2024年全国初级经济师之初级金融专业考试黑金试卷(附答案)

姓名:_________________编号:_________________地区:_________________省市:_________________ 密封线 姓名:_________________编号:_________________地区:_________________省市:_________________ 密封线 密封线 全国初级经济师考试重点试题精编注意事项:1.全卷采用机器阅卷，请考生注意书写规范；考试时间为120分钟。2.在作答前，考生请将自己的学校、姓名、班级、准考证号涂写在试卷和答题卡规定位置。

3.部分必须使用2B铅笔填涂;非选择题部分必须使用黑色签字笔书写，字体工整，笔迹清楚。

4.请按照题号在答题卡上与题目对应的答题区域内规范作答，超出答题区域书写的答案无效:在草稿纸、试卷上答题无效。一、选择题

1、处于利率体系核心的利率是（）。A.基准利率B.再贴现率C.再贷款率D.存款利率

2、根据以下资料，回答85-88题：某储户2012年5月10日存入银行活期储蓄存款30000元，在同年6月10日该储户全部提取活期储蓄存款30000元(清户)，假设存入日挂牌公告的活期储蓄存款月利率为3‰，提取日(清户日)挂牌公告的活期储蓄存款月利率为2.25‰，在该活期储蓄存款存储期间储户没有发生存取行为。在提取活期储蓄存款当日，该储户将其中的20000元存为整存整取一年期定期存款，假设存入时该档次存款月利率为4.25‰，储户于2013年6月10日到期全部提取该定期存款(每月按30天计算)。该储户全部提取活期储蓄存款30000元时，其日计息积数为()。A.30000B.600000C.900000D.1200000

3、共用题干某储户2009年3月1日存入1000元，原定存期1年，假设存入时该档次月利率为8‰。根据以上资料，回答下列问题：A.27B.48C.61.5D.75

4、中央银行存款业务不包括（）。A.存款准备金业务B.财政性存款业务C.特种存款业务D.一般存款业务

5、我国规定，储户逾期支取定期储蓄存款，逾期利息按()。A.支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付B.存入日挂牌公告的该档次定期存款利率计付C.支取目挂牌公告的定期存款利率计付D.定活两便储蓄存款的规定办理

6、共用题干我国某银行会计报告提供的相关资料如下：股东权益总额为50亿元，其中，股本为30亿元，资本公积为10亿元，盈余公积为5亿元，未分配利润为4亿元，一般风险准备为1亿元；贷款余额为40亿元，其中，正常类贷款为30亿元，关注类贷款为5亿元，次级类贷款为3亿元，可疑类贷款为1.5亿元，损失类贷款为0.5亿元；长期次级债为2亿元；贷款损失准备金余额为6亿元；加权风险资产总额为520亿元。根据以上资料，回答下列问题：A.15%B.20%C.60%D.120%

7、下列不属于引起系统性风险的因素是（）。A.经济周期B.突发事件C.自然灾害D.银行决策失误

8、我国的农村信用合作社是（）的企业法人。A.独立B.非独立C.挂名D.非挂名

9、共用题干中央银行是一国金融体系的核心，是调节控制全国货币金融活动的最高权力机构，它可以根据全国经济发展的状况制定和执行货币政策，控制和调节货币供应量，对经济生活进行干预和控制。而中央银行对经济生活进行干预调控，又体现在其各项业务活动之中。根据以上资料，回答下列问题：A.资产B.负债C.中间D.表外

10、由全局性共同因素引起的,可能会对整个金融系统和经济活动造成破坏和损失的金融风险是（）A.声誉风险B.流动性风险C.操作风险D.系统性风险

11、具有自发调节货币流通功能的是（）A.特别提款权B.金属铸币C.代用货币D.信用货币

12、（）不属于商业银行经营管理中需遵循的“三性”原则。A.安全性B.流动性C.盈利性D.政策性

13、下列能够体现中央银行作为“银行的银行”职能的是（）。A.代理国库B.发行货币C.集中存款准备金D.对政府提供信贷

14、证券公司通过参与企业兼并与收购，可以实现（）。A.超额利润B.证券公司与社会各界广泛联系C.证券公司规模扩大D.社会资本重组

15、下列金融机构中，不以盈利为目标的金融机构是()。A.大型同有控股商业银行B.信用担保公司C.信托公司D.政策性银行

16、中央银行证券买卖业务的主要标的是（）。A.大额可转让存单B.金融债券C.公司债券D.政府债券

17、M投资者预计A股票将要跌价,于2012年4月1日与S投资者订立合卖出合约合约规定有效期为3个月,M投资者可按现有价格10元卖出A股票1000股,期权费为每股0.5元2012年5月1日A股票价格下跌至每股8元(不考虑税金与佣余等其他因素)。关于S投资者的说法,正确的有（）A.拥有执行期权的选择权，没有按协议规定执行交易义务B.拥有执行期权的选择权,也有按协议规定执行交易的义务C.没有执行期权的选择权，也没有按协议规定执行交易的义务D.没有执行期权的选择权，但有按协议规定执行交易的义务

18、按照佛里德曼的货币需求理论,在个人总财富中,人力财富所占比例越大货币需求将会（）A.越多B.不变C.越少D.变化莫测

19、根据我国银行业监管部门规定，商业银行的存货比应当不高于()。A.25%B.50%C.75%D.100%

20、()假设是指企业在会计核算过程中采用货币为计量单位记录、反映企业的经营隋况。A.会计主体B.持续经营C.货币计量D.会计分期

21、上证综合指数的计算公式是（）。A.见图AB.见图BC.见图CD.见图D

22、利率是国家管理经济的重要工具，当经济衰退、商品过剩、价格下降时，国家一般采取的调控方法是（）。A.提高利息率B.降低利息率C.提高再贴现率D.提高存款准备金率

