自然反映到FI中。

所有其他科目分配值（例如，本钱中心）仍然有效。

如果不指定凭证冲销的记帐日期，系统将使用要冲销凭证的记帐日期作为冲销凭

证的记帐日期，凭证冲销后产生新的凭证号

借贷方向记账，并生成新的会计凭证

对于已经进行过清帐的发票，就必须先把清帐凭证给冲销，既把冲销清帐的凭证

进行重置已清帐的功能，然后才能对该发票进行冲销。

Theobjectiveofreversingadocumentistopostanotherdocumenttocancel

thepreviousone.

Example:Toreverse100CNY(accountX),youperformanotherposting-100

CNYinthesameaccountX.

12.Howtoprocessmonth-endclosing?

关帐月结流程：

1新的会计期间开帐

2执行经常性凭证

3输入月底应计凭证，并于次月初回转

4对未结工程及外币余额作外币评价，并于次月初回转

5确定其它系统取得的数据皆已过帐无误

6检查收入、费用科目金额（如需调帐，那么需翻开该调整科目相关已关帐的会

计期间）

7检查资产、负债科目金额（如需调帐，那么需翻开该调整科目相关已关帐的会

计期间）

8执行资产、客户、供货商、物料、总帐等科目关帐

1.Bookallaccountingentriesfor:

-Accruedexpense

-Dorecurringentry（prepayment,accruedexpense,amortization）

-ProcessG/L,vendor,customerbalance&openitems

-CostallocationsbyFI

2.AMFixedassetdepreciationrunandperiodpostingAFAB

3.AMPeriodicpostingASKB

4.G/L,AR,APbalancecheck&Openitemclearing

5.Foreigncurrencyrevaluationforbank/cash&ARAPopenitems

Bank/cashrevaluation:F.06

ARAPopenitems:F.05

6.GR/IRclearingaccountregroupingprocessF.19

7.AutomaticclearingforG/Laccounts,vendorandcustomerF.13

13.Howtoprocessyear-endclosing?

关帐年结流程：

1余额结转

2年末时，需要将账户余额结转到下一个会计年度。

3余额结转

4上一年度会计期间关闭，特殊会计期间翻开

5系统内对账

6往来余额确认（对账）

7外币评估

8价值调整（计提坏账准备）

9应收应付重分类

10关闭特殊会计期间

1、执行月度结算按照平常月度执行月度结算

2、科目余额结转,将总分类帐会计科目余额结转至新的会计年度

3、利润中心余额结转，将利润中心余额结转到新的会计年度

4、固定资产年结，结转资产余额到新的会计年度

5、预算余额结转到新的会计年度

6、核对明细帐与总帐数据

7、确认新的会计制度，是否需要新添会计科目

14.WhatT-codeusedforFIcustomizing?

0B52Create(copy)CompanyCode/Postingperiods

0X03CreateBusinessArea

15WhatT-codeusedforcreatingFImasterdata?

FSOOEditGLaccountcentrally

FD01Createcustomer

FK01Createvendor

FI01Createbank

AS01Createassets

16WhatT-codeusedforprocessingFIbusinessprocess?

FB60Createvendorinvoice

F-04Postwithclearing

FB03Displayaccountingdocument

17.WhatarethesubmodulesofCO?

PCA

CCA

CO-PA

CO-CEL

CO-OM

CostElementAccountingCEL

CostcenteraccountingCCA

InternalordersCOOM

Activity-basedcostingABC

ProductcostcontrollingCOPC

ProfitabilityanalysisCOPA

ProfitcenteraccountingCOPCA

18.Whatisinternalorderusedfor?

内部订单用于方案、收集、监视和结算在公司内部进行的特定操作或任务。这种

功能分类反映在不同的订单类型中，其属性定义了在系统中处理订单的方式。

SAP系统内内部定单分为两类：实际定单和统计性定单。统计性定单，例如用

工程内部订单来管理在建工程，在月末无须结转本钱。

Aninternalordercanbeusedtotrackcostsandrevenues(insomecases)

within

acontrollingarea.Wecanuseinternalordersforplanning,monitoring,

andallocatingcosts.

