现金、银行存款管理制度

现金、银行存款管理制度

一、总则

1.目的：为加强公司现金、银行存款管理，规范资金运作，提高资金使用效率，降低财务风险，确保公司资产安全，制定本制度。

2.适用范围：本制度适用于公司各部门及子公司。

3.定义：本制度所称现金，包括人民币、外币现金及等同于现金的支票、汇票等；银行存款，指公司在银行开设的活期、定期存款账户。

二、现金管理

1.现金使用范围：公司现金主要用于日常零星支出、备用金及特殊情况下的支付。

2.现金限额：各部门应根据业务需要，合理确定现金限额，报财务部门审批。

3.现金收支管理：

（1）现金收入：各部门应于当日将现金收入送至财务部门，严禁截留、挪用现金。

（2）现金支出：各部门严格按照预算和审批权限执行，不得擅自使用现金支付。

（3）备用金管理：各部门备用金应设立专账管理，定期盘点，严禁挪作他用。

4.现金安全管理：

（1）现金存放：各部门应妥善保管现金，确保现金安全。

（2）现金运送：运送现金应采取安全措施，防止途中发生意外。

（3）保险柜管理：保险柜钥匙、密码应分别由不同人员保管，定期更换。

三、银行存款管理

1.银行账户管理：

（1）开设银行账户：公司开设银行账户应经财务部门审批，原则上在同一银行开设账户。

（2）账户使用：公司银行账户主要用于办理转账、结算等业务，严禁用于个人借款、取现等非公司业务。

2.银行存款操作：

（1）存款：公司应及时将收入款项存入银行，不得坐支。

（2）取款：公司原则上不得从银行账户取现，确需取现的，应经财务部门审批。

3.银行对账：

（1）财务部门应定期与银行进行对账，确保银行存款账务准确。

（2）发现不符，应及时查明原因，及时处理。

4.银行结算：

（1）公司应采用银行转账方式支付款项，减少现金支付。

（2）严禁使用银行账户办理无真实交易背景的转账、汇票等业务。

四、监督检查

1.财务部门应加强对现金、银行存款的监督检查，确保资金安全。

2.审计部门定期对公司现金、银行存款管理情况进行审计，发现问题，及时整改。

3.违反本制度的，公司将按照相关规定予以处理。

五、附则

1.本制度解释权归财务部门。

2.本制度自发布之日起执行，原有相关规定与本制度不符的，以本制度为准。

3.本制度如有变更，由财务部门负责修订并发布。

四、现金与银行存款的内部控制

1.职责分离：公司应实行现金与银行存款管理的职责分离，确保不相容职务相互制约、相互监督。

-现金收支与记账职务分离。

-银行存款的经办与核对职务分离。

-资金审批与执行职务分离。

2.授权审批：所有现金与银行存款的收支行为必须经过相应的授权审批程序。

-设立明确的审批权限和额度。

-审批流程应包括多层审核，确保资金使用的合规性。

3.凭证管理：所有现金与银行存款的收支必须附有合法、完整的原始凭证。

-凭证必须真实反映交易内容，禁止使用虚假凭证。

-凭证应按照规定期限保存，以备查阅。

五、现金流预测与风险管理

1.现金流预测：财务部门应定期进行现金流预测，评估公司短期和中长期的资金需求。

-根据业务计划和市场状况，制定现金流预算。

-监控实际现金流与预算的差异，及时调整预算。

2.风险管理：公司应建立现金与银行存款的风险管理体系，防范财务风险。

-定期进行风险评估，识别潜在风险。

-制定风险应对措施，包括但不限于分散存放、定期审计等。

六、信息报告与披露

1.信息报告：财务部门应及时准确地向上级管理层报告现金与银行存款的管理情况。

-定期提交现金流量表、银行存款余额表等财务报表。

-重大现金与银行存款收支事项应及时报告。

2.信息披露：公司应按照相关法律法规要求，对外披露现金与银行存款信息。

-确保信息披露的真实性、准确性、完整性。

-防止泄露公司财务机密信息。

七、培训与考核

1.培训：公司应定期组织财务及相关人员进行现金与银行存款管理的培训。

-培训内容应包括相关法律法规、公司管理制度等。

-提高员工对资金管理重要性的认识。

2.考核：公司应建立现金与银行存款管理的考核机制，对管理人员和执行人员进行定期考核。