23、若储户在2009年2月1日存入1000元，定期一年，存入日挂牌公告的月利率为5.5‰，若2009年8月1日调整为月利率6‰，该储户到期后应当支取的利息为()元。A.66B.68C.72D.74

24、在凯恩斯的货币需求函数中，代表（）货币需求。A.投机性B.预防性C.交易性D.恒久性

25、以融资租赁方式租入的资产视为企业的自有资产，体现会计信息质量的（）要求。A.可理解性B.可比性C.及时性D.实质重于形式

26、交易双方约定在未来某一确定时间，按照事先商定的价格，以预先确定的方式买卖一定数量的某种金融资产的合约是（）。A.金融期货合约B.金融互换合约C.金融期权合约D.金融远期合约

27、人民币从中国人民银行现金发行库直接进入商业银行和其他金融机构现金业务库的过程，称为()。A.现金发行B.现金投放C.现金归行D.现金回笼

28、保险公司与投保人之间订立保险合同,由保险公司在被保险人发生保险事故时进行赔付,体现了保险公司的（）职能A.分摊损失B.经济补偿C.投资管理D.防灾防损

29、下列关于证券投资风险的说法，错误的是（）。A.财务风险可分散或回避B.购买力风险属于系统性风险C.国债、金融债券和公司证券的信用风险依次上升D.多元化证券投资可分散政策风险

30、我国金融机构对信用卡备用金存款按国家规定的()利率计付利息。A.定期存款B.活期存款C.定活两便存款D.通知存款

31、商业银行为吸收存款而支付的所有费用称为（）。A.利息成本B.资金成本C.营业成本D.可用资金成本

32、接受客户委托、代客户买卖证券并收取佣金的经营机构是（）。A.证券承销商B.证券经纪商C.证券自营商D.证券业协会

33、我国单一集团客户授信集中度，一般不应高于（）。A.15％B.10％C.5％D.25％

34、已发行的票据或证券进行流通转让的市场称为（）。A.货币市场B.资本市场C.一级市场D.二级市场

35、共用题干J投资者预计A股票将要跌价，于2013年6月1日与L投资者订立卖出合约，合约规定有效期为3个月，J投资者可按现有价格10元卖出A股票1000股，期权费为每股0.5元。2013年7月1日A股票价格下跌至每股8元（不考虑税金与佣金等其他因素）。根据以上资料，回答下列问题：A.拥有执行期权的选择权，没有按协议规定执行交易的义务B.拥有执行期权的选择权，也有按协议规定执行交易的义务C.没有执行期权的选择权，也没有按协议规定执行交易的义务D.没有执行期权的选择权，但有按协议规定执行交易的义务

36、共用题干张某预计甲股票的价格在以后的几个月里将会由目前的80元上涨至110元，于是打算大量买进，待价格上涨后再高价卖出。张某当时手中共有现金8万元，为买进更多的股票以获取更大的利润，他向经纪人提出融资要求，经纪人审查后同意融资，双方商定利息按垫付款项的10%计算（注：不考虑佣金和税金等因素）。根据以上资料，回答下列问题。两个月后，甲股票的价格果然上涨，涨至每股100元时，张某认为继续上涨的可能性不大，于是通过其经纪人将其买进的甲股票全部卖出，并用所得款项归还经纪人垫付的本息。张某在这笔交易中获取利润为()万元。A.5B.11.8C.4.8D.2

37、根据以上资料，回答85-88题：某商业银行以发行普通股的形式筹集资本，在开业时实际收到投资者的资本金10亿元，开业后一年的税后利润是500万元。商业银行最基本的职能是()职能。A.信用中介B.支付中介C.信用创造D.金融服务

38、下列关于信用货币特征的说法中，不正确的是（）。A.信用货币作为一种价值符号，与黄金对等B.信用货币实质上是银行债务的凭证C.政府通过法律手段将信用货币确定为法定货币D.信用货币具有管理货币的性质

39、对已发行的证券进行流通、转让的市场称为()。A.证券发行市场B.证券回购市场C.初级市场D.二级市场

40、（2019年真题）金融监管的首要目标是（）A.盈利性目标B.公平性目标C.效率性目标D.安全性目标

41、某日全国银行间同业拆借市场中，期限品种为20天的交共3笔，其中拆借金额分别为200万、400万和500万，利率分别为2.4%、2.6%和2.56%，则其CHIBOR为（）。A.2.52%B.2.53%C.2.54%D.2.55%

42、保险机构按照（）的不同可以分为财产保险公司和人寿保险公司。A.业务内容B.保险对象C.出资人D.保险标的

43、经济体制改革和经济结构调整遗留下来的问题不包括（）。A.财税体制改革使得经济运行中的一些矛盾转移给银行B.政府和行业主管部门职能转换过程中形成的风险C.企业改革和发展过程中形成的损失，最终体现在银行资产质量上D.商业银行资产保全的社会环境较差

44、根据财务制度中有关银行也固定资本比率的规定，银行不应该拿出较大比率的资本金用于（）业务。A.短期投资B.长期投资C.抵押放款D.拆放同业

45、根据2005年施行的《短期融资券管理办法》，企业发行融资券时实行余额管理，待偿还融资券余额不得超过企业净资产的()。A.20％B.30％C.40％D.50％

46、银行办理客户逾期支取定期储蓄存款的会计分录是()。A.借：定期储蓄存款利息支出贷：库存现金B.借：定期储蓄存款应付利息贷：利息支出C.借：定期储蓄存款应付利息贷：库存现金D.借：定期储蓄存款应付利息贷：库存现金

47、某客户购买票面金额为100元，购买价格为89.20元，期限为一年的贴现国债，其收益率为()。A.10.53%B.11.34%C.13.8%D.12.11%

48、共用题干截止2012年年末，某城市商业银行对共存款余额为276亿元，储蓄存款余额为229亿元，贷款余额为375亿元。此外，该银行同年年末有关统计报表显示：资产总额为625亿元，加权风险资产为360亿元，一级资本为13.8亿元。中央银行规定的法定存款准备金率为15%。根据以上资料，回答下列问题。A.67.50%B.69.51%C.72.12%D.74.26%

