《出纳业务操作》 课件 项目4 银行业务处理能力训练

项目四银行业务处理能力训练———银行结算账户管理任务分析情境导入技能提升任务实施CONTENT总结评价上次任务总结上次任务总结LastTaskSummary老师评价基本准确、规范、细致、岗位责任分明学生互评认真、细致、公平最佳小组：工作任务一开立银行账户业务处理能力训练任务引领开立银行账户任务引领典型业务：湖南施邑服饰有限公司于2023年3月设立全资子公司湘潭红星科技有限责任公司，现申请开立基本存款账户。企业基本信息企业名称：湖南施邑服饰有限公司地址：湘潭市下摄司街2号法人代表：孙丰注册资金：1000万元企业类型：有限责任公司（增值税一般纳税人）联系电话：0571—55359806经营范围：服装设计、制造、加工和销售纳税人登记号：430895331042863开户银行（基本户）：中国工商银行建设南路支行，43018564738282762，行号：230458会计部门人员安排：出纳——李晓会计——汪小丽、刘芳会计主管——张宏任务分析Taskanalytic

2.1工作流程分析任务分析2.2知识结构分析任务分析2.3知识链接任务分析1、银行结算账户的概念银行结算账户是指存款人在经办银行开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。这里的存款人是指在中国境内开立银行结算账户的机关、团体、部队、企业、事业单位、其他组织、个体工商户和自然人；银行是指在中国境内经中国人民银行批准经营支付结算业务的政策性银行、商业银行（含外资独资银行、中外合资银行、外国银行分行）、城市商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社。2、银行结算账户的分类

（1）银行结算账户按存款人不同，分为单位银行结算账户和个人结算账户。其中：单位银行结算账户按用途不同,分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。（2）银行结算账户根据开户地的不同，分为本地银行结算账户和异地银行结算账户。2.3知识链接任务分析3、管理体系

中国人民银行：负责监督、检查银行结算账户的开立和使用，对存款人、银行违反《人民币银行结算账户管理办法》的有关规定的行为予以处罚，并负责存款人的基本、临时存款账户和预算单位专用存款账户实行核准后核发开户登记证事宜。

开户银行：负责所属营业机构银行结算账户开立和使用的管理，监督和检查其执行《办法》的情况，纠正违规开立和使用银行结算账户的行为。对开立账户的单位实行年验制度，档案保管期限为账户撤销后10年。存款人：加强对预留银行签章的管理。在遗失或更换印鉴时需向开户银行出具书面申请等相关证明。

外币存款账户的开立和使用应遵守国家外汇管理局的有关规定。2.3知识链接任务分析一、单位银行结算账户的使用

（1）基本存款账户：存款人日常经营活动的资金收付，以及存款人的工资、奖金和现金的支取。

（2）一般存款账户：办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付；该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。

（3）专用存款账户：

a.单位银行卡账户的资金必须由基本存款账户转账存入，该账户不得办理现金收付业务

b.财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户，不得支取现金

c.基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金账户需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行批准

d.粮、棉、油收购资金、社会保障基金、住房基金和党、团、工会经费专用存款账户支取现金应按照国家现金管理的规定办理

e.收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外，只收不付；业务支出账户除从其基本存款账户拨入款项外，只付不收。

（4）临时存款账户：

a.临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。

b.设立临时机构、异地临时经营活动、注册验（增）资，可以开立临时存款账户

c.临时存款账户的有效期最长不得超过2年

d.注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付

任务实施Exeutethetask工作流程-1任务实施账户种类开立账户所需资料基本存款账户企业营业执照（正本）或登记证书、批文原件和三份复印件法人代表身份证原件和三份复印件单位行政公章、财务专用章、法人代表或财务负责人印章（银行预留印鉴用）一般存款账户开立基本存款账户需提供的材料基本存款账户开户许可证因借款需要而开立的，应出具借款合同专用存款账户开立基本存款账户需提供的材料基本存款账户开户许可证专项资金管理的批文或证明文件临时存款账户临时机构∶驻在地主管部门同意设立临时机构的批文异地建筑施工及安装单位∶营业执照（正本）、基本存款账户开户许可证、施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同临时存款账户异地临时经营单位∶营业执照（正本）;基本存款账户开户许可证、临时经营地工商行政管理部门的批文注册验资∶工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文。1.准备相关证件和资料工作流程2一填写开户申请书任务实施2.填写开户申请书填写一式三联的“开立单位银行结算账户申请书”，其中一联存款人保存，一联开户银行保存，一联由开户银行报送当地人民银行。业务流程3一中国人民银行核准任务实施3.中国人民银行核准中国人民银行当地的分支行对报送的开户资料进行审核，符合开户条件的，予以核准并银行开户许可证，由开户银行交给企业;不符合条件的，出具审核意见连同开户资料一并退回。业务流程4一领取开户许可证任务实施4.领取开户许可证业务流程4一开立账户任务实施5.开立账户一般来讲，存款人只能开立一个基本存款账户。经审核同意，并颁发银行开户许可证的单位就可以在银行开立基本存款账户，进行日常转账结算和现金收付等业务。开户银行需在印鉴卡上打印申请人开立基本存款账户的账号，并加盖"基本存款户"印章后，转交给申请人留存。工作任务二变更银行账户业务处理能力训练任务引领开立银行账户任务引领典型业务：：2023年3月15日湖南施邑服饰有限公司因业务扩展需要，增加注册资金200万元，办理账户变更手续。企业基本信息企业名称：湖南施邑服饰有限公司地址：湘潭市下摄司街2号法人代表：孙丰注册资金：1000万元企业类型：有限责任公司（增值税一般纳税人）联系电话：0571—55359806经营范围：服装设计、制造、加工和销售纳税人登记号：430895331042863开户银行（基本户）：中国工商银行建设南路支行，43018564738282762，行号：230458会计部门人员安排：出纳——李晓会计——汪小丽、刘芳会计主管——张宏任务分析Taskanalytic