ERP中内部订单用来规集费用，费用控制,本钱分析等,其主要功能包括：

(1).预算功能:可使用ERP的内部订单(或PS工程模块)监控企业包括支出预算

结算等投资活动，内部订单的预算功能一般常用于粗略地控制部门的一般管理费

用，用户可以方便地增加减少预算额度，如果采用跨年度预算，系统可以方便地

将当年预算余额结转到下年

(2).方案功能：内部订单的费用本钱方案功能可和MM模块和生产能力方案集成,

用于监视

实际本钱并和实际本钱比照分析，从而为管理决策者提供依据。

13).分析功能：可以随时分析内部订单的方案/实际发生额比照，各不同期间的

实际/实际比照,按月/季指标分析,分析内部订单发生的行工程,对订单的未清项

等进行分析。

(4).期末处理：可将日常内部订单规集的本钱费用在期末进行重分配或结

算到目标本钱对象,这些本钱对象包括订单/工程/本钱中心/网络/资产/Co-PA

的获利段/费用科目等

19.Whatiscostcenterusedfor?

Anorganizationalunitwithinacontrollingareathatrepresentsadefined

locationofcostincurrence.

Thedefinitioncanbebasedon:

*Functionalrequirements

*Allocationcriteria

♦Physicallocation

*Responsibilityforcosts

Generally,acostcenterisusedforcollectingcosts.

本钱中心是企业内的最小职责单位，是每一笔费用的具体接收者。创立本钱中心

主数据时必须将每个本钱中心分配给标准层次结构的某个节点，标准层次结构反

映了本钱中心与本钱中心、本钱中心与本钱中心组、本钱中心组与本钱中心组之

间的关系。标准层次结构中的每个节点代表一个本钱中心组，当然除了标准层次

结构中的本钱中心组之外，还可根据业务需求在标准层次之外自己定义需要的本

钱中心组。

本钱中心会计决定了在企业组织中那一种本钱发生在什么地方。通过创立或者分

配本钱要素到本钱中心，不仅可以实现本钱控制，而且可以为其他模块的控制提

供数据。还可以运用多种本钱分配的方法将指定本钱中心的本钱费用分摊给其他

本钱对象。

20.Whatisprofitcenterusedfor?

利润中心会计按照侧重销售的销售本钱会计方法及侧重生产的期间会计反映经

营利润。通常是指一企业内部存在两个以上可以独立计算盈亏的单位或事业部

门。这类责任中心往往处于企业中较高的层次，一般指有产品或劳务生产经营决

策权的部门，能通过生产经营决策，对本单位的盈利施加影响，为企业增加经济

效益，如分厂、分公司益既有独立经营权的各部门等。

AnorganizationalunitinAccountingthatreflectsamanagement-oriented

structureoftheorganizationforthepurposeofinternalcontrol.

Operatingresultsforaprofitcentercanbeanalyzedusingeitherthecostof

salesapproachortheperiodaccountingapproach.

Byanalyzingthefixedcapitalaswell,youcanexpandyourprofitcenterforuse

asaninvestmentcenter.

Aprofitcenterrepresentsanorganizationalsubunitthatoperates

independently

onthemarketandbearsresponsibilityforitsowncostsandrevenues.

利润中心会计按照侧重销售的销售本钱会计方法及侧重生产的期间会计反映经

营利润。

创立本钱中心是为了能有差异地将直接本钱分配给销售业务和能对企业中产生

的本钱做有差异的控制。

21.Whatisproductcostingusedfor?

Toolforplanningcostsandestablishingprices.

Productcostingcalculatesthecostofgoodsmanufacturedandthecost

ofgoodssoldperproductunit.Productsarecostedautomaticallyusing

theBOMsandroutingsinProductionPlanning.

Forcosting,productcostplanningusesmasterdatafromotherSAP

applications,

forexample,billsofmaterial,routingsandworkcentersfromproduction

planning,

aswellascostcenters,activitytypes,andbusinessprocessesfrom

Overhead

CostControlling.