49、债权人为向境外债务人收取销售货款或劳务价款，开具汇票委托债权人所在地的银行向债务人收款的结算方式称为()。A.国际结算托收B.国际结算汇款C.国际汇票结算D.国际信用证结算

50、在衡量流动性的主要指标中，流动性缺口率一般不应低于()。A.5%B.10%C.25%D.50%二、多选题

51、一元多头式金融监管体制的代表国家是（）。A.美国B.德国C.英国D.法国

52、借款人的还款能力明显出现问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失，这属于（）。A.正常类贷款B.次级类贷款C.可疑类贷款D.损失类贷款

53、下列属于市场风险衡量指标的是（）。A.利率风险敏感度B.不良资产率C.全部关联度D.单一集团客户授信集中度

54、商业银行金融风险的最终表现形式是（）。A.流动性风险B.信用风险C.市场风险D.操作性风险

55、共用题干某银行2010年3月21日向某客户发放汽车贷款20万元，并于当日全部划转指定汽车经销商。该笔贷款期限为6个月，贷款利率5.76%。同年9月11日，该客户存入25万元活期存款以备偿还贷款，其在2010年9月20日前没有发生其他存取行为。每季度末月20日为该银行结息日。根据以上资料，回答下列问题：A.2000000B.2500000C.2544240D.4500000

56、我国某银行会计报告提供的相关资料如下：股东权益总额为50亿元。其中，股本为30亿元，资本公积为10亿元，盈余公积为5亿元，未分配利润为4亿元，一般风险准备为1亿元；贷款余额为40亿元，其中，正常类贷款为30亿元，关注类贷款为5亿元，次级类贷款为3亿元，可疑类贷款为1.5亿元，损失类贷款为0.5亿元；长期次级债为2亿元；贷款损失准备金金额为6亿元；加权风险资产总额为520亿元。根据上述材料，回答下列问题。该银行全部资本充足率是（）。A.4%B.5%C.6%D.10%

57、下列不属于人为调节机制的是（）。A.汇率政策B.资金融通政策C.自动调节政策D.供给调节政策

58、根据我国《贷款通则》的规定，下列属于借款人权利的是（）。A.有权拒绝任何单位和个人强令其发放贷款B.有权拒绝借款合同以外的附加条件C.有权依照合同约定从借款人账户上划收贷款和利率D.有权在贷款受损失时依照合同规定采取相关免受损失的措施

59、银行无力满足客户提取存款和正常贷款需求而使银行收益和声誉蒙受损失的风险称为()。A.声誉风险B.信用风险C.流动性风险D.市场风险

60、商业银行最基本和最重要的业务是()。A.负债业务B.存款业务C.现金业务D.投资业务

61、关于金融机构市场退出的说法。正确的是（）。A.法人机构市场退出但其分支机构并不会随之退出B.法人机构市场退出但单位债权人不会受到损失C.分支机构市场退出后债权人会受到损失D.一般有自愿退出和强制退出两种形式

62、用于转账结算，流转于银行体系之内的信用货币是()。A.现金B.存款C.银行券D.黄金

63、票据的付款人承诺在票据到期日支付汇票金额的票据行为称为（）。A.贴现B.发行C.承兑D.转贴现

64、下列不属于金融互换的是（）。A.货币互换B.利率互换C.交叉互换D.横向互换

65、业银行的核心负债比例,即核心负债负债总额应当（）。A.不低于60%B.不低于30%C.不低于25%D.不低于20%

66、（2018年真题）在我国北宋年间出现的“交子”属于（）。A.代用货币B.实物货币C.信用货币D.金属货币

67、人民币流通中，由商业银行和其他金融机构进入各流通流域的过程称为（）。A.现金发行B.现金回笼C.现金投放D.现金归行

68、监督管理银行间债券市场的机构是（）A.中国人民银行B.中国银行业监督管理委员会C.中国证券监督管理委员会D.中国保险监督管理委员会

69、下列关于信用合作社和股份制组织的说法中，不正确的是（）。A.合作制为自下而上参股B.股份制以公司利润最大化为目标C.股份制实行一股一票D.合作制中入股多的人权利较大

70、共用题干某投资者李预期甲股票价格将会下跌，于是与另一投资者张订立卖出合约，合约规定有效期限为三个月，李可按每股10元的价格卖给张5000股甲股票，期权价格为0.5元/股。根据以上资料，回答下列问题。一个月后，甲股票价格果然降至每股8元，李认为时机已到，于是以现货方式买进5000股甲股票，然后按原订合约行使期权卖给张。该笔交易李获利()元。（不考虑佣金和税金等因素）A.10000B.12500C.42500D.7500

71、（2017年真题）在我国实行现金管理的条件下，现金投放的主要渠道是（）。A.工资及个人的其他支出B.采购支出C.财政信贷支出D.行政管理费支出

72、关于金融机构市场退出的说法，正确的是()。A.法人机构市场退出但其分支机构并不会随之退出B.法人机构市场退出后单位债权人不会受到损失C.分支机构市场退出后债权人会受到损失D.一般有自愿退出和强制退出两种形式

73、（2018年真题）目前在我国设立城市商业银行的注册资本最低限额为（）亿元人民币。A.1B.3C.5D.10

74、商业银行监管综合评级结构共分为()级。A.4B.5C.6D.7

75、保险机构按照（）的不同可以分为财产保险公司和人寿保险公司。A.业务内容B.保险对象C.出资人D.保险标的

76、共用题干××公司向境外客户提供劳务之后，前往甲银行办理国际结算业务。该公司开出汇票请求甲银行为其办理收款业务。根据以上资料，回答下列问题：A.委托人B.保兑人C.授信人D.受票人