2.1工作流程分析任务分析2.2知识结构分析任务分析2.3知识链接任务分析1.存款人申请变更。核准银行结算账户的存款人名称、法定代表人或单位负责人的，存款人应及时到开户银行申请办理开户资料信息变更手续，填写“变更银行结算账户申请书”，并加盖单位公章，连同相关证明文件及开户许可证在5个工作日内提交开户银行。2.存款人变更账号。如因各金融机构行内系统升级改造等原因改变存款人账号的，应由其开户银行造具账号变更清册与证明资料一并提交中国人民银行当地分支行办理变更手续。3.基本存款账户“转户”。“转户”是指存款人因迁址或其他需要，在原基本存款账户开户银行撤销基本存款账户后，选择其他银行，申请重新开立基本存款账户的行为。4.单位存款人申请更换预留公章或财务专用章的，应向开户银行出具书面申请、原预留公章或财务专用章等相关证明材料。单位存款人申请更换预留公章或财务专用章但无法提供原预留公章或财务专用章的，应向开户银行出具原印鉴卡片、开户许可证、营业执照正本、司法部门的证明等相关证明文件。任务实施Exeutethetask工作流程-1任务实施1.填写变更银行结算账户申请书工作流程2任务实施2.提交相关证明资料企业将加盖公章的“变更银行结算账户申请书”，连同相关证明文件及开户许可证有5个工作日内提交开户银行，由开户银行办理变更手续。业务流程3任务实施3.银行审核工作任务三撤销银行账户业务处理能力训练任务引领撤销银行账户任务引领典型业务：2026年3月20日湘潭红星科技有限责任公司因经营不善破产清算，撤销其（基本户）中国建设银行湘潭市下摄司支行账户，请办理账户撤销手续。企业名称：湘潭红星科技有限责任公司地址：湘潭下摄司路85号法人代表：孙丰（身份证注册资金：400万元企业类型：有限责任公司（增值税一般纳税人）联系电话：0571—86739158企业信用证代码：3201224882A3393开户银行：（基本户）中国建设银行湘潭市下摄司支行基本账户账号：330118090325921452行号：221458开户许可证核准号：J792483247329052剩余凭证：空白转账支票号码：14563023~14563025；空白现金支票号码：2314501~023145025；空白电汇单：IX129045~IX129050任务分析Taskanalytic

2.1工作流程分析任务分析2.2知识结构分析任务分析2.3知识链接任务分析（一）存款人有下列情形，应向开户银行撤销账户：被撤销、解散、宣告破产或关闭的；注销、被吊销营业执照的：存款人必须于5个工作日内主动向开户银行提出撤销申请，但有未清偿债务的，不得撤销；先撤销一般存款账户、专用存款及临时存款户，将资金转入基本户后，方可办理基本存款账户的撤销。因迁址需要变更开户银行的；其他原因需要撤销银行结算账户的：撤销基本户后，需要重新开立的，应在撤销后10内申请重新开立基本存款账户。存款人因注册验资需要开立的临时存款账户，在验资期满后，如未获核准，应申请撤销注册验资临时存款账户，并退还原汇款人资金。2.3知识链接任务分析LOREM法人或授权人企业负责人存款人开户行填写“撤销银行结算户申请书2个工作日内办理撤销手续

撤销之日起2个工作日内向人民银行当地分支行报告任务实施Exeutethetask工作流程-1任务实施1.填写撤销银行结算账户申请书工作流程2任务实施2.提交相关证明资料存款人撒销银行结算账户，必须与银行核对存款余额，交回各种重要的空白票据、结凭证，撤销基本存款账户还需要交回开户许可证。业务流程3任务实施3.银行受理银行在收到存款人撤销银行账户的申请后，对于符合销户条件的，应当于2个工作日内办理撤销手续，同时于撤销之日起2个工作日内，向中国人民银行当地分支行报告。总结评价Conclusion&Evaluation4.1评价标准总结评价考核项目权重考核内容及评分标准考核得分小组评价教师评价综合得分专业技能开立、变更、撤销单位结算账户申请书填制60各要素填制齐全、正确，每处错误扣

2

分，每少一张扣

5

分

签章错一处扣5分，少签一处扣5分

职业素养组织纪律20服从组长安排，不旷工、不迟到早退、不中途离开现场，不做与项目无关的事情

沟通协作10分工合理，按规定流程进行操作，进行有效沟通

工作态度5工作积极主动、认真负责，恪守诚信、追求严谨

工作效率5保持良好工作环境，有效利用各种工具，按时完成任务、质量高。

合计

课前课后对比、收获与不足1.知识方面2.技能方面3.素养方面4.2学生总结总结评价选出最佳改进小组投票总结评价THANKYOU项目四银行业务处理能力训练———转账支票付款业务处理任务分析情境导入技能提升任务实施CONTENT总结评价上次任务总结上次任务总结LastTaskSummary老师评价基本准确、规范、细致、岗位责任分明学生互评认真、细致、公平最佳小组：转账支票付款业务处理任务引领转账支票付款业务处理任务引领典型业务1：2023年3月11日，湖南施邑服饰有限公司出纳员向开户银行购买空白普通支票1本。典型业务2：2023年3月11日，湖南施邑服饰有限公司出纳员签发工商银行支票，支付湘潭钢铁厂购货款。任务分析Taskanalytic

2.1工作流程分析任务分析2.2知识结构分析任务分析2.3知识链接任务分析一、支票概念及分类支票（Cheque，Check）是出票人签发，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

1、现金支票：支票上印有“现金”字样，只能用于支取现金2、转账支票：支票上印有“转账”字样，只能用于转账3、普通支票：支票上未印有“现金”或“转账”字样，可用于支取现金，也可转账；在支票左上角划两条平行线为划线支票，只能用于转账。2.3知识链接任务分析购买支票由专人（一般是出纳）负责支票的购买及使用，购买时带上印鉴章去基本存款开户银行，填写一式三联票据和结算凭证领用单，并在第二联上加盖预留银行印鉴，交给银行购买支票。收到银行的凭证回单，据以入账.借：财务费用贷：银行存款空白支票管理

专人保管，票印分管；不得预盖印鉴和随意外带，更不得出租、出借或转让给其他单位和个人。单位撤并时交回银行注销。2.3知识链接任务分析支票使用管理程序领取支票，先填写《支票领用审批单》，注明用途、金额，由部门负责人批准签字，再到出纳处领取支票，并登记“支票领用登记薄”。使用要求1．用蓝黑、碳素墨水或墨汁填写；2．不准签发远期支票和空头支票；3．不准将支票出租、出借或转让给其他单位和个人使用，不准将支票做抵押；4．支票的内容如有更改，必须由签发人加盖预留银行印鉴，但金额、签发日期、收款人名称不准更改；5．作废支票不得撕毁，应加盖“作废”戳记，连同存根一起妥善保存，并在支票使用登记簿上注明作废。2.3知识链接任务分析已签发的现金支票遗失，可以向银行申请挂失；已签发的转账支票遗失，可请求收款人协助防范。注意：要素齐全，才能挂失到开户行申请挂失，填写《支票挂失申请书》载明申请人（权利人）名称，支票丧失原因、支票种类、出票人户名、帐号、支票号码、支票金额和出票日期等，并在挂失申请书上签字或盖章交给开户银行，您在挂失止付后3日内到人民法院申请公示催告即可。2.3知识链接任务分析二、支票结算的基本规定1、签发支票应使用碳素墨水或墨汁填写2、支票出票日期应使用规范的中文大写填写。在填写月为1~9、10的，日为1~9，10、20、30的，应在大写汉字前加“零”；月为11、12，日为11~19时，应在其前加“壹”。3、支票金额大小写两者必须一致，中文大写用正楷，紧接“人民币”字样填写。4、支票的出票日期、出票金额、收款人名称不得更改5、支票一律记名6、支票有效期为10天7、支票上出票人的签章必须与预留印鉴相符8、不准签发空头支票9、已签发支票遗失，可向银行申请挂失2.3企业背景资料任务分析企业基本信息企业名称：湖南施邑服饰有限公司地址：湖南省湘潭市年岳塘区建设南路83号法人代表：孙丰注册资金：1000万元企业类型：有限责任公司（增值税一般纳税人）联系电话：0731－53559806经营范围：服装设计、制造、加工和销售开户许可证号：J1920002491601企业统一社会信用代码：9143016014598A1489开户银行（基本户）：中国工商银行湖南省湘潭市建设南路支行，2902850014587401563，行号：230648开户银行（一般结算户）：中国建设银行湖南省湘潭市建设南路支行，43008501245970125694，行号：211322）会计部门人员安排：出纳——李雅会计——赵桂燃、李亦芳会计主管：刘利明