Youcanusevarioustoolsforproductcostplanningwhetherornotdata

is

availablefromManufacturing:

,Productcostingwithquantitystructures

.Productcostingwithoutquantitystructures

,Referenceandsimulationcostings

1按照每个产品单位计算与订单无关的生产本钱和销售本钱

2按照每个产品建立本钱的分解，并按照生产流程的每个步骤计算价值的增值

3通过比拟本钱，优化产品的生产本钱

4从其他模块提供根底信息

22.WhatisCOPAusedfor?

SAP的获利能力分析可以满足及时的获利分析以及销售管理的各种需求。可以从

业务的各个方面及任何组织单元对它们的边际奉献或对经营利润的总体奉献进

行分析。

CO-PA,whichrepresentmarketsegments,alsosupportthismarket-oriented

view

CO-PAallowswetoanalyzetheprofitabilityofspecificmarketsegments,

structuredaccordingtoproducts,customers,andsummarizationsofthese

and

othercharacteristicsaswellasorganizationalunits,suchascompany

codesor

businessareas.Theaimistoprovideoursales,marketing,product

management

andbusinessplanningdepartmentswiththemarket-orientedcontrolling

informationtosupportthedecision-makingprocess.

获利能力分析可以满足及时的获利分析及销售管理的各种需求。从业务的各个方

面及任何组织单元对他们的边际奉献或对经营利润的总体奉献进行分析。获利情

况的信息构成了定价，选择客户，决定合同条款，控制数量，选择分销渠道及促

销的决策依据。

23.WhatistheorganizationalstructureforCO?

OperatingConcern

ControllingArea

Profitcenter

Costcenter

24.WhatisthemasterdatainCO?

Costcenter

Internalorder

Costelement

Revenueelement

Activitytype

Statistickeyfigure

Resource

Conditionrecord/price

+grouporhierarchyrelateddata

25.Whatisacostelement?

是按本钱中费用的经济用途或费用的经济性质所作的一种分类。用以分析在各个

时期各种生产费用支出的多少。描述管理会计中本钱流的性质，分两大类。

一.初级本钱要素，它们实质上就是财务会计中的损益类科目。

二.次级本钱要素，它们可以用来描述管理会计内部各本钱对象间本钱流转时的

本钱性质。

初级本钱要素，它们实质上就是财务会计中的损益类科目。

次级本钱要素，它们可以用来描述管理会计内部各本钱对象间本钱流转时的本钱

性质。

Classificationoftheorganization,svaluatedconsumptionofproduction

factorswithinacontrollingarea.Eachcostelementcorrespondstoa

cost-relevantiteminthechartofaccounts.Thecostelementsthatare

tobeusedforpostingtheserviceormaterialconsumptionasactual

values.

26.Whatisthesettlementmethodincontrolling?

Thesettlementmethodisautomaticorbyperiod

27.HowtohandleprofitableanalysisinSAP?

基于本钱(Costing-based)&基于帐户(Account-based),

获利分析有两种方法：基于本钱的和基于账户的

需要考虑的要素有：

计算本钱的根底，实际本钱还是方案本钱

本钱的范围，总本钱还是局部本钱

考虑的业务范围，销售本钱会计还是期间会计

本钱和输入的类型，边际奉献结构的行项还是账户

销售管理的目标

结构的复杂程度

关于计算成果继承性的需求

28.Howtorunproductcosting?

BOM,物料清单，说明组成产品的材料、半成品的物料编号和使用数量；

工艺路线，说明产品加工的过程，经过那些工序，各个工序所在工作中心］工作

中心分配给本钱中心），使用什么作业类型；

价格结构，包括材料价格和作业价格。

产品本钱=材料数量X材料单价+作业数量X作业单价。

1如果对一个在SAP系统中没有主数据的新产品进行方案编制，可以通过创立一

个根本方案对象来执行初始方案和计算

2当主数据在SAP系统中创立后哦，可以看到从无数量结构的物料本钱核算到手

工方案产品的制造本钱和销货承诺本，并应用根底对象本钱呢核算作为参考

3当完全的主数据在系统中建立之后，可以创立有数量结构的物料本钱核算，由

此根据已存在的数据自动计算产品的制造和销货