77、根据2005年施行的《短期融资券管理办法》，企业发行融资券时实行余额管理，待偿还融资券余额不得超过企业化净资产的()。A.20%B.30%C.40%D.50%

78、某投资者L预期甲股票价格将会下跌，于是与另一投资者Z订立卖出合约，合约规定有效期限为三个月，L可按每股10元的价格卖给Z5000股甲股票，期权价格为0.5元/股。如果L当时做期货交易，在4题的行情下，直到期满交割，L损失（）元。A.17500B.2500C.15000D.12500

79、2018年年末，假设某商业银行相关指标为：人民币流动性资产余额250亿元，流动性负债余额1000亿元；人民币贷款余额8000亿元，其中不良贷款余额为200亿元；提留的贷款损失准备金为200亿元。该行贷款拨备率为（）。A.2.0％B.2.5％C.20.0％D.25％

80、介于资金提供者和资金使用者之间进行债权债务关系转换的中介通常称为（）。A.投资间金融中介B.间接金融中介C.封闭型金融中介D.直接金融中介

81、我国商业银行在法兰克福金融市场发行的以美元为面值的金融债券称为()。A.外国金融债券B.欧洲金融债券C.美元债券D.美国债券

82、某客户于2013年5月1日向银行申请贴现，票据金额为60万元，票据到期日是2013年5月11日，该银行审查同意后，办理贴现，假设贴现率为月利率2.25‰，贴现期按10天计算，贴现利息为（）元。A.45B.450C.495D.1250

83、证券回购市场上交易的证券主要是（）A.公司债B.企业债C.国债D.金融债

84、某笔拆借业务期限为4个月，拆借金额为1000万元，利息为5万元，则该笔业务的年拆借利率为（）。A.1%B.1.5%C.0.3%D.2%

85、我国某银行会计报告提供的相关资料如下：股东权益总额为50亿元。其中，股本为30亿元，资本公积为10亿元，盈余公积为5亿元，未分配利润为4亿元，一般风险准备为1亿元；贷款余额为40亿元，其中，正常类贷款为30亿元，关注类贷款为5亿元，次级类贷款为3亿元，可疑类贷款为5亿元，损失类贷款为0．5亿元；长期次级债为2亿元；贷款损失准备金余额为6亿元；加权风险资产总额为520亿元。该银行不良贷款余额是（）亿元。A.40B.35C.10D.5

86、商业银行通过中央银行对外转账支付必须在其()余额之内。A.法定准备金存款B.超额存款准备金C.同业存款D.储蓄存款

87、出票人签发的支票金额超过其付款时在付款人处实有的存款金额的支票称为（）。A.空白支票B.违规支票C.空头支票D.短缺支票

88、承兑银行在承兑汇票到期日预先向承兑申请人收取票款的会计分录为（）A.借:单位活期存款——承兑申请人户贷:应解汇款B.借:银行存款贷：应解汇款C.借:贴现资产贷:单位活期存款——承兑申请人户D.借:贴现负责贷:单位活期存款——承兑中请人户

89、政府或中央银行确定的利息率是()。A.实际利率B.市场利率C.官定利率D.固定利率

90、银行账务组织的组成部分不包括（）。A.明细核算B.综合核算C.账务核对D.凭证补充

91、20世纪80年代中期以前，西方发达国家的金融监管当局基本上采用以银行的最低资本额与其总资产相联系的方法来考核银行业经营的安全性，并未考虑资产的质量及风险。直至1988年巴塞尔协议的问世才使各国金融监管当局逐渐把银行的最低资本限额与其资产质量联系起来。根据以上资料，回答下列问题：巴塞尔协议对我国商业银行也产生了巨大影响，下列（）的颁布标志着我国商业银行的经营管理有了法律依据。A.《中华人民共和国商业银行法》B.《商业银行资本充足率管理办法》C.《商业银行资本管理办法》D.《商业银行监察指引》

92、巴塞尔银行监督委员会1988年9月颁布《有效银行监管的核心原则》，将银行业风险划分为()种类型。A.8B.6C.9D.7

93、星火电器公司是大华银行的开户单位。某日，李某持星火电器公司开出的现金支票到大华银行取款。该笔业务属于以下记账规则中的（）。A.资产与负债（权益）科目同增B.资产与负债（权益）科目同减C.资产类科目之间一增一减D.负债（权益）类科目之间一增一减

94、我国商业银行之问的拆借资金可用于()。A.调剂头寸B.投资C.补充资本D.固定资产贷款

95、共用题干某商业银行2010年未有关指标如下：资本净额为400亿元，人民币贷款余额2000亿元，表内外加权风险资产总额为2500亿元，人民币流动性资产余额150亿元，流动性负债余额500亿元，不良贷款余额为200亿元，最大一家客户贷款总额为20亿元。根据以上资料，回答下列问题：A.8%B.10%C.40%D.50%

96、某国进口商向另一国出口商进口一批货物，双方达成交易之后，由进口商向甲银行提出申请，要求甲银行承诺在出口商发货后，为进口商做出符合有关条款的付款保证。根据以上资料，回答下列问题。在该结算方式下，出口商又称为（）。A.委托人B.受信人C.出票人D.受益人

97、以下属于场外交易市场特点的是（）。A.需要支付一定比例的保证金B.以议价方式进行证券交易C.交易条件较为严格D.采取经纪制

98、商业银行所持证券的发行人到期不能履行还本付息义务而使证券持有人蒙受损失的可能性属于（）。A.利率风险B.投资风险C.信用风险D.货币风险

99、证券投资属于商业银行的()。A.资产业务B.负债业务C.中间业务D.表外业务

100、共用题干某储户2010年3月30日存入银行定期存款5000元，存期两年，假设存入时该档次存款年利率为6%。该储户于2012年7月30日才支取这笔存款，若支取日挂牌公告的活期储蓄存款年利率为3.78%。支取后该储户于当日将5000元存为活期存款（不考虑利息税）。根据以上资料，回答下列问题。A.694.5B.663C.756D.631.5