货币资金账户期初余额：库存现金：￥15,322.50元；银行存款：基本户：￥4,583,810.00元；一般结算户：￥409,812.00元；支付宝账户：￥34,572.45任务实施Exeutethetask典型业务-1任务实施典型业务-1：2023年3月11日，湖南施邑服饰有限公司出纳员向开户银行购买空白普通支票1本，费用30元每本。典型业务1一处理流程任务实施1.填写空白支票请购单典型业务1一处理流程任务实施2.银行审核经过银行核对印鉴相符后，发给申请企业空白支票，按规定收取工本费和手续费，并在支票登记簿上注明领用日期、领用单位、支票起讫号码等，以备查对。同时在空白支票请购单上填列请购凭证的起止号码，并将银行收取的手续费回单典型业务1一处理流程任务实施3.领取空白支票每个账户一次只能购买一本支票，业务量大的可以适当放宽。企业因撤销、合并或其他原因注销账户时，应将剩余的空白支票交回银行注销。请购人取得空白支票后，在空白支票请购单"请购人签收"处签字。典型业务1一处理流程任务实施4.编制记账凭证典型业务1一处理流程任务实施5.登记日记账典型业务-2任务实施典型业务-2：2023年3月11日，湖南施邑服饰有限公司出纳员签发工商银行支票，支付上月欠湘潭棉纺厂购货款。典型业务2一处理流程任务实施1.签发转账支票当场清点现金是否与实际结算金额一致，并检查货币的真伪性，做到收付两清，钱票两清典型业务2一处理流程任务实施2.银行办理转账正送支票与倒送支票支票签发后一般将支票正联交收款人签收，这种情况称正送支票；另外一种情况收款单位不取支票，由付款单位另填写进账单连同签发好的转账支票交付款单位自己开户行转账给收款单位，称为倒送支票。典型业务2一处理流程任务实施3.编制记账凭证典型业务2一处理流程任务实施4.登记日记账总结评价Conclusion&Evaluation4.1评价标准总结评价考核项目权重考核内容及评分标准考核得分小组评价教师评价综合得分专业技能原始凭证填制30各种原始凭证填制齐全、正确，每处错误扣

2

分，每少一张扣

5

分

记账凭证编制20手工记账凭证填制完整、正确，每处错误扣

2

分，每少一张扣

5

分

账簿登记10手工账簿登记完整、正确，每处错误扣

2

分

职业素养组织纪律20服从组长安排，不旷工、不迟到早退、不中途离开现场，不做与项目无关的事情

沟通协作10分工合理，按规定流程进行操作，进行有效沟通

工作态度5工作积极主动、认真负责，恪守诚信、追求严谨

工作效率5保持良好工作环境，有效利用各种工具，按时完成任务、质量高。

合计

课前课后对比、收获与不足1.知识方面2.技能方面3.素养方面4.2学生总结总结评价选出最佳改进小组投票总结评价THANKYOU项目四银行业务处理能力训练———转账支票收款业务处理任务分析情境导入技能提升任务实施CONTENT总结评价上次任务总结上次任务总结LastTaskSummary老师评价基本准确、规范、细致、岗位责任分明学生互评认真、细致、公平最佳小组：转账支票收款业务处理任务引领转账支票收款业务处理任务引领典型业务1：2023年3月11日，湖南施邑服饰有限公司出纳员收到湘潭市百货有限公司转账支票1张用来归还前欠货款。任务分析Taskanalytic

2.1工作流程分析任务分析2.2知识结构分析任务分析2.3企业背景资料任务分析企业基本信息企业名称：湖南施邑服饰有限公司地址：湖南省湘潭市年岳塘区建设南路83号法人代表：孙丰注册资金：1000万元企业类型：有限责任公司（增值税一般纳税人）联系电话：0731－53559806经营范围：服装设计、制造、加工和销售开户许可证号：J1920002491601企业统一社会信用代码：9143016014598A1489开户银行（基本户）：中国工商银行湖南省湘潭市建设南路支行，2902850014587401563，行号：230648开户银行（一般结算户）：中国建设银行湖南省湘潭市建设南路支行，43008501245970125694，行号：211322）会计部门人员安排：出纳——李雅会计——赵桂燃、李亦芳会计主管：刘利明

货币资金账户期初余额：库存现金：￥15,322.50元；银行存款：基本户：￥4,583,810.00元；一般结算户：￥409,812.00元；支付宝账户：￥34,572.45任务实施Exeutethetask典型业务任务实施典型业务：2023年3月11日，湖南施邑服饰有限公司出纳员收到湘潭市百货有限公司转账支票1张用来归还前欠货款。典型业务一处理流程任务实施1.审核转账支票：请查出下列支票的错误点。典型业务一处理流程任务实施1.审核转账支票：请查出下列支票的错误点。序号错误点正确写法1出票日期贰零壹叁年零叁月零壹日2收款人名称湖南施邑服饰有限公司3大写金额少“整”字4小写金额少“￥”字5印章少法人章典型业务一处理流程任务实施1.审核转账支票1.支票收款人或被背书人是否为本企业；2.支票签发日期是否在付款期内；大小写金额是否一致；3.大小写金额、签发日期和收款人有无更改；4.签发人盖章是否齐全。怎样审核，审核关键点在哪？典型业务一处理流程任务实施2.支票背面盖章（背书）附加信息：被背书人：

背书人签章：

年月日中国工商银行湖南省湘潭建设南路支行委托收款20230311我是出纳我是主管我是总经理秘书典型业务一处理流程任务实施3.填写进账单典型业务一处理流程任务实施4.编制记账凭证典型业务一处理流程任务实施5.登记日记账总结评价Conclusion&Evaluation4.1评价标准总结评价考核项目权重考核内容及评分标准考核得分小组评价教师评价综合得分专业技能原始凭证填制30各种原始凭证填制齐全、正确，每处错误扣