-考核结果作为员工绩效评价和奖惩的依据。

-对管理不善、违规操作的人员进行问责。

八、现金与银行存款的日常操作规范

1.现金操作规范：

-现金收入必须当日入账，不得延迟。

-现金支出应严格按照预算和审批程序执行。

-现金交易应详细记录，确保每笔交易的透明度。

-定期对现金进行盘点，确保账实相符。

2.银行存款操作规范：

-银行账户的资金划转应遵循“先审批，后操作”的原则。

-银行存款的收支记录应及时、准确，与银行对账单进行定期核对。

-避免在不活跃或无业务往来的银行账户中长时间存放大量资金。

-定期检查银行账户的设置，取消不必要的账户。

九、紧急情况下的资金管理

1.应急准备：

-制定应急资金预案，以应对突发事件。

-确保应急资金来源的可靠性，如备用金、紧急贷款等。

-定期检查并更新应急资金预案。

2.突发事件处理：

-在发生突发事件时，财务部门应迅速启动应急资金预案。

-确保资金调度的及时性和有效性，减少对公司运营的影响。

-紧急情况结束后，应及时分析原因，完善应急预案。

十、外币资金管理

1.外币收支管理：

-外币收支应遵循国家外汇管理相关规定。

-外币兑换应通过正规渠道，不得私自交易。

-定期评估外币汇率风险，采取适当的风险规避措施。

2.外币账户管理：

-外币账户的开立、使用、注销应严格按照相关规定执行。

-外币账户的资金应保持合理余额，避免因汇率波动产生损失。

-定期对外币账户进行审计，确保账户安全。

十一、电子支付与结算管理

1.电子支付工具：

-公司应使用安全可靠的电子支付工具进行资金结算。

-电子支付工具的使用应遵守国家法律法规及公司内部规定。

-定期对电子支付系统进行安全检查，防止信息泄露。

2.电子结算操作：

-电子结算应确保交易双方的身份真实性。

-结算过程中应保留完整的交易记录和凭证。

-对电子结算过程中出现的异常情况，应立即报告并采取相应措施。

十二、内部审计与合规检查

1.内部审计：

-定期对现金、银行存款管理进行内部审计。

-审计应涵盖制度执行情况、内部控制有效性等方面。

-根据审计结果提出改进建议，促进管理制度不断完善。

2.合规检查：

-定期对公司现金、银行存款管理进行合规检查。

-检查是否遵守国家法律法规及公司内部管理制度。

-对违规行为进行纠正，并对相关责任人进行追责。

十三、资金调拨与统筹管理

1.资金调拨：

-公司应根据业务发展和资金需求，合理调拨资金。

-跨部门、跨子公司的资金调拨需经财务部门审批。

-确保资金调拨的透明性和合理性，防止资金闲置和浪费。

2.统筹管理：

-财务部门应统筹管理公司现金和银行存款，优化资金结构。

-对各账户的资金余额进行监控，提高资金使用效率。

-定期评估资金管理策略，根据市场环境和公司战略调整资金运作方案。

十四、风险管理及控制措施

1.风险识别：

-定期进行风险识别，包括市场风险、信用风险、操作风险等。

-建立风险清单，对各类风险进行评估和排序。

2.控制措施：

-针对不同类型的风险，制定相应的控制措施。

-实施风险分散策略，降低单一风险对公司的影响。

-建立风险预警机制，对潜在风险进行及时预警和应对。

十五、制度修订与反馈

1.制度修订：

-定期对公司现金、银行存款管理制度进行审查和修订。

-修订应基于实际操作经验、法律法规变化及市场环境调整。

-修订后的制度需广泛征求意见，并经管理层审批后发布。

2.反馈机制：

-建立有效的反馈机制，鼓励员工对资金管理制度提出意见和建议。

-对反馈信息进行分类整理，作为制度修订的依据。

-对提供有效建议的员工给予适当的奖励和认可。

十六、责任追究与激励机制

1.责任追究：

-对于违反现金、银行存款管理制度的行为，应明确责任追究机制。

-对相关责任人进行严肃处理，确保制度的权威性和执行力。

-建立不良行为记录，对屡次违规者进行更为严格的处罚。

2.激励机制：

-设立激励机制，鼓励员工遵守现金、银行存款管理制度。

-对表现优秀、积极遵守制度的员工给予奖励，提升员工的制度意识。