参考答案与解析

1、答案：A本题解析：基准利率是指中央银行对金融机构的存、贷款利率。基准利率的确定与变化，对整个利率体系中的各项利率具有引导作用。基准利率处于利率体系的核心。

2、答案：C本题解析：由于活期储蓄存款利息计算的方法主要是积数计息法，计息积数是每次存款余额与其实际存期的乘积，因此计息基数=每次存款余额×存期=30000×30=900000，即选C。

3、答案：C本题解析：该储户提前支取可得利息=1000*3%*9=27元。

该储户500元的到期利息=500*8‰*12=48元，提前支取所得利息=500*3‰*9=13.5元，则应得利息=61.5元。

定期存款在存期内遇有利率调整，按存单开户日挂牌公告的相应的利率计息，则本题中应得利息=1000*8%*12=96元，

逾期3个月的利息=1000*3‰*3=9元。

4、答案：D本题解析：中央银行存款业务包括存款准备金业务、财政性存款业务和特种存款业务。

5、答案：A本题解析：我国规定：①未到期的定期储蓄存款，全部提前支取的，按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息;部分提前支取的，提前支取的部分，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。②逾期支取的定期储蓄存款，其超过原定存期的部分，除约定自动转存的外，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。③定期储蓄存款在存期内遇有利率调整，按存单开户日挂牌公告的相应的定期储蓄存款利率计付利息，不分段计息。④活期储蓄存款在存人期间遇有利率调整，按结息日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。全部支取活期储蓄存款，按清户日挂公告的活期储蓄存款利率计付利息。⑤定活两便储蓄存款时存期不足三个月的，按活期储蓄存款利率计息;三个月以上(含三个月)，不满半年的，整个存期按支取日定期整存整取三个月存款利率打六折计息;存期半年以上(含半年)，不满一年的，整个存期按支取日定期整存整取半年期存款利率打六折计息;存期在一年以上(含一年)，无论存期多长，整个存期一律按支取日定期整存整取一年期存款利率打六折计息。

6、答案：D本题解析：核心一级资本包括：实收资本或普通股；资本公积；盈余公积；一般风险准备；未分配利润；少数股东资本可计入部分等。

二级资本包括二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备和少数股东资本可计入部分，其中，二级资本工具主要包括次级债、可转债和二级资本债，目前，我国银行业二级资本工具仅包括次级债、可转债等。所以该银行二级资本金额为2亿元。

拨备覆盖率=贷款损失准备/（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）*100%=6/(3+1.5+0.5)*100%=120%。

资本充足率=（总资本-对应资本扣减项）/风险加权资产*100%=(50+2)/520*100%=10%。

7、答案：D本题解析：引起系统性风险的因素包括经济周期、国家宏观经济政策的变化、自然灾害和突发事件等。

8、答案：A本题解析：农村信用社是独立的企业法人，以其全部资产对农村信用社的债务承担责任，依法享有民事权利，承担民事责任。

9、答案：A本题解析：中央银行的再贴现、再贷款属于资产业务。

中国人民银行开展各项金融业务活动，按其业务活动的对象，可分为选项A、B、C三项，中央银行不直接向社会公众提供服务。

《中华人民共和国中国人民银行法》第二十三条规定：中国人民银行为执行货币政策，可运用的货币政策工具有选项A、C、D。

中央银行从事公开市场业务的目的在于调节货币供应量。

10、答案：D本题解析：系统性风险是指,由全局性共同因素引起的,叮能会对整个金融系统和经济活动造成破坏和损失的金融风险。系统性风险包括政策风险、经济周期性波动风险利率风险、购买力风险、汇率风险等。这种风险不能通过分散投资加以消除,因此又被称为不可分散风险。

11、答案：B本题解析：此题目涉及第一章第一节中商品货币。金属铸币作为本币一般在生产国国内流通，具有自发调节货币流通的功能。

12、答案：D本题解析：在商业银行的长期经营实践活动中，各国的商业银行已经普遍认同在经营管理中必须遵循"安全性、流动性、盈利性"这"三性"原则。

13、答案：C本题解析：中央银行作为“银行的银行”，该职能具体体现在三个方面：①集中存款准备金；②充当"最后贷款人"；③组织、参与和管理全国的清算。

14、答案：D本题解析：本题考查证券公司的主要业务。兼收与并购是企业扩张与增长的一种方式，企业兼并与收购已经成为现代证券公司除证券承销与经纪业务外最重要的业务组成部分。证券公司通过多种方式参与企业并购活动，这是证券公司实现社会资本重组的重要途径。

15、答案：D本题解析：政策性银行一般是由政府直接出资或担保等形式创立，为贯彻国家产业政策、区域发展政策服务，不以盈利为目标的金融机构。

16、答案：D本题解析：本题考查的是中央银行的主要业务。其中，中央银行证券主要买卖的是政府债券。

17、答案：D本题解析：购买期权的人在支付给出售期权的人一定比例的期权费之后,就有权按照事先达成的协议,在一定时期内按规定的价格买进或卖出一定数量的证券。购买期权者在规定期限内可以行使这一权利,也可以不行使这一权利,即不买卖证券而任其也就是说期权购买者以付出的期权费为代价,获得了对期权是否执行的选择权,所以期权交易也称为选择杖交易相反,期权出售者由于收取了期权费,因此在协议规定的有效期间内,无论市场行情如何变化.都有按协议规定执行交易的义务而没有任何选择的余地,只能祓动的等待期杈购买者是否行使期权的决定,直到期权过期为止。

18、答案：A本题解析：弗里德曼把财富分为人力财富和非人力财富两类。他认为:对大多数财富持有者来说,他的主要资产是其个人能力。在个人总财富中,人力财富所占比重越大,货币需求就越多,而非人力财富所占比例越大,对货币需求则相对较少。所以,非力财富占个人总财富比率与货币需求为负相关关系。