2

分，每少一张扣

5

分

记账凭证编制20手工记账凭证填制完整、正确，每处错误扣

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分，每少一张扣

5

分

账簿登记10手工账簿登记完整、正确，每处错误扣

2

分

职业素养组织纪律20服从组长安排，不旷工、不迟到早退、不中途离开现场，不做与项目无关的事情

沟通协作10分工合理，按规定流程进行操作，进行有效沟通

工作态度5工作积极主动、认真负责，恪守诚信、追求严谨

工作效率5保持良好工作环境，有效利用各种工具，按时完成任务、质量高。

合计

课前课后对比、收获与不足1.知识方面2.技能方面3.素养方面4.2学生总结总结评价选出最佳改进小组投票总结评价THANKYOU项目四银行业务处理能力训练———银行本票付款业务处理任务分析情境导入技能提升任务实施CONTENT总结评价上次任务总结上次任务总结LastTaskSummary老师评价基本准确、规范、细致、岗位责任分明学生互评认真、细致、公平最佳小组：银行本票付款业务处理任务引领银行本票付款业务处理任务引领典型业务：2023年3月12日，湖南施邑服饰有限公司出纳员向工行申请银行本票一张用于支付广告宣传费用，湘潭市诗香广告服务公司开户行是中国建设银行湘潭分行电城支行，账号：384398673813430090任务分析Taskanalytic

2.1工作流程分析任务分析2.2知识结构分析任务分析2.3知识链接任务分析一、银行本票概念及适用范围

银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或都持票人的票据。

适用于单位和个人在同城范围内的商品交易和劳务供应及其他款项的结算。

银行本票可以分为定额银行本票和不定额银行本票。定额银行本票面额为1000元、5000元、10000元和50000元。不定额银行本票一式两联，第一联出票行留存，结清本票时作借方凭证附件；第二联出票行结清本票时作借方凭证2.3知识链接任务分析二、银行本票结算的基本规定（一）银行本票一律记名（二）银行本票允许背书转让（三）银行本票的付款期限最长不超过2个月。逾期不予受理（四）银行本票需支取现金的，在“银行本票申请书”上填明“现金”字样，收款人为单位的不得申请签发现金银行本票。（五）银行本票见票即付（六）注明“现金”字样的本票丢失可挂失，“转账”字样不予挂失（七）遗失的本票在付款期满后1个月确未冒领，可以办理退款手续2.3知识链接任务分析三、银行本票退票规定申请人未使用本票要求退款时，在银行开户的持票人填写“进账单”一并交银行办理退款；未开立存款账户的持票人，在未用的银行本票背面签章，并交有关证件，审核无误后方可退款。四、银行本票结算的账务处理银行本票通过”其他货币资金-银行本票存款”核算2.3企业背景资料任务分析企业基本信息企业名称：湖南施邑服饰有限公司地址：湖南省湘潭市年岳塘区建设南路83号法人代表：孙丰注册资金：1000万元企业类型：有限责任公司（增值税一般纳税人）联系电话：0731－53559806经营范围：服装设计、制造、加工和销售开户许可证号：J1920002491601企业统一社会信用代码：9143016014598A1489开户银行（基本户）：中国工商银行湖南省湘潭市建设南路支行，2902850014587401563，行号：230648开户银行（一般结算户）：中国建设银行湖南省湘潭市建设南路支行，43008501245970125694，行号：211322）会计部门人员安排：出纳——李雅会计——赵桂燃、李亦芳会计主管：刘利明

货币资金账户期初余额：库存现金：￥15,322.50元；银行存款：基本户：￥4,583,810.00元；一般结算户：￥409,812.00元；支付宝账户：￥34,572.45任务实施Exeutethetask典型业务任务实施典型业务：2023年3月12日，湖南施邑服饰有限公司出纳员向工行申请银行本票一张用于支付广告宣传费用，湘潭市诗香广告服务公司开户行是中国建设银行湘潭分行电城支行，账号：384398673813430090典型业务一处理流程任务实施1.填写银行本票的业务委托书典型业务一处理流程任务实施2.申请办理银行本票银行受理企业递交的一式三联的银行本票业务委托书，在收妥款项后，据以签发银行本票。如签发不定额本票时，需要支取现金的，在银行本票上划去"转账"字样;用于转账的在银行本票上划去"现金"字样，加盖印鉴，用压数机压印出票金额，将银行本票与加盖银行印章的业务委托书"回单联"一并交给申请人办理结算。典型业务一处理流程任务实施3.编制记账凭证典型业务一处理流程任务实施4.登记日记账总结评价Conclusion&Evaluation4.1评价标准总结评价考核项目权重考核内容及评分标准考核得分小组评价教师评价综合得分专业技能原始凭证填制30各种原始凭证填制齐全、正确，每处错误扣

2

分，每少一张扣

5

分

记账凭证编制20手工记账凭证填制完整、正确，每处错误扣

2

分，每少一张扣

5

分

账簿登记10手工账簿登记完整、正确，每处错误扣

2

分

职业素养组织纪律20服从组长安排，不旷工、不迟到早退、不中途离开现场，不做与项目无关的事情

沟通协作10分工合理，按规定流程进行操作，进行有效沟通

工作态度5工作积极主动、认真负责，恪守诚信、追求严谨

工作效率5保持良好工作环境，有效利用各种工具，按时完成任务、质量高。

合计

课前课后对比、收获与不足1.知识方面2.技能方面3.素养方面4.2学生总结总结评价选出最佳改进小组投票总结评价THANKYOU项目四银行业务处理能力训练———银行本票收款业务处理任务分析情境导入技能提升任务实施CONTENT总结评价上次任务总结上次任务总结LastTaskSummary老师评价基本准确、规范、细致、岗位责任分明学生互评认真、细致、公平最佳小组：银行本票收款业务处理任务引领银行本票收款业务处理任务引领典型业务：2023年3月12日，湖南施邑服饰有限公司收到湘潭市双峰服装有限公司银行本票一张，用于支付前欠货款，该公司账号：1132090142820345862，开户行建设银行湖南省湘潭建设南路支行。任务分析Taskanalytic

2.1工作流程分析任务分析2.2知识结构分析任务分析2.3企业背景资料任务分析企业基本信息企业名称：湖南施邑服饰有限公司地址：湖南省湘潭市年岳塘区建设南路83号法人代表：孙丰注册资金：1000万元企业类型：有限责任公司（增值税一般纳税人）联系电话：0731－53559806经营范围：服装设计、制造、加工和销售开户许可证号：J1920002491601企业统一社会信用代码：9143016014598A1489开户银行（基本户）：中国工商银行湖南省湘潭市建设南路支行，2902850014587401563，行号：230648开户银行（一般结算户）：中国建设银行湖南省湘潭市建设南路支行，43008501245970125694，行号：211322）会计部门人员安排：出纳——李雅会计——赵桂燃、李亦芳会计主管：刘利明

