武汉某公司工程项目管理制度

武汉天澄环保科技XX工程相关项目管理管控办法（讨论稿）北大纵横管理管控咨询公司2004年12月目 录TOC\o"1-3"\h\z1、工程相关项目级别评定管理管控办法 页4、工程相关项目审计管理管控办法为规范公司实施工程相关项目的预（决）算审计程序和管理管控，提高审计工作质量，健全公司约束机制，保证和监督工程相关项目的健康运行，根据有关审计法律法规，结合公司的实际情况，特制定本办法。适用范围（一）除尘工程事业部负责执行的设计、采购、施工及现场管理管控的工程相关项目；（二）由总裁办公会确定的其他工程相关项目。审计时间相关项目审计原则上在工程竣工验收后一个月内进行。在相关项目执行期间的审计，可视具体情况酌情决定。工程相关项目审计应以国家审计法规和财经政策为依据，以相关项目责任书为主要合适的内容，对工程相关项目的财务收支、经济效益和相关项目责任书规定的工作范围、实施方式、工作合适的内容、奖罚办法等合适的内容进行监督，并作出客观、公正的评价。被审计相关项目应提供的资料相关项目批准的有关文件：如工程设计、预（决）算的审批文件等。工程相关项目总承包合同合约、分包合同合约、设备采购及主要材料的订货合同合约（附分包商和供应商的投标报价单）；招标投标文件；工程设计文件；主要设备、材料清单；施工分包商提供的注册证明和资质等级；有关质保文件和技术资料；工程的概预算及决算，工程价款结算情况的资料；相关来往帐目；工程相关项目建设缴纳有关税、费的规定；工程设计变更签证资料；设计修改鉴证和技术审核文件以及设计变更记录；材料、设备等调差价记录；初步竣工验收报告；自相关项目建设之日起的工程进度报表和财务报表、帐簿及凭证，工程竣工决算的财务资料，以及其他影响工程造价的有关资料；相关项目经理的述职报告；相关项目审计所要求的其他资料。主要审计合适的内容工程相关项目对公司财务会计制度的执行情况、公司其他有关制度的遵守情况、财产物资的管理管控情况；工程相关项目在审批、设计、招投标、合同合约等工程相关项目施工前的各项手续是否完备、合法，工程分包是否规范合理，是否符合公司的经营管理管控制度；相关项目部在实施期间的内部控制制度的健全性和有效性；相关项目成本核算制和成本管理管控的建立和执行情况，成本分析的执行情况和效果；相关项目目标成本、相关计划成本的执行情况，成本报表的编制情况；审查各阶段资金到位情况是否落实，资金的支出、成本、效益是否合理，债权债务是否及时清理；审查设计变更的合适的内容是否符合手续齐全、资料完整的规定，工程材料和设备价格的变化情况是否合理；审查与分包单位的工程款结算情况，往来帐项的核对情况；审查材料物资采购的合规性；审查是否严格执行财务会计制度，各项票据是否真实、准确；对相关项目税、费计缴情况进行审计；审查工程竣工资料和各项原始资料及记录，竣工决算报表的完整性和准确性；审查建设相关项目节余资金，库存物资实际存量以及往来帐款，核实债权债务；相关项目责任书各项指标的完成情况：工程实际成本、费用和营业外收支情况；所有往来单位经济业务清算情况、往来帐项的核对情况；工程款的收取及上交款项完成情况（含各项税款）；帐面资产的真实性和稳健性；工期、工程质量、安全生产、文明施工和CI形象等是否达到合同合约要求；相关项目管理管控是否符合公司一体化管理管控标准的各项要求，工程档案资料及其它技术资料是否完整，质量是否符合要求；与业主的合同合约履行情况及遗留问题。审计程序财务审计部根据公司相关项目竣工时间作出相关项目审计的工作安排，向除尘工程事业部和相关项目经理发出审计通知书；除尘工程事业部和相关项目经理自接到审计通知书之日起，在十日内，按审计要求准备好所需的审计资料；财务审计部牵头组成审计小组对相关项目进行就地审计，并写出审计报告初稿，与相关项目经理和除尘工程事业部负责人交换意见；除尘工程事业部和相关项目经理如有不同看法，应在七日内提出书面意见；审计小组接到书面意见后，研究处理并写出最终的审计报告，送公司主管审计的副总裁审批；经批准后的审计报告或决定，送达除尘工程事业部执行；被审计部门对审计结论或决定有异议，可以在收到审计结论或决定之日起七日内，向公司主管审计的副总裁申请复审；复审期间原审计结论或决定继续执行，复审后的结论或决定为终审结论或决定。审计处理对审计相关项目提出审计评价；对审计出的问题以及发现相关项目执行中的问题，及时向相关项目经理反馈和交换意见，提出改进意见；对一般性问题，应立即组织相关项目经理改正和确定改进和补救措施；对审计中发现的违规、违