19、答案：C本题解析：商业银行的净稳定资金比例应当不低于100%，商业银行的存贷比应当不高于75%，商业银行的流动性比例应当不低于25%。

20、答案：C本题解析：若货币计量假设是指企业在会计核算过程中采用货币为计量单位记录、反映企业的经营情况。

21、答案：A本题解析：上证综合指数的计算公式为：

22、答案：B本题解析：世界各国普遍实行国家干预经济的政策，利率成为国家管理经济的重要工具。当经济增长过热、物价上涨过快时，国家实行紧缩的货币政策，提高利息率；当经济衰退、商品过剩、价格下降时，国家实行扩张的货币政策，降低利息率。

23、答案：A本题解析：定期储蓄存款在存期内遇有利率调整，按存单开户日挂牌公告的相应的定期储蓄存款利率计付利息，所以本题中利息=1000*5.5‰*12=66元。

24、答案：A本题解析：本题考查的是对凯恩斯货币需求函数的理解。

25、答案：D本题解析：实质重于形式是指企业应当按照交易或者事项的经济实质进行会计核算，而不应当仅仅按照它的法律形式作为会计核算的依据。例如，以融资方式租入的资产，虽然从法律形式来讲，企业并不拥有其所有权，但在租赁期内承租企业有权支配资产并从中受益，所以，会计核算上将以融资租赁方式租入的资产视为企业的自有资产。

26、答案：D本题解析：金融远期合约是指交易双方约定在未来某一确定时间，按照事先商定的价格，以预先确定的方式买卖一定数量的某种金融资产的合约。

27、答案：A本题解析：人民币从中国人民银行现金发行库直接进入商业银行和其他金融机构现金业务库的过程，称为现金发行。

28、答案：B本题解析：保险经济补偿是指在保险标的遭受损失后,保险人向被保险人提供经济补偿,使被保险人的财务状况恢复到损失之前的状态。

29、答案：D本题解析：D项，政策风险属于系统性风险，系统性风险不能通过多样化投资而分散。

30、答案：B本题解析：我国金融机构对信用卡备用金存款按国家规定的活期存款利率计付利息。

31、答案：B本题解析：资金成本是指商业银行为吸收存款而支付的所有费用，即利息成本与营业成本之和。它反映了商业银行为取得负债而付出的代价。

32、答案：B本题解析：证券经纪商是接受客户委托、代客户买卖证券并收取佣金的经营机构，其主要职能是为投资者提供信息咨询、开户、接受委托代理买卖、过户、保管、清算、交割等服务。

33、答案：A本题解析：我国单一集团客户授信集中度为最大一家集团客户授信总额与资本净额之比，一般不应高于15％。

34、答案：D本题解析：已发行的票据或证券进行流通转让的市场称为二级市场。

35、答案：D本题解析：看跌期权又称为卖出期权，是期权购买者预期未来某证券价格下跌，而与他人订立卖出合约，并支付期权费购买在一定时期内按合约规定的价格和数量卖出该证券给对方的权利。期权费=1000*0.5=500元。

10*1000-8*1000-500=1500元。

期权购买者以付出的期权费为代价，获得了对期权是否执行的选择权，所以期权交易也称为选择权交易。相反，期权出售者由于收取了期权费，因此在协议规定的有效期间内，无论市场行情如何变化，都有按协议规定执行交易的义务，而没有任何选择的余地，只能被动地等待期权购买者是否行使期权的决定，直到期权过期为止。

期权也称为选择权，是指赋予其购买者在规定期限内按交易双方约定的价格买进或卖出一定数量证券的权利。期权交易就是对这种证券买进权利或卖出权利进行买卖的活动。这种交易的直接对象不是证券，而是买卖证券的权利。

36、答案：C本题解析：多头交易又称买空，即预期某证券的价格将要上涨，先以期货合同预约买进，等交割时再高价卖出，从中获取差价。

垫头数额就是保证金数额，本题中垫头数额就是8万元；经纪人的融资数额为(8/40%)*(1-40%)=12（万元）；可买进的股票数=(80000+120000)/80=2500（股）。

张某在这笔交易中所获利润=2500*（100-80）-120000*10%/12*2=48000（元），即4.8万元。

37、答案：A本题解析：商业银行的最基本的职能是信用中介职能。

38、答案：A本题解析：信用货币具有如下特征：①信用货币是一种价值符号，与黄金已经完全脱离。故A项错误。②信用货币是债务货币，信用货币实际上是银行债务的凭证，信用货币流通则是中央银行债务的转移。③信用货币具有强制性，具体表现为通过法律手段确定其为法定货币、中央银行可以通过发行货币强制社会向其提供信用。④信用货币具有管理货币性质。

39、答案：D本题解析：按金融交易的性质，可将金融市场分为一级市场和二级市场：前者又称为初级市场或发行市场，是指金融商品的发行者将其发行的票据或证券等金融商品创造出来并首次出售给投资者的市场；后者又称为次级市场、交易市场或转让市场，是指已发行的票据或证券进行流通转让的市场。

40、答案：D本题解析：金融监管的目标通常包括：①安全性目标；②效率性目标；③公平性目标。其中，安全性目标是金融监管的首要目标。金融监管的目标应是把维护金融体系的安全和稳定作为首要任务，从而为社会经济的发展创造更好的金融环境。

41、答案：D本题解析：本题目考察同业拆借市场知识点。在同业拆借市场每一个交易日结束后，交易中心要公布当日的同业拆借利率行情，其中最主要的是全国银行间拆借市场利率，即CHIBOR。其中，F表示拆借金额;R表示利率;M为某一交易品种在该交易日的交易笔数;尺为该交易品种的交易序号。CHIBOR=(200×2.4%+400×2.6%+500×2.56%)÷(200+400+500)=2.55%。