货币资金账户期初余额：库存现金：￥15,322.50元；银行存款：基本户：￥4,583,810.00元；一般结算户：￥409,812.00元；支付宝账户：￥34,572.45任务实施Exeutethetask典型业务任务实施典型业务：2023年3月12日，湖南施邑服饰有限公司收到湘潭市双峰服装有限公司银行本票一张，用于支付前欠货，该公司账号1132090142820345862，开户行建设银行大宝南路支行。典型业务一处理流程任务实施1.审核银行本票1.银行本票收款人或被背书人是否为本企业；2.银行本票是否在规定的付款期限（2个月）内；必须记载事项是否齐全；3.出票行签章是否符合规定；4.不定额银行本票是否有压数机压印的出票金额，并与大写出票金额一致；5.出票金额、出票日期是否更改;6.背书是否连续。怎样审核，审核关键点在哪？典型业务一处理流程任务实施2.本票背面盖章（背书）中国工商银行湖南省湘潭建设南路支行我是出纳我是主管我是总经理秘书典型业务一处理流程任务实施3.填写进账单典型业务一处理流程任务实施4.编制记账凭证典型业务一处理流程任务实施5.登记日记账总结评价Conclusion&Evaluation4.1评价标准总结评价考核项目权重考核内容及评分标准考核得分小组评价教师评价综合得分专业技能原始凭证填制30各种原始凭证填制齐全、正确，每处错误扣

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记账凭证编制20手工记账凭证填制完整、正确，每处错误扣

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账簿登记10手工账簿登记完整、正确，每处错误扣

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职业素养组织纪律20服从组长安排，不旷工、不迟到早退、不中途离开现场，不做与项目无关的事情

沟通协作10分工合理，按规定流程进行操作，进行有效沟通

工作态度5工作积极主动、认真负责，恪守诚信、追求严谨

工作效率5保持良好工作环境，有效利用各种工具，按时完成任务、质量高。

合计

课前课后对比、收获与不足1.知识方面2.技能方面3.素养方面4.2学生总结总结评价选出最佳改进小组投票总结评价THANKYOU项目四银行业务处理能力训练———银行汇票付款业务处理任务分析情境导入技能提升任务实施CONTENT总结评价上次任务总结上次任务总结LastTaskSummary老师评价基本准确、规范、细致、岗位责任分明学生互评认真、细致、公平最佳小组：银行汇票付款业务处理任务引领银行汇票付款业务处理任务引领典型业务1：2023年3月13日，湖南施邑服饰有限公司出纳员向建行申请银行汇票金额12万元一张用于准备持往株洲市纺织材料公司采购材料；典型业务2：2023年3月14日，湖南施邑服饰有限公司采购员株洲市纺织材料公司采购材料回来，交回发票，并将材料交仓库验收，余款退回。任务分析Taskanalytic

2.1工作流程分析任务分析2.2知识结构分析任务分析2.3知识链接任务分析一、银行汇票概念及特点银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际金额无条件支付给收款人或持票人的票据。特点：适用范围广、票随人走，钱货两清、信用度高，安全可靠、使用灵活，适应性强、结算准确，余款自动退回2.3知识链接任务分析二、分类（一）、按作用：1、可转让：可转让银行汇票，可以背书转让2、不可转让:不可转让银行汇票，不得背书转让；3、现金银行汇票：填明“现金”字样的，可支取现金。申请人或者收款人均为个人时，可以申请现金银行汇票；申请人或者收款人为单位的，不得申请签发现金银行汇票。（二）、按适用范围1、全国银行汇票：全国银行汇票可在全国范围内通汇，一般银行使用的均为全国性通用的银行汇票。2、区域性银行汇票：如华东三省一市银行汇票，在江苏、浙江、安徽、上海三省一市范围内通汇。2.3知识链接任务分析三、银行汇票结算的基本规定1、银行汇票的签发和解付：只能由中国人民银行和商业银行参加“全国联行往来”的银行机构办理。2、银行汇票一律记名3、银行汇票的付款期为1个月4、在银行开立账户的收款人支取款项时，需背书后连同解讫通知、进账单、送交银行办理；未开立账户需用交验本人有效证件，并在银行汇票背面签章后办理。5、支取现金：收款人需在兑付地支取现金的，需在“汇款金额”大写栏，先填写“现金”字样，后填写汇款金额。6、分次支取的规定：以收款人名义设立临时账户，只付不收，结清为止，不计利息。7、转汇：可委托兑付银行重新签发银行汇票，但收款人及用途不得改变，兑付银行在银行汇票上加盖“转汇”戳记。8、退汇：汇款单位因汇票超过了付款期限或其他原因没有使用汇票款项时，可以分情况向签发银行申请退款9、挂失：注明“现金”字样的银行汇票可挂失；注明收款单位、个体经济户名称的不可挂失；银行汇票遗失后，付款期满一个月内，确未冒领，可退汇。2.3企业背景资料任务分析企业基本信息企业名称：湖南施邑服饰有限公司地址：湖南省湘潭市年岳塘区建设南路83号法人代表：孙丰注册资金：1000万元企业类型：有限责任公司（增值税一般纳税人）联系电话：0731－53559806经营范围：服装设计、制造、加工和销售开户许可证号：J1920002491601企业统一社会信用代码：9143016014598A1489开户银行（基本户）：中国工商银行湖南省湘潭市建设南路支行，2902850014587401563，行号：230648开户银行（一般结算户）：中国建设银行湖南省湘潭市建设南路支行，43008501245970125694，行号：211322）会计部门人员安排：出纳——李雅会计——赵桂燃、李亦芳会计主管：刘利明

货币资金账户期初余额：库存现金：￥15,322.50元；银行存款：基本户：￥4,583,810.00元；一般结算户：￥409,812.00元；支付宝账户：￥34,572.45任务实施Exeutethetask典型业务-1任务实施典型业务1：2023年3月13日，湖南施邑服饰有限公司出纳员向建行申请银行汇票金额12万元一张用于准备持往株洲市纺织材料公司采购材料；典型业务1一处理流程任务实施1.填写空白支票请购单典型业务1一处理流程任务实施2.银行审核行受理企业递交的一式三联的银行汇票业务委托书，经过核对银行汇票业务委托书内容和印鉴，并在办妥转账或收妥现金之后，即可向申请人签发转账或支取现金的银行汇票，并将银行汇票（第二联，表4-67）和解讫通知（第三联，表4-68）典型业务1一处理流程任务实施3.编制记账凭证典型业务1一处理流程任务实施4.登记日记账典型业务-2任务实施典型业务-2：2023年3月14日，湖南施邑服饰有限公司采购员株洲市纺织材料公司采购材料回来，交回发票，并将材料交仓库验收。典型业务2一处理流程任务实施5.持往异地办理结算申请人持银行汇票（第二联）和解讫通知（第三联）向填明的收款人办理结算。典型业务2一处理流程任务实施6.款项清算收款人开户银行与汇票签发银行办理内部资金清算。银行汇票的实际结算金额低于出票金额的，其多余金额由签发银行退交汇款人（表4-72）。典型业务2一处理流程任务实施3.编制记账凭证典型业务2一处理流程任务实施4.登记日记账总结评价Conclusion&Evaluation4.1评价标准总结评价考核项目权重考核内容及评分标准考核得分小组评价教师评价综合得分专业技能原始凭证填制30各种原始凭证填制齐全、正确，每处错误扣

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记账凭证编制20手工记账凭证填制完整、正确，每处错误扣

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账簿登记10手工账簿登记完整、正确，每处错误扣

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职业素养组织纪律20服从组长安排，不旷工、不迟到早退、不中途离开现场，不做与项目无关的事情

沟通协作10分工合理，按规定流程进行操作，进行有效沟通

工作态度5工作积极主动、认真负责，恪守诚信、追求严谨

工作效率5保持良好工作环境，有效利用各种工具，按时完成任务、质量高。

合计

课前课后对比、收获与不足1.知识方面2.技能方面3.素养方面4.2学生总结总结评价选出最佳改进小组投票总结评价THANKYOU项目四银行业务处理能力训练———银行汇票收款业务处理任务分析情境导入技能提升任务实施CONTENT总结评价上次任务总结上次任务总结LastTaskSummary老师评价基本准确、规范、细致、岗位责任分明学生互评认真、细致、公平最佳小组：银行汇票收款业务处理任务引领银行汇票收款业务处理任务引领典型业务：2023年3月14日，湖南施邑服饰有限公司收到大连昌盛服装厂冷水江分厂银行汇票一张用于购买HC2O1机床一台，价格150855元。任务分析Taskanalytic

2.1工作流程分析任务分析2.2知识结构分析任务分析2.3企业背景资料任务分析企业基本信息企业名称：湖南施邑服饰有限公司地址：湖南省湘潭市年岳塘区建设南路83号法人代表：孙丰注册资金：1000万元企业类型：有限责任公司（增值税一般纳税人）联系电话：0731－53559806经营范围：服装设计、制造、加工和销售开户许可证号：J1920002491601企业统一社会信用代码：9143016014598A1489开户银行（基本户）：中国工商银行湖南省湘潭市建设南路支行，2902850014587401563，行号：230648开户银行（一般结算户）：中国建设银行湖南省湘潭市建设南路支行，43008501245970125694，行号：211322）会计部门人员安排：出纳——李雅会计——赵桂燃、李亦芳会计主管：刘利明

货币资金账户期初余额：库存现金：￥15,322.50元；银行存款：基本户：￥4,583,810.00元；一般结算户：￥409,812.00元；支付宝账户：￥34,572.45任务实施Exeutethetask典型业务任务实施典型业务：2023年3月14日，湖南施邑服饰有限公司收到大连昌盛服装厂冷水江分厂银行汇票一张用于购买HC2O1机床一台，价格150855元。典型业务一处理流程任务实施1.审核银行汇票1.收款人或背书人是否确为本单位；2.银行汇票是否在付款期限内，日期、金额等填写是否正确无误;票据专用章是否清晰；3.是否有压数机压印的出票金额，与大写出票金额是否一致；4.银行汇票和解讫通知是否齐全、相符;必须记载的事项是否齐全。怎样审核，审核关键点在哪？典型业务一处理流程任务实施2.填写实际结算金额并背书审核无误后，在汇款金额以内，根据实际需要的款项办理结算，并将实际结算金额和多余金额准确、清晰地填入银行汇票和解讫通知的有关栏内。全额解付的银行汇票，应在"多余金额"栏写上"0"符号。典型业务一处理流程任务实施3.银行汇票背面盖章（背书）典型业务一处理流程任务实施4.填写进账单典型业务一处理流程任务实施5.编制记账凭证典型业务一处理流程任务实施6.登记日记账总结评价Conclusion&Evaluation4.1评价标准总结评价考核项目权重考核内容及评分标准考核得分小组评价教师评价综合得分专业技能原始凭证填制30各种原始凭证填制齐全、正确，每处错误扣

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记账凭证编制20手工记账凭证填制完整、正确，每处错误扣

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账簿登记10手工账簿登记完整、正确，每处错误扣

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职业素养组织纪律20服从组长安排，不旷工、不迟到早退、不中途离开现场，不做与项目无关的事情

沟通协作10分工合理，按规定流程进行操作，进行有效沟通

工作态度5工作积极主动、认真负责，恪守诚信、追求严谨

工作效率5保持良好工作环境，有效利用各种工具，按时完成任务、质量高。

合计

课前课后对比、收获与不足1.知识方面2.技能方面3.素养方面4.2学生总结总结评价选出最佳改进小组投票总结评价THANKYOU项目四银行业务处理能力训练——商业承兑汇票结算业务处理任务分析情境导入技能提升任务实施CONTENT总结评价上次任务总结上次任务总结LastTaskSummary老师评价基本准确、规范、细致、岗位责任分明学生互评认真、细致、公平最佳小组：商业承兑汇票付款业务处理任务引领商业承兑汇票付款业务处理任务引领典型业务：2023年3月15日，湖南施邑服饰有限公司签发建设银行商业承兑汇票一张金额12万元，用于支付株洲市金属材料公司前欠货款。任务分析Taskanalytic

2.1工作流程分析任务分析2.2知识结构分析任务分析2.2知识分析任务分析商业汇票的概念及适用范围与分类（一）商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。（二）商业汇票适用于在银行开立存款账户的法人以及其他组织之间，按照购销合同先发货后收款或延期付款的商品交易，同城或异地均可办理。（三）商业汇票按承兑人的不同，可分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种。商业汇票结算的基本规定（一）使用商业汇票的单位必须是在银行开立存款账户的企业法人（二）签发商业汇票应以商品交易为基础，禁止签发、承兑、贴现无商品交易的商业汇票（三）商业汇票一律记名，允许背书转让（四）商业汇票承兑期限，由交易双方商定，最长不超过6个月（五）商业汇票到期后，一律通过银行办理转账结算，银行不支付现金（六）无款支付的规定：商业承兑汇票：付款人开户行注明付款人“无款支付”字样，同时银行按汇票票面金额的5%但不低于1000无的罚款，并处以2%赔偿金给收款人。银行承兑汇票：付款人无款支付时，银行向收款人无条件支付款项。对尚未收回的款项转入付款人的逾期限贷款户，每日按万分之五计收罚息。2.2知识分析任务分析2.3企业背景资料任务分析企业基本信息企业名称：湖南施邑服饰有限公司地址：湖南省湘潭市年岳塘区建设南路83号法人代表：孙丰注册资金：1000万元企业类型：有限责任公司（增值税一般纳税人）联系电话：0731－53559806经营范围：服装设计、制造、加工和销售开户许可证号：J1920002491601企业统一社会信用代码：9143016014598A1489开户银行（基本户）：中国工商银行湖南省湘潭市建设南路支行，2902850014587401563，行号：230648开户银行（一般结算户）：中国建设银行湖南省湘潭市建设南路支行，43008501245970125694，行号：211322）会计部门人员安排：出纳——李雅会计——赵桂燃、李亦芳会计主管：刘利明