42、答案：A本题解析：保险公司指通过收取保险费建立保险基金，并对发生保险事故进行经济补偿的金融机构。按照不同的标准有不同的分类：①按照业务内容的不同可以分为财产保险公司和人寿保险公司；②根据保险对象的不同分为保险公司和再保险公司；③根据出资人的不同分为国有保险公司、股份制保险公司、外资保险公司、中外合资保险公司等。

43、答案：A本题解析：经济体制改革和经济结构调整的遗留问题包括：①地方政府和行业主管部门职能转换过程中形成的风险。②企业改革和发展过程中形成的损失，最终体现在银行资产质量上。包括企业在高负债率下重复建设、管理混乱等因素造成的损失影响信贷资产质量；企业借改制之机，转移有效资产，恶意逃避银行债务；维护商业银行权益的法律不健全、执法不力，加上地方保护主义；商业银行资产保全的社会环境较差。

44、答案：B本题解析：本题目考察流动性风险的管理措施知识点。短期投资是指准备在1年内随时可以变现的投资;长期投资是指不准备在1年内变现的投资。根据财务制度中有关银行业固定资本比率的规定，其最高限额为30%，银行固定资本比率过高，必然影响其流动性和盈利性，所以不应大量进行长期投资，以防风险。

45、答案：D本题解析：本题考查企业融资券的相关法规。

46、答案：B本题解析：支取（到期或提前、逾期支取）时，会计分录为：借：定期储蓄存款应付利息（于资产负债表日计提的应付利息）利息支出（上一资产负债表日至到期日前一天的利息及过期支取定期存款的利息）贷：库存现金。

47、答案：D本题解析：该客户贴现国债的收益率=（票面金额-购买价格）/购买价格*360/剩余天数*100%=(100-89.2)/89.2*360/360*100%=12.11%。

48、答案：D本题解析：资本充足率的计算公式为：资本充足率=核心资本/加权风险资本定额*100%=13.8/360*100%=3.83%。

存款比=银行贷款总额/存款总额=375/(276+229)=74.26%。

准备金率=准备金/存款总额=15%，所以准备金=15%*(276+229)=75.75（亿元）。

提高资本充足率的方法有：①通过发行股票可以提高资本充足率；②发行资本性债券从外部增加附属资本，提高资本充足率；③内部增资可提高资本充足率。

49、答案：A本题解析：选项B，国际结算汇款是指银行接受客户的委托，通过其自身建立的通汇网络，使用合适的支付凭证，将款项交付给境外收款人的一种结算方式；选项C，国际汇票结算是指汇出行按汇款人的申请，开立以其分行或代理行为付款行的银行汇票给汇款人，由汇款人自己把汇票寄给收款人或自己携带出国，凭票到付款行领取汇款的一种方式；选项D，国际信用证结算是指以银行信用为基础，买方开具以卖方为受益人的信用证，当卖方的货装船出运以后，凭信用证上所要求的单据去银行结算的一种方式。

50、答案：B本题解析：流动性缺口率为90天内表内外流动性缺口与90天内到期表内外流动性资产之比，一般不应低于10%。

51、答案：D本题解析：本题考查发达国家的金融监管体制。一元多头式金融监管体制以法国为代表。

52、答案：B本题解析：商业银行贷款至少分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。其中，次级类贷款的核心定义为：借款人的还款能力明显出现问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。

53、答案：A本题解析：市场风险指标衡量商业银行因汇率和利率变化而面临的风险，包括累计外汇敞口头寸比例和利率风险敏感度。B、C、D三项属于信用风险的衡量指标。

54、答案：A本题解析：流动性风险经常和信用风险、市场风险等联系在一起，是各种风险的最终表现形式，是银行业危机的直接原因。

55、答案：B本题解析：应收利息=贷款额*贷款利率*天数/360=20*5.76%*6/12=0.576万元。

累计计息积数=250000*10=2500000。

贷款利息=贷款额*贷款利率*天数/360，因此可见决定贷款利息多少的直接因素有贷款金额、贷款时间、贷款利率。

该笔贷款的提供方式是间接信贷方式。

56、答案：D本题解析：根据公式，资本充足率=资本/风险资产=（核心资本+附属资本）/∑（资产×风险权数），可得：该银行全部资本充足率=（50+2）÷520×100%=10%。

57、答案：C本题解析：人为调节机制包括：①财政政策和货币政策；②汇率政策；③资金融通政策；④直接管制政策；⑤供给调节政策。

58、答案：B本题解析：我国《贷款通则》规定，借款人的权利包括：①可以自主向商业银行申请贷款并依条件取得贷款；②有权按合同约定提取和使用全部贷款；③有权拒绝借款合同以外的附加条件；④有权向贷款人的上级和银行业监督管理机关反映、举报有关情况；⑤在征得贷款人同意后，有权向第三人转让债务。

59、答案：C本题解析：选项A，声誉风险是指因操作上的失误、违反有关法规、经营管理水平差、资产质量和财务状况恶化，以及错误的舆论导向和市场谣言等其他事故而使金融企业在声誉上可能造成不良影响的风险；选项B，信用风险是指交易对象无力履约的风险；选项D，市场风险是指由于市场价格的变动，银行的表内和表外头寸遭受损失的风险。

60、答案：B本题解析：存款业务是商业银行最基本和最重要的业务。

61、答案：D本题解析：本题考查的是对金融市场退出相关内容的理解。市场退出，指金融机构作为法人退出金融业，即该机构的民事权利能力或行为能力被剥夺或丧失。从退出的原动力来看，金融机构市场退出分为主动式(自愿)退出和被动式(强制)退出两种形式。