货币资金账户期初余额：库存现金：￥15,322.50元；银行存款：基本户：￥4,583,810.00元；一般结算户：￥409,812.00元；支付宝账户：￥34,572.45任务实施Exeutethetask典型业务任务实施典型业务：2023年3月15日，湖南施邑服饰有限公司签发建设银行商业承兑汇票一张金额12万元，用于支付株洲市纺织材料公司前欠货款，株洲市纺织材料公司开户行是中国工商银行株洲白云支行，账号9226860123452689247，付款期3个月，合同号20230302典型业务一处理流程任务实施1.签发商业承兑汇票典型业务一处理流程任务实施2.承兑商业承兑汇票典型业务一处理流程任务实施3.编制记账凭证典型业务一处理流程任务实施4.到期兑付付款人收到开户银行转来委托收款的托收凭证第五联（付款通知）及所附商业承兑汇票，经与商业承兑汇票第一联核对无误后，应于当日通知银行付款（此部分在委托收款结算方式将详细讲解）。付款人在接到付款通知的次日起3日内（遇法定节假日顺延）未通知银行付款的，视同付款人承诺付款，银行应于付款人接到通知之日起第4日将款项划给持票人。付款人提前收到由其承兑的商业汇票、应通知银行于汇票到期日付款。付款人存在合法抗辩事由拒绝支付的，应自接到付款通知之日起3日内，出具书面拒绝付款证明（即"拒绝付款理由书"），送交开户银行，银行将拒绝付款证明和商业承兑汇票邮寄绝持票人开户银行，由持票人开户行转交给持票人。商业承兑汇票收款业务处理任务引领商业承兑汇票收款业务处理任务引领典型业务：2023年3月15日，湖南施邑服饰有限公司收到北京化工有限公司商业承兑汇票一张，金额132500元，此笔款项为北京化工有限公司原欠本公司货款。任务分析Taskanalytic

2.1工作流程分析任务分析2.2知识结构分析任务分析2.3企业背景资料任务分析企业基本信息企业名称：湖南施邑服饰有限公司地址：湖南省湘潭市年岳塘区建设南路83号法人代表：孙丰注册资金：1000万元企业类型：有限责任公司（增值税一般纳税人）联系电话：0731－53559806经营范围：服装设计、制造、加工和销售开户许可证号：J1920002491601企业统一社会信用代码：9143016014598A1489开户银行（基本户）：中国工商银行湖南省湘潭市建设南路支行，2902850014587401563，行号：230648开户银行（一般结算户）：中国建设银行湖南省湘潭市建设南路支行，43008501245970125694，行号：211322）会计部门人员安排：出纳——李雅会计——赵桂燃、李亦芳会计主管：刘利明

货币资金账户期初余额：库存现金：￥15,322.50元；银行存款：基本户：￥4,583,810.00元；一般结算户：￥409,812.00元；支付宝账户：￥34,572.45任务实施Exeutethetask典型业务任务实施典型业务：2023年3月15日，湖南施邑服饰有限公司签发建设银行商业承兑汇票一张金额12万元，用于支付株洲市纺织材料公司前欠货款，株洲市纺织材料公司开户行是中国工商银行株洲白云支行，账号9226860123452689247，付款期3个月，合同号20230302典型业务一处理流程任务实施1.审核商业承兑汇票怎样审核，审核关键点在哪？1.是否为中国人民银行统一印制的商业承兑汇票；2.汇票的签发和到期日期、收款单位名称、账号、开户银行等栏目是否填写齐全；3.汇票上的印鉴是否齐全;汇票是否超过有效承兑期限；4.汇票上有无注明"不得转让"字样，经转让的汇票，背书是否连续，签章是否正确。典型业务一处理流程任务实施2.编制记账凭证典型业务一处理流程任务实施3.到期填写委托收款的托收凭证收款人根据审核无误的商业承兑汇票将填写一式五联委托收款的托收凭证。4.银行受理委托收款的托收凭证收收款人开户银行审查受理后，将委托收款的托收凭证第一联回单加盖银行业务受理章相退回收款人。收款人开户行将有关单证寄交付款人开户银行，以通知付款人。5.收到开户行收账通知收款人开户银行和付款人开户银行进行票据交换、审核、资金的划拨。款项到账后开户银行通知收款人办理收款。典型业务一处理流程任务实施6.编制记账凭证制单人员根据开户银行转来委托收款的托收凭证第四联收账通知，据以编制记账凭证，并交于会计审核。7.登记银行日记账出纳人员根据审核无误的记账凭证，序时登记银行存款日记账。同时，在记账凭证中"记账"栏划上记账符号"√"，并在记账凭证下方加盖记账人签章。总结评价Conclusion&Evaluation4.1评价标准总结评价考核项目权重考核内容及评分标准考核得分小组评价教师评价综合得分专业技能原始凭证填制30各种原始凭证填制齐全、正确，每处错误扣

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记账凭证编制20手工记账凭证填制完整、正确，每处错误扣

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分，每少一张扣

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账簿登记10手工账簿登记完整、正确，每处错误扣

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分

职业素养组织纪律20服从组长安排，不旷工、不迟到早退、不中途离开现场，不做与项目无关的事情

沟通协作10分工合理，按规定流程进行操作，进行有效沟通

工作态度5工作积极主动、认真负责，恪守诚信、追求严谨

工作效率5保持良好工作环境，有效利用各种工具，按时完成任务、质量高。

合计

课前课后对比、收获与不足1.知识方面2.技能方面3.素养方面4.2学生总结总结评价选出最佳改进小组投票总结评价THANKYOU项目四银行业务处理能力训练——银行承兑汇票结算业务处理任务分析情境导入技能提升任务实施CONTENT总结评价上次任务总结上次任务总结LastTaskSummary老师评价基本准确、规范、细致、岗位责任分明学生互评认真、细致、公平最佳小组：银行承兑汇票付款业务处理任务引领银行承兑汇票付款业务处理任务引领典型业务：2023年3月15日，湖南施邑服饰有限公司向工行申请银行承兑汇票一张，用于支付株洲市纺织材料公司采购款，，株洲市纺织材料公司开户行是中国工商银行株洲白云支行，账号：9226860123452689247任务分析Taskanalytic

2.1工作流程分析任务分析2.2知识结构分析任务分析2.3企业背景资料任务分析企业基本信息企业名称：湖南施邑服饰有限公司地址：湖南省湘潭市年岳塘区建设南路83号法人代表：孙丰注册资金：1000万元企业类型：有限责任公司（增值税一般纳税人）联系电话：0731－53559806经营范围：服装设计、制造、加工和销售开户许可证号：J1920002491601企业统一社会信用代码：9143016014598A1489开户银行（基本户）：中国工商银行湖南省湘潭市建设南路支行，2902850014587401563，行号：230648开户银行（一般结算户）：中国建设银行湖南省湘潭市建设南路支行，43008501245970125694，行号：211322）会计部门人员安排：出纳——李雅会计——赵桂燃、李亦芳会计主管：刘利明

货币资金账户期初余额：库存现金：￥15,322.50元；银行存款：基本户：￥4,583,810.00元；一般结算户：￥409,812.00元；支付宝账户：￥34,572.45任务实施Exeutethetask典型业务任务实施典型业务：2023年3月15日，湖南施邑服饰有限公司向工行申请银行承兑汇票一张，用于支付株洲市纺织材料公司采购款。，株洲市纺织材料公司开户行是中国工商银行株洲白云支行，账号：9226860123452689247，行号：217903典型业务一处理流程任务实施1.签发和承兑银行承兑汇票典型业务一处理流程任务实施1.签发和承兑银行承兑汇票典型业务一处理流程任务实施2.编制记账凭证典型业务一处理流程任务实施3.到期付款承兑申请人（付款人）应于银行承兑汇票到期彰将票款足额交存银行，以备到期支付票款。银行承兑汇票到期，付款人无款支付或不足支付的，银行除凭汇票向收款人无条件款项外，将根据承兑协议对付款人执行扣款。对尚未收回的款项转入付款人的逾期贷款户，并按每日0.05%计收罚息。4.编制记账凭证制单会计根据银行传来委托收款的托收凭证第五联付款通知编制记账凭证，并交总账会计审核5.登记银行日记账出纳人员根据审核无误的记账凭证，序时登记银行存款日记账。同时，在记账凭证中"记账"栏划上记账符号"√"，并在记账凭证下方加盖记账人签章。银行承兑汇票收款业务处理任务引领银行承兑汇票收款业务处理任务引领典型业务：2023年3月15日，湖南施邑服饰有限公司收到江丰实业有限公司银行承兑汇票见一张用于归还前欠我公司货款。任务分析Taskanalytic

2.1工作流程分析任务分析2.2知识结构分析任务分析2.3企业背景资料任务分析企业基本信息企业名称：湖南施邑服饰有限公司地址：湖南省湘潭市年岳塘区建设南路83号法人代表：孙丰注册资金：1000万元企业类型：有限责任公司（增值税一般纳税人）联系电话：0731－53559806经营范围：服装设计、制造、加工和销售开户许可证号：J1920002491601企业统一社会信用代码：9143016014598A1489开户银行（基本户）：中国工商银行湖南省湘潭市建设南路支行，2902850014587401563，行号：230648开户银行（一般结算户）：中国建设银行湖南省湘潭市建设南路支行，43008501245970125694，行号：211322）会计部门人员安排：出纳——李雅会计——赵桂燃、李亦芳会计主管：刘利明

货币资金账户期初余额：库存现金：￥15,322.50元；银行存款：基本户：￥4,583,810.00元；一般结算户：￥409,812.00元；支付宝账户：￥34,572.45任务实施Exeutethetask典型业务任务实施典型业务：2023年3月15日，湖南施邑服饰有限公司签发建设银行商业承兑汇票一张金额12万元，用于支付株洲市纺织材料公司前欠货款，株洲市纺织材料公司开户行是中国工商银行株洲白云支行，账号9226860123452689247，付款期3个月，合同号20230302典型业务一处理流程任务实施1.审核银行承兑汇票怎样审核，审核关键点在哪？1.是否为中国人民银行统一印制的商业承兑汇票；2.汇票的签发和到期日期、收款单位名称、账号、开户银行等栏目是否填写齐全；3.汇票上的印鉴是否齐全;汇票是否超过有效承兑期限；4.汇票上有无注明"不得转让"字样，经转让的汇票，背书是否连续，签章是否正确。典型业务一处理流程任务实施2.编制记账凭证典型业务一处理流程任务实施3.到期填写委托收款的托收凭证收款人根据审核无误的商业承兑汇票将填写一式五联委托收款的托收凭证。4.银行受理委托收款的托收凭证收收款人开户银行审查受理后，将委托收款的托收凭证第一联回单加盖银行业务受理章相退回收款人。收款人开户行将有关单证寄交付款人开户银行，以通知付款人。5.收到开户行收账通知收款人开户银行和付款人开户银行进行票据交换、审核、资金的划拨。款项到账后开户银行通知收款人办理收款。典型业务一处理流程任务实施6.编制记账凭证制单人员根据开户银行转来委托收款的托收凭证第四联收账通知，据以编制记账凭证，并交于会计审核。7.登记银行日记账出纳人员根据审核无误的记账凭证，序时登记银行存款日记账。同时，在记账凭证中"记账"栏划上记账符号"√"，并在记账凭证下方加盖记账人签章。总结评价Conclusion&Evaluation4.1评价标准总结评价考核项目权重考核内容及评分标准考核得分小组评价教师评价综合得分专业技能原始凭证填制30各种原始凭证填制齐全、正确，每处错误扣

2

分，每少一张扣

5

分

记账凭证编制20手工记账凭证填制完整、正确，每处错误扣

2

分，每少一张扣

5

分

账簿登记10手工账簿登记完整、正确，每处错误扣

2

分

职业素养组织纪律20服从组长安排，不旷工、不迟到早退、不中途离开现场，不做与项目无关的事情

沟通协作10分工合理，按规定流程进行操作，进行有效沟通

工作态度5工作积极主动、认真负责，恪守诚信、追求严谨

工作效率5保持良好工作环境，有效利用各种工具，按时完成任务、质量高。

合计

课前课后对比、收获与不足1.知识方面2.技能方面3.素养方面4.2学生总结总结评价选出最佳改进小组投票总结评价THANKYOU商业汇票贴现业务处理工作情境：

2023年3月20日，湖南施邑服饰有限公司因资金紧张，准备将3月15日收到的未到期的情境导入任务分析任务实施任务评价学习总结银行承兑汇票到开户银行建行办理贴现。当期的月贴现率为0.4%。贴现利息贴现净额？？【工作流程】银行承兑汇票贴现业务工作基本处理程序任务分析情境导入任务实施任务评价学习总结1计算贴现利息2银行承兑背书3填写贴现申请书4银行办理贴现5收到银行收账通知6填制凭证7登记日记账任务分析情境导入任务实施任务评价学习总结银行承兑汇票贴现是指银行承兑汇票的贴现申请人由于资金需要，将未到期的银行承兑汇票转让于银行，银行按票面金额扣除贴现利息后，将余额付给持票人的一种融资行为。资金需求提前变现贴现利息融资行为一、关于贴现申请贴现时，应准备贴现资料：1、银行承兑汇票贴现申请书；2、银行承兑汇票贴