62、答案：B本题解析：在现代经济中，信用货币存在的形式主要是流通中现金与银行存款。现金指流通中的现钞，一般用于日用消费品和零星商品交易，主要流转于银行体系以外。存款货币是信用货币的另一种存在形式，主要体现为单位、个人在银行账户上的活期存款。活期存款可用于转账结算，主要流转于银行体系之内。

63、答案：C本题解析：本题考查票据市场知识点。票据的承兑是指票据的付款人承诺在票据到期日支付汇票金额的票据行为。贴现是持票人为了取得现款，将未到期的承兑票据以支付自贴现日起至到期日止的利息为条件向银行所做的票据转让。转贴现是商业银行之间进行票据转让的活动。

64、答案：D本题解析：金融互换是两个或两个以上的交易者按事先商定的条件，在约定的时间内交换一系列现金流的交易形式。金融互换包括货币互换、利率互换和交叉互换。

65、答案：A本题解析：根据《商业银行风险管理核心指标》,核心负债比例为核心负债与负债总额之比,大于或等于60%。

66、答案：A本题解析：代用货币一般指由政府或银行发行的纸币或银行券，代替金属货币加入到流通领域中。代用货币最早出现在我国北宋年间。据《宋史》记载，当时四川地区商业发达，贸易往来频繁，原来使用的铁钱体重、值小，携带十分不便，于是用树皮纸做成货币，即“交子”。

67、答案：C本题解析：人民币从中国人民银行现金发行库直接进入商业银行和其他金融机构现金业务库的过程，称为现金发行；再由商业银行和其他金融机构现金业务库通过不同渠道进入流通领域，形成企事业等单位库存现金和居民手持现金的过程，称为现金投放；而随着企业单位和个人用现金进行各种支付，流通中的现金又流回商业银行和其他金融机构的过程，称为现金归行；商业银行和其他金融机构将超过其业务库存限额的现金送缴中国人民银行发行库的过程，称为现金回笼。

68、答案：A本题解析：此题目考察的是我国的中央银行。中国人民银行的职责之一为监督管理银行间同业拆借市场和银行间债券市场。

69、答案：D本题解析：D项，合作制实行一人一票，无论入股多少，权利等同。

70、答案：D本题解析：看跌期权又称为卖出期权，是期权购买者预期未来某证券价格下跌，而与他人订立卖出合约，并支付期权费购买在一定时期内按合约规定的价格和数量卖出该证券给对方的权利。期权费=5000*0.5=2500（元）。

一个月后，该股票下跌至8元，约定按每股10元的价格卖给张，故每股收益2(10-8)元。则该笔交易获利：（10-8）*5000-2500=7500（元）。

若做期货交易，则不存在期权费。获利=(10-8)*5000=10000（元）。

对于看跌期权，若价格上涨，则不行使期权，只损失期权费，即2500元。

因期货交易不存在期权费，则损失=(13-10)*5000=15000（元）。

71、答案：A本题解析：在我国实行现金管理的条件下，现金投放的主要渠道是工资及对个人的其他支出。

72、答案：D本题解析：选项A，金融机构的市场退出可以分为法人机构退出和分支机构退出，法人机构退出，其分支机构也随之退出；选项B、C，法人机构市场退出，资产负债的清算安排，要按照有关规定和市场原则进行，金融机构的债权人特别是单位债权人会受到一定程度的损失；而分支机构的市场退出，主要是金融机构基于经营策略和市场发展空间、经营成本等方面的考虑而采取的一种市场行为，其资产负债由其法人安排解决方案，金融机构的债权人不会受到损失。

73、答案：A本题解析：全国性的商业银行的注册资本金最低限额是10亿元人民币；城市性商业银行的注册资本金最低限额是1亿元人民币；设立农村商业银行的注册资本最低限额是5000万元人民币。

74、答案：C本题解析：商业银行监管综合评级结果共分为6级。对于评级结果为5级和6级的高风险商业银行，中国银监会将给予持续的监管关注。

75、答案：A本题解析：保险公司指通过收取保险费建立保险基金，并对发生保险事故进行经济补偿的金融机构。按照不同的标准有不同的分类：①按照业务内容的不同可以分为财产保险公司和人寿保险公司；②根据保险对象的不同分为保险公司和再保险公司；③根据出资人的不同分为国有保险公司、股份制保险公司、外资保险公司、中外合资保险公司等。

76、答案：A本题解析：国际结算托收是债权人为向境外债务人收取销售货款或劳务价款，开具汇票委托债权人所在地的银行向债务人收款的结算方式，根据定义可知选项C正确。

在托收业务中，开出汇票委托银行向国外付款方收款的人是委托人，本题中的××公司即为委托人。

××公司作为委托人，承担的责任包括选项A、B两项。

甲银行作为托收行，应承担的责任有选项A、B两项。

77、答案：C本题解析：为了控制风险，企业发行融资券时应依法实行余额管理，待偿还融资券余额不得超过企业净资产的40%。

78、答案：C本题解析：（13-10）×5000=15000（元）。

79、答案：B本题解析：贷款拨备率为贷款损失准备与各项贷款余额之比，本题为200÷8000×100％=2.5％。

80、答案：B本题解析：本题考察对各类型金融中介的理解。

81、答案：B本题解析：欧洲金融债券是发行金融债券的金融机构通过其他金融机构，在债券面值货币以外的国家发行的金融债券，其特点是债券发行的金融机构属于一个国家，债券在另一个国家或几个国家的金融市场发行，而债券的面值货币又属于第三国。如我国商业银行在法兰克福金融市场发行美元债券。

82、答案：B本题解析：贴现利息的决定因素是贴现票据的票面金额、贴现率和贴现期。其中，贴现率就是办理贴现使用的贴现利率，贴现期就是票据自贴现日起至票据到期日的前一日止的时间。计算公式为：贴现利息=票据的票面金额×贴现率×贴现期。本题中该客户的贴现利息=600000×（2.25‰÷30）×10=450（元）。

83、答案：C本题解析：由于证券回购期限